Налоговый вычет — это способ вернуть налог на доход, прежде всего с зарплаты по трудовому договору. По этому доходу работает ставка 13%. Рассмотрим самые популярные виды вычетов.

Стандартные вычеты. Это фиксированная сумма, вне зависимости от уплаченных налогов. Получают такой вычет те, кто, по мнению государства, нуждается в поддержке:

• 3000 рублей — ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС, НПО «Маяк», пострадавшие от ядерных испытаний, военные, ставшие инвалидами в результате боевых действий при защите СССР и РФ;
• 500 рублей — инвалиды с детства и инвалиды I и II групп;
• 1 400 рублей — родители за первого и второго ребенка;
• 3 000 рублей — родители за третьего и каждого следующего ребенка;
• 12 000 рублей — семья ребенка-инвалида.

Если родитель воспитывает ребенка в одиночку, сумма вычета удваивается. Когда доход за год достигнет 350 000 рублей — вычет отменят.

Имущественные и социальные вычеты. Государство вернет эти деньги, если гражданин потратил их на цели, которые оно одобряет:

• купил квартиру или другую недвижимость,
• заплатил за лечение,
• оплатил учебу себе или ребенку,
• в семье родился ребенок.

Другие вычеты. Еще есть инвестиционный, профессиональный и вычеты при сделках с ценными бумагами. Подробнее о них читайте в другой нашей статье.

Может ли неработающий инвалид получить вычет

Нет. Если гражданин с инвалидностью не работает и не отчисляет в казну налог на свои доходы, возвращать деньги попросту не с чего. На вычет имеют право только те, кто платил НДФЛ — 13%.

Чем налоговый вычет для инвалидов отличается от других

Стандартный вычет в 500 рублей могут получить только работающие граждане с инвалидностью. На прочие вычеты они тоже имеют право, как все.

Каков размер вычета

Возврат рассчитывается по формуле:

Сумма к вычету × 13%

Например, гражданин подал к вычету за учебу сумму 83 000 рублей. От этой суммы государство вернет 13% — 10 790 рублей.

Но по каждому налоговому вычету есть ограничения, разберем их на примере популярных вычетов.

Стандартный вычет. Инвалид I или II групп имеет права на 13% от 500 рублей, или 65 рублей в месяц вне зависимости от того, сколько налогов в год он заплатил. Эти деньги прибавляют к зарплате «на руки».

За лечение. 15 600 рублей можно получить за оплату медикаментов, полиса дополнительного медицинского страхования, лечения в частной клинике, в том числе стоматологической.

Сумма может быть больше, если гражданин заплатил за лечение из списка дорогостоящих. Например, за эндопротезирование коленного сустава в Москве придется заплатить 283 000 рублей. Эта операция входит в список, поэтому к вычету можно подать всю сумму и получить 36 790 рублей. Вычет за лечение получить можно раз в году.

За обучение. 15 600 рублей можно получить за оплату учебы: своей, ребенка возрастом до 24 лет, брата или сестры. Получить возврат за обучение тоже можно раз в году.

За покупку квартиры. 260 000 рублей получит гражданин, если он покупал квартиру в одиночку, и 520 000 рублей получат супруги, если квартиру покупали в браке.

А еще к вычету можно представить проценты, которые заемщик переплатил банку за пользование кредитом, если квартиру брали в ипотеку. Подать к возврату можно налог за три предыдущие года.

Закон разрешает получить этот возврат только один раз в жизни.

Какие льготы по НДФЛ для инвалидов 1, 2 и 3 групп

Их нет. Процентная ставка та же, что и для других — 13%. Работающий инвалид получает зарплату за вычетом НДФЛ. Этот налог за него уже заплатил работодатель до выдачи зарплаты.

Инструкция: как инвалиду оформить вычет

Стандартный вычет. Чтобы получить вычет от 500 рублей в виде прибавки к зарплате, инвалид должен отправить в бухгалтерию работодателя заполненное заявление.

Если решит оформить вычет за прошлый год единоразовым платежом, а не прибавкой к зарплате — через личный кабинет на сайте налоговой. Понадобятся документы:

• декларация 3-НДФЛ — можно заполнить на сайте ФНС;
• справка об инвалидности — ее дают после медико-социальной экспертизы;
• справка 2-НДФЛ — получите у работодателя.

Вычета на лечение. Понадобятся документы:

• справка по форме 2-НДФЛ — возьмите у бухгалтера с работы или сохраните из кабинета на сайте налоговой, в разделе «Доходы»;
• договор от клиники;
• справка о факте оплаты из этой клиники. Получить этот документ можно в регистратуре или бухгалтерии клиники. Покажите паспорт, ИНН, договор, чеки;
• копия лицензии учреждения.

Если покупали медикаменты, найдите бланк, на котором врач выписал рецепт, и чек к купленным лекарствам.

Через работодателя вычет за лечение получить не удастся — только самостоятельно:

• заказным письмом,
• лично в местном отделении,
• через личный кабинет.

Вычет за учебу. Соберите документы по этому списку:

• заявление на вычет;
• копия лицензии на услуги по образованию;
• если речь идет о вузе — справка о том, что учеба идет на очном отделении;
• копия договора о платных услугах;
• копии чеков или оригиналы. Также подойдут погашенные квитанции;
• если платили за садик — копия свидетельства о рождении, если это платный садик. Если вуз — копия паспорта;
• справка 2-НДФЛ;
• декларация 3-НДФЛ.

• Если подаете на вычет через работодателя, в личном кабинете ФНС получите справку. Заходите в раздел «Жизненные ситуации», а затем — в «Документы и справки»:
• Прикрепите документы из списка выше и получите результат в течение месяца
• Вычет за жилье. Соберите эти документы:

• заявление на имущественный вычет — отправьте через личный кабинет на сайте налоговой;
• справку из Росреестра о том, что жилье зарегистрировано на вас;
• копию договора долевого участия или купли-продажи;
• акт о том, что квартиру приняли;
• копию паспорта;
• если квартиру брали в ипотеку, отсканируйте кредитный договор, график возврата денег и справку по выплаченным процентам.

Если планируете вернуть НДФЛ через работодателя, передайте бухгалтеру уведомление о вычете. Документ оформите на сайте ФНС в личном кабинете. Не забудьте прикрепить сканы из списка выше.

Если планируете получить вычет самостоятельно, удобнее всего это сделать в кабинете налогоплательщика. Заполните там декларацию 3-НДФЛ, прикрепите сканы необходимых документов и отправьте на проверку. Ответ будет в течение трех месяцев.

Куда обращаться, если отказали или задерживают возмещение

Чтобы пожаловаться на решение или бездействие сотрудника налоговой, заходите на сайт ФНС в раздел «Жалобы». Для этого на главной странице найдите раздел «Жизненные ситуации».

Выберите «Прочие ситуации»:

Там увидите «Жалоба на акты, действия(бездействие) должностных лиц». Переходите и заполняйте поля.

Ответ налоговики дадут в течение 15 дней.

Запомнить

1. Получить возврат по налогам может только тот, кто уплачивал налог на доходы. Чаще всего, это налог с зарплаты.
2. Работающие инвалиды I и II групп могут получить стандартный вычет. Сумма фиксированная — 65 рублей в месяц.
3. Максимальная сумма возврата за лечение или обучение — 15 600 рублей.
4. Если покупать квартиру в одиночку, вычет составит до 260 000 рублей. Если покупали супруги — 520 000 рублей. За выплаченные банку проценты тоже можно получить вычет.
5. Если не устроило решение по вычету — есть возможность пожаловаться. Удобнее всего через сайт налоговиков.
6. Льгот по НДФЛ для инвалидов нет.

Налоговые льготы для инвалидов 1, 2 и 3 группы. От каких налогов освобождаются инвалиды

08 января 2021

Из этой статьи вы узнаете, кто из инвалидов имеет определенные льготы на уплату налогов, в каком размере они предоставляются и какими документами подтвердить право на льготу. Налоговые льготы для инвалидов чаще всего полагаются либо в виде освобождения от уплаты налогов (полностью или частично) или за счет применения налоговых вычетов.

Налогия

Статьи

Какие налоговые вычеты положены инвалиду?

Если вы — инвалид, у вас есть доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, и вы несли определенные виды расходов, то вы можете получить любой налоговый вычет, предусмотренный НК РФ. Иногда налоговый вычет называют льготой по НДФЛ.

• В качестве дохода, часть из которого вы должны заплатить в виде НДФЛ в бюджет, может выступать как зарплата, так и доходы от продажи имущества или от его аренды, подаренное имущество от третьих лиц (не близких родственников и не членов семьи), полученные доходы из-за рубежа, доходы по ГПХ на оказание различных услуг и другие виды дохода.
• Обратите внимание, что при получении социального, стандартного и имущественного вычетов за 2021 год в расчет будут идти доходы, полученные по трудовым договорам, договорам ГПХ, от оплаты за оказание услуг, сдачи имущества в аренду, продажи или получения в дар имущества (кроме ценных бумаг), а также страховых выплат по пенсионному обеспечению.
• Инвестиционный вычет по взносам на ИИС за 2021 год будет рассчитываться с еще меньшего перечня доходов — по трудовым договорам, договорам ГПХ, на оказание различных услуг и от сдачи имущества в аренду и некоторых других.
• При получении вычетов за прошлые годы вы имеете право включить в расчет любые доходы, облагаемые по ставке 13%, кроме дивидендов.

Если инвалид живет только на одно государственное пособие, то вычет он получить не сможет, т.к. пособия НДФЛ не облагаются, а если не с чего платить налог, но нельзя его и вернуть.

Стандартная налоговая льгота по НДФЛ для инвалидов полагается ежемесячно в следующем размере:

• 500 руб. — если он инвалид с детства, а также 1 и 2 групп инвалидности;
• 3000 руб. — если человек стал инвалидом в результате катастрофы на Чернобыльской АЭС (как принимавший участие в ликвидации, так и просто пострадавший от лучевой болезни).

Стандартной “льготы” инвалидам 3 группы нет.

Налоговая льгота на детей-инвалидов состоит из:

• основного налогового вычета по очередности детей — 1400 руб. (на первого и второго ребенка) или 3000 руб (на третьего и каждого последующего);
• повышенного размера налоговой льготы — 12 000 руб. для самого родителя ребенка (его усыновителя) или 6 000 руб. для его опекуна или попечителя.

По другим видам вычетам специальных налоговых “льгот” для инвалидов не предусмотрено.

Льготы по налогам для определенной категории граждан прописаны в НК РФ. Так, например, налоговые льготы по имуществу предоставляются инвалидам с детства, инвалидам I и II групп, детям-инвалидам.

Указанные категории не платят налог на имущество с одного объекта по каждому виду такого имущества. Например, по одной квартире или комнате, по одному жилому дому, по одному гаражу и т.д.

(если у человека их несколько).

Какие еще налоги не платят инвалиды?

Так в отношении транспортного налога освобождены от уплаты налога те граждане, которые используют личные автомобили, специально оборудованные для управления лицами с ограниченными возможностями, или автомобили, мощностью до 100 лошадиных сил, приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке.

По земельному налогу у отдельной категории граждан есть следующие “бонусы”. Если у гражданина со статусом “инвалид” есть земельный участок площадью менее 6 соток, то налог он не будет платить, а если больше 6 соток — то налог будет рассчитываться с разницы между фактической площадью участка и необлагаемой размером в 6 соток.

Такую льготу по налогообложению для инвалидов можно применить только в отношении одного земельного участка.

Обратите внимание, что большинство льгот для инвалидов нужно подтверждать документально. Для этого вам нужно обратиться в ИФНС по месту своей постоянной регистрации и предъявить документ, подтверждающий право на льготу.

Также налоговые льготы для инвалидов могут устанавливаться законами субъектов РФ. Поэтому, уточнять какие именно льготы есть у вас в регионе и имеете ли вы право на них, лучше уточнять в индивидуальном порядке в территориальном отделении соцзащиты.

Надеемся, что наша статья была вам полезна и теперь вы знаете, какие налоговые льготы полагаются инвалидам.

Получите налоговый вычет

Выберите удобный тариф и получите налоговый вычет быстро и просто

Налоговые льготы малому бизнесу на примере Москвы

Правительство г. Москвы старается снижать нагрузку на малый бизнес путем уменьшения налоговых ставок, введения перечня видов деятельности, подпадающих под льготный режим и пр. А Московская областная Дума приняла закон, продлевающий на территории региона до 31 декабря 2020 года «налоговые каникулы» для малого бизнеса.Рассмотрим, какими льготами могут воспользоваться столичные бизнесмены.

Может ли малый столичный бизнес претендовать на нулевые ставки по отдельным налогам, например, по НДС? Какую поддержку получают предприниматели, предоставляющие рабочие места инвалидам в г.Москве? Как максимально уменьшить налог на имущество при его расчете с кадастровой стоимости объекта, используемого в предпринимательской деятельности?

Кадастровые льготы столичным бизнесменам

Налог с кадастровой стоимости (от него не освобождены и предприниматели-упрощенцы) составляет существенную величину и не каждый субъект малого предпринимательства сможет выжить. А предприниматели вынуждены увеличивать стоимость продукции и сокращать свою прибыль.

Важно!

Правительство г.Москвы снижает размер и темпы роста ставки по налогу на имущество организаций, налоговая база по которому определяется как кадастровая стоимость (торговая, офисная, иная коммерческая недвижимость).

Соответствующие поправки были внесены в Законг. Москвы «О налоге на имущество организаций»от 05.11.2003 г. №64 (далее по тексту – Закон №64).

Напомним, федеральные налоговые льготы предусмотрены в гл.30 НК РФ, а региональные налоговые льготы предусмотрены ст.4, 4.1 Закона №64.

Суть льготы состоит в том, что налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 300 кв. метров площади объекта недвижимого имущества в отношении одного объекта по выбору налогоплательщика при одновременном соблюдении следующих условий:

• налогоплательщик-организация является субъектом малого предпринимательства;
• налогоплательщик-организация состоит на учете в налоговых органах не менее чем три календарных года, предшествующих налоговому периоду, в котором налоговая база подлежит уменьшению;
• за предшествующий налоговый период средняя численность работников, составила не менее 10 человек и сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) на одного работника, составила не менее 2 млн. рублей.

Компании уплачивают налог в размере 25 процентов суммы налога, исчисленной в отношении расположенных в административно-деловых центрах и торговых центрах (комплексах) помещений, используемых:

• для осуществления образовательной деятельности и (или) медицинской деятельности;
• научными организациями, выполняющими НИОКР за счет средств бюджетов, средств Российского фонда фундаментальных исследований и Российского фонда технологического развития, при условии, что указанные средства составляют не менее 30 процентов всех доходов, полученных научной организацией в отчетном (налоговом) периоде.

Льгота предоставляется также в части административных зданий заводоуправлений.

Суть льготы заключается в уменьшении налоговой базы на величину кадастровой стоимости площади объекта налогообложения, используемойбизнесменом для размещения рабочих мест работников, обеспечивающих его производственную деятельность, с применением коэффициента 0,75 (ч. 2.1 ст. 4.1 Закона № 64). При этом льготируемая площадь:

• используется для обеспечения производственной деятельности;
• находится в нежилом здании, расположенном на земельных участках, вид разрешенного использования которых предусматривает только размещение объектов промышленности;

На данном или прилегающем земельном участке также расположены производственные здания, находящиеся в собственности налогоплательщика или закрепленные за ним на праве хозяйственного ведения. 

Для того чтобы воспользоваться льготой компании должны иметь документы, подтверждающие право на льготу:

• акт Госинспекции о фактическом использовании здания, в котором расположена льготируемая площадь;
• акт Госинспекции о фактическом использовании для производственной деятельности здания, находящегося в собственности налогоплательщика или закрепленного за ним на праве хозяйственного ведения и расположенного на том же, что и льготируемое здание, или смежном с ним земельном участке, и другие документы.

Льготная ставка единого налога при применении УСН

УСН относится к специальным налоговым режимам, которые устанавливаются НК РФ (ст. 18 НК РФ).

Законодательные органы субъектов РФ вправе устанавливать дифференцированные налоговые ставки в пределах от 5 до 15 процентов в зависимости от категорий налогоплательщиков (п.2 ст. 346.20 НК РФ).

Законом Московской области от 12.02.2009 г.

№9/2009-ОЗ «О ставке налога, взимаемого в связи с применением УСН» (далее по тексту – Закон №9/2009-ОЗ) для некоторых столичных бизнесменов, применяющих УСН с объектом налогообложения «Доходы минус расходы», установлена налоговая ставка в размере 10%, при условии, что компании и ИП осуществляют определенные виды деятельности (ст.2 Закон №9/2009-ОЗ).

• Среди них, например: выращивание однолетних и многолетних культур, выращивание рассады, животноводство, смешанное сельское хозяйство, деятельность вспомогательная в области производства сельскохозяйственных культур и послеуборочной обработки сельхозпродукции, сбор и заготовка дикорастущих грибов,плодов, ягод, орехов, производство лекарственных средств и материалов, применяемых в медицинских целях, производство резиновых изделий, стекла и изделий из стекла, чугуна, стали и ферросплавов, строительных металлических конструкций и изделий, часов, оптических приборов, фото- и кинооборудования, машин и оборудования общего назначения, мебели, ремонт машин и оборудования, электронного и оптического оборудования, деятельность автомобильного грузового транспорта, аренда судов внутреннего водного транспорта для перевозки пассажиров с экипажем, управление недвижимым имуществом за вознаграждение или на договорной основе, деятельность в области спорта.
• Условием применения льготной ставки 10% является соотношение выручки, которая должна составлять по указанным видам деятельности за отчетный (налоговый) период составляет не менее 70% от общей суммы.
• Указанные льготы действуют по 31 декабря 2020 года.

Налоговые каникулы для бизнесменов Москвы

Закон г. Москвы от 18.03.2015 г. №10 «Об установлении ставок налогов для налогоплательщиков, впервые зарегистрированных в качестве ИП и перешедших на УСН и (или) ПСН» вступил в силу  25.03.2015 г. (далее по тексту – Закон №10) и ввел нулевую ставку для ИП, перешедших на УСН и (или) ПСН и впервые зарегистрировавшихся в качестве ИП.

1. Указанный закон также как и предыдущий, распространяется на ограниченный осуществляемыми видами деятельности круг ИП, например, деятельность в сфере производства пищевых продуктов, одежды, кожи и изделий из нее, резиновых и пластмассовых изделий, электрооборудования, мебели, музыкальных инструментов; научные исследования.
2. То есть ИП, работающий на патенте, вправе претендовать на бесплатное получение патента на определенный вид деятельности, а ИП-«упрощенец» — использовать ставку 0% в отношении полученного дохода.
3. Условия применения налоговых каникул следующие:

• ИП должен быть впервые зарегистрирован в качестве ИП после 25.03.2015 г.;
• с даты регистрации ИП прошло не более двух лет;
• численность наемных работников в ИП – не более 15 человек.

Чтобы воспользоваться налоговыми каникулами, нужно заниматься определенными видами деятельности. Это производственная, социальная, научная, сфера оказания бытовых услуг населению.

При этом доля доходов от этих видов деятельности должна быть не менее 70% (для УСН).

Важно!

Предпринимателям — «упрощенцам» никаких заявлений для применения 0 ставки налога подавать не нужно, а по итогам года сдается «упрощенная» декларация  со ставкой 0%.

Предпринимателям, которые предполагают работать на патенте, в заявлении на получение патента указывается ставка 0 % со ссылкой на п.2 ст.1 Закона №10.

Налоговые каникулы доступны ИП со дня регистрации ИП и непрерывно в течение двух налоговых периодов.

Продолжительность льготного режима при применении патента может быть меньше, чем при применении «упрощенки», поскольку она зависит от срока действия приобретенных патентов: льгота может быть действительна менее одного года, поскольку налоговым периодом может являться даже один месяц (если патент приобретен на такой срок).  

Льготы для бизнесменов, использующих труд инвалидов

Если бизнесмены предоставляют рабочие места инвалидам в Москве, то они имеют право сразу на несколько налоговых льгот.

Так, для общественных организаций инвалидов, организаций, уставный капитал которых полностью состоит из вкладов общественных организаций инвалидов, и организаций, использующих труд инвалидов, установлена пониженная ставка налога на прибыль в части налога, подлежащего зачислению в бюджет г.Москвы (Закон г.Москвы от 05.03.2003 г. №12 «Об установлении ставки налога на прибыль для общественных организаций инвалидов и организаций, использующих труд инвалидов», далее по тексту – Закон №12).

Пониженная ставка налога на прибыль установлена в размере 12,5% и действует до 2020 г.

Для того чтобы применять льготную ставку нужно выполнить ряд условий:

• среднесписочная численность инвалидов среди работников должна составлять не менее 50%;

При определении общего числа инвалидов в среднесписочную численность работников не включаются инвалиды, работающие по совместительству, договорам подряда и другим договорам гражданско-правового характера.

• доля оплаты труда инвалидов в фонде оплаты труда — не менее 25%;

Кроме того, можно уменьшить налоговую базу по налогу на прибыль задоплаты инвалидам, предусмотренные законодательством РФ (в соответствии с 181-ФЗ «О социальной защите инвалидов в РФ»)

Льготная ставка действует и в части налога на имущество организаций. Льготная ставка в размере 0% применяется, если:

• численность инвалидов в компании — не менее 50% от общего числа работников;
• доля оплаты труда инвалидов в фонде оплаты труда — не менее 25%.

Компания освобождается от налогообложения земельным налогом (ст.3.1 Закона г.Москвы от 24.11.2004 г. №74 «О земельном налоге»), если:

• среднесписочная численность инвалидов среди их работников за налоговый и (или) отчетный периоды составляет не менее 50 процентов;
• доля инвалидов в фонде оплаты труда — не менее 25 процентов.

Освобождение действует в отношении земельных участков, используемых ими для производства и (или) реализации товаров (за исключением подакцизных товаров, минерального сырья и иных полезных ископаемых, а также иных товаров по перечню, утв.

Правительством РФ по согласованию с общероссийскими общественными организациями инвалидов), работ и услуг (за исключением брокерских и иных посреднических услуг, а также услуг по сдаче в аренду зданий, сооружений, помещений и земельных участков).

Льготы для инвестиционных приоритетных проектов г.Москвы

Получение статуса инвестиционных приоритетных проектов (далее по тексту – ИПП), промышленного комплекса, технопарка, индустриального парка позволяет компаниям воспользоватьсяльготами по налогу на прибыль в бюджет Москвы, земельному налогу, арендным платежам за землю.

Так, Законом г. Москвы от 07.10.2015 г. №52 установлена ставка налога на прибыль организаций, подлежащего зачислению в бюджет г. Москвы, в размере 13,5 для управляющих компаний технопарков и индустриальных (промышленных) парков, якорных резидентов технопарков и индустриальных (промышленных) парков.

Пониженная ставка применяется с первого числа отчетного периода, следующего за отчетным периодом, в котором организации присвоен или подтвержден статус управляющей компании технопарка или индустриального (промышленного) парка, якорного резидента технопарка или индустриального (промышленного) парка.

В соответствии со ст.4 Закона г. Москвы от 07.10.2015 г. №55 «О промышленной политике г.

Москвы» определение порядка присвоения статуса технопарка, индустриального парка, управляющей компании, якорного резидента и резидента технопарка и индустриального парка относится к полномочиям Правительства Москвы.

https://www.youtube.com/watch?v=RsZBJZ1fpb4\u0026t=241s

Указанный Порядок утвержден постановлением Правительства Москвы от 11.02.2016 г. №38-ПП «О мерах по реализации промышленной и инвестиционной политики в г.

Москве», согласно которому статус технопарка, индустриального (промышленного) парка, управляющей компании технопарка, индустриального (промышленного) парка, якорного резидента технопарка, индустриального (промышленного) парка присваивается правовым актом Правительства Москвы на срок 10 лет и подлежит обязательному ежегодному подтверждению.

Присвоение статуса ИПП, Промышленного комплекса, Технопарка, Индустриального парка при соответствии требованиям, установленным Правительством Москвы

Кто может претендовать на льготы?

Например, статус Промышленного комплекса — собственники и обладатели права хозяйственного ведения на объекты капитального строительства, ведущие на них деятельность в сфере обрабатывающего производства или совмещающие научно-исследовательскую деятельность с производственной.

Статус Технопарка — собственники и обладатели права хозяйственного ведения на объекты капитального строительства, используемые для ведения деятельности в области научных исследований и разработок, информации и связи и (или) обрабатывающего производства, технических испытаний, исследований, анализа и сертификации.

Статус Индустриального парка — собственники и обладатели права хозяйственного ведения на объекты капитального строительства, ведущие на них деятельность в сфере обрабатывающего производства. Допускается осуществление деятельности в сфере науки, ИТ, связи, технических испытаний, исследований, анализа и сертификации в рамках технологического цикла обрабатывающего производства.

В части промышленного комплекса уплачивается уплата 50% суммы исчисленного налога на имущество в отношении недвижимого имущества промышленных комплексов (ч.1.4 ст.4 Закона г.Москвы от 05.11.2003 г. №64).

А статусы ИПП, Технопарка, Индустриального парка дают полное освобождение от уплаты налога в отношении недвижимого имущества, используемого в ходе реализации ИПП, а также в отношении недвижимого имущества Технопарка или Индустриального парка (п.27 ч. 1 ст.4 Закона г.Москвы от 05.11.2003 г. №64).

Сведения о присвоении соответствующего статуса в Реестре инвестиционных приоритетных проектов города Москвы, размещенном в АИС г. Москвы «Управление инвестиционной деятельностью».

От каких платежей освобождаются инвалиды в 2021 году?

pixabay.com

От каких платежей в 2021 году освобождаются инвалиды I и II групп инвалидности, инвалиды с детства и дети-инвалиды?

Налог на землю:

Частично освобождаются от уплаты налога на один земельный участок площадью 6 соток (600 кв.м.). Налог начисляется только с превышения 6 соток (подпункты 2 и 3 пункта 5 статьи 391 Налогового кодекса РФ). Освобождение по уплате налога даётся только по одному земельному участку, находящегося в собственности.

Налог на недвижимость (дом, квартира, комната):

Освобождение от уплаты налога на имущество (подпункты 2 и 3 пункта 1 статьи 407 Налогового кодекса РФ).

Инвалиды освобождаются от уплаты налога по одному объекту на имущество каждого вида по выбору налогоплательщика. Но только при условии, что этот объект не используется для бизнеса.

Для общего понимания перечислим виды имущества:- первый вид — жилой дом или его часть;- второй вид — квартира, доля в квартире , комната;- третий вид — гараж или машино-место;- четвёртый вид — помещения для мастерских, ателье, студий;- пятый вид — хозпостройки площадью не более 50 кв.м.

Льготу можно оформить НА ОДИН ОБЪЕКТ КАЖДОГО ВИДА. То есть, если у инвалида 2 квартиры, то он заплатит налог за одну квартиру. А если, к примеру, у инвалида квартира и гараж, то он освобождается от уплаты налога по этим двум объектам имущества.

Если у инвалида в собственности только один объект недвижимости, к примеру квартира, то он освобождается от налога на него. При наличии несколько объектов недвижимости, выбор делается по усмотрению инвалида. При наличии нескольких видов имущества, как правило, не платят налог за имущество, на которое начисляется больший по размеру налог.

Транспортный налог:

Не надо платить налог собственнику легкового автомобиля, оборудованного для использования инвалидом (инвалидами), а также легкового автомобиля с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученных (приобретённых) через органы соцзащиты – подпункт 2 пункта 2 статьи 358 Налогового кодекса РФ.

Плата за лекарства:

По постановлению Правительства РФ от 30 июля 1994 года № 890 «О государственной поддержке развития медицинской промышленности и улучшения обеспечения населения и учреждений здравоохранения лекарственными средствами и изделиями медицинского назначения»:

• инвалиды I группы, неработающие инвалиды II группы, дети-инвалиды в возрасте до 18 лет по медицинским показаниям должны обеспечиваться бесплатно всеми лекарственными средствами, средствами медицинской реабилитации, калоприёмниками, мочеприёмниками и перевязочными материалами (Приложение № 1);
• инвалиды вследствие чернобыльской катастрофы – бесплатно обеспечиваются всеми лекарственными средствами (Приложение № 1).

Реабилитация:

Технические средства реабилитации и их ремонт предоставляются бесплатно. Для этого инвалиду (его законному представителю) следует подать заявление в отделение ФСС и заключение медико-технической экспертизы.

Плата за услуги ЖКХ:

Скидка на оплату воды, отопления, света и газа, содержание жилого помещения, капитальный ремонт общего имущества в многоквартирном доме на федеральном уровне составляет не менее 50% (статья 17 Федерального закона № 181-ФЗ «О социальной защите инвалидов в РФ»).

Услуги адвоката:

Родители детей-инвалидов, инвалиды I и II группы, а также если гражданин с доходом ниже МРОТ — имеют право на получение бесплатных юридических услуг – часть 1 статьи 20 Федерального закона «О бесплатной юридической помощи в РФ».

Для уточнения организаций, предоставляющих бесплатные услуги населению в месте вашего проживания, обращайтесь в соцзащиту, прокуратуру.

Госпошлина за нотариальные действия:

Инвалидам I и II группы предоставляется возможность оплаты госпошлины со скидкой 50% по всем видам нотариальных действий (статья 333.38 Налогового кодекса РФ).

Госпошлина при подаче заявления в суд:

За рассмотрения дела в суде общей юрисдикции взимается госпошлина. Инвалиды I или II группы, инвалиды-чернобыльцы, покинувшие зону заражения, освобождаются от её уплаты, за исключением случаев, когда цена иска составляет не более 1 млн рублей.

От уплаты госпошлины освобождаются истцы по искам неимущественного характера, связанным с защитой прав и законных интересов инвалидов.

ЕСЛИ НАШ МАТЕРИАЛ БЫЛ ВАМ ИНТЕРЕСЕН, ОЦЕНИТЕ ЕГО, НАЖАВ ПАЛЕЦ ВВЕРХ!!!

ПОДЕЛИТЕСЬ ЭТОЙ ИНФОРМАЦИЕЙ С ДРУЗЬЯМИ В СОЦСЕТЯХ!

Льготы инвалидам 1 группы в 2021 году

Как государство помогает инвалидам

В России предусмотрен ряд льгот для людей с ограниченными возможностями. При этом, учитывая, что 1 группа инвалидности подразумевает необходимость наличия опекуна, то на него также распространяется ряд мер социальной поддержки.

Для инвалидов в РФ предусмотрены:

ежемесячные денежные выплаты;

социальная или страховая пенсии;

пакет бесплатных социальных услуг;

право на внеочередное обслуживания в ряде организаций;

обеспечение медицинским инвентарем;

льготные условия обучения;

налоговые вычеты и прочее.

Однако следует учитывать, что у всех подобных мер соцподдержки есть определенные условия. И касаются они не только сложностей с оформлением инвалидности, но и нюансов предоставления помощи государством.

Денежные выплаты в 2021 году

Инвалиды 1 группы получают максимальную поддержку от государства. В денежном эквиваленте она выражается через ежемесячную денежную выплату. Она составляет в 2021 году 3896,43 р. Однако из этой суммы каждый раз вычитается стоимость мер социальной поддержки, обеспечивающих возможность бесплатно получать услуги:

127,77 р. за проезд на пригородном железнодорожном транспорте и междугородном до мест лечения;

137,63 р. за право получить путевку в санаторий;

889,66 р. за лекарства по рецепту врача, медицинский инвентарь и специальное питание для детей инвалидов.

В сумме этот пакет стоит 1055,06 р. Однако инвалид имеет право отказаться от услуг частично или полностью. Для этого необходимо подать соответствующее заявление в электронной форме через портал Госуслуги или в бумажном варианте в ПФР или МФЦ.

Что касается пенсии, то каждому инвалиду первой группы положена социальная выплата. Размер пособия в 2021 году составляет 13302,77 р. Однако по достижении пенсионного возраста она может быть заменена на страховую при наличии хотя бы 1 дня трудового стажа. В этом случае размер пособия вычисляется по стандартной формуле. При этом у инвалида появляется право на дополнительные надбавки:

По 3556,12 р. за каждого иждивенца, вплоть до 3 человек.

300% надбавки за статус ветерана боевых действий или в случае получения увечья в бою.

До прожиточного минимума, если пенсионер не успел накопить достаточного страхового капитала за время трудовой деятельности.

Также на размер пенсии влияют стандартные условия получения стажа: работа во вредных условиях, на Крайнем Севере, военная служба.

Налоговые льготы для инвалидов 1 группы

Еще одна существенная мера поддержки – уменьшение отчислений государству. Она включает в себя целый ряд налогов, от которых избавляется человек с ограниченными возможностями:

Имущественный. Инвалид имеет право не платить налог за каждый тип недвижимости, находящийся у него во владении: дом, квартиру, гараж. Но только за 1 строение каждого вида.

Земельный. При начислении налога из базы вычитается 600 кв.м. Если размер участка меньше 6 соток, то перечислять средства в ФНС не требуется.

Транспортный. Это региональная льгота. В каждом регионе есть свои условия и ограничения. Так в Москве освобождаются от налога только транспортные средства мощностью до 200 л.с., а в Санкт-Петербурге вычет предоставляется только родителям детей-инвалидов.

Также инвалид имеет право не платить госпошлину при подаче иска имущественного характера в суд. Единственное условие – размер претензий не должен превышать 1 млн рублей. В противном случае госпошлина уплачивается по стандартным правилам, но при ее расчете из базы вычитается миллион.

Прочие меры социальной поддержки

В новостях регулярно появляется информация об очередных изменениях размера льгот инвалидам 1 группы. В 2021 году согласно последним нововведениям они включают:

50% компенсации при оплате услуг ЖКХ.

Бесплатное обучение в госучреждениях. В случае зачисления на госбюджетное место, инвалиду выплачивается стипендия в 1,5 раза выше стандартной. Также при необходимости ему бесплатно предоставляется сурдопереводчик.

Улучшение жилищных условий. Подав заявление в Управление социальной защиты, можно бесплатно обустроить придомовую территорию и расширить дверные проемы для комфортного перемещения на инвалидной коляске.

Внеочередное получение надела земли. Если у местного муниципалитета нет такой возможности, выплачивается денежная компенсация, высчитываемая на основе кадастровой стоимости недвижимости в регионе.

Бесплатное протезирование. С 2019 года это правило касается и услуг стоматолога-ортодонта. Но оно не включает изготовление зубных имплантов или использование дорогих зарубежных материалов.

Обеспечение жильем. Этой возможностью можно воспользоваться, если дом или квартира не приспособлены для жизни человека с ограниченными возможностями. Другие возможные условия – отсутствие личной недвижимости, в том числе необходимость ее делить с другой семьей в случае долевого собственничества.

Инвалид 1 группы имеет расширенные права при устройстве на работу. Рабочая неделя не должна превышать 35 часов в неделю. При этом работодатель не может назначать испытательный срок перед трудоустройством. Также лица с ограниченными возможностями могут оформлять отпуск вплоть до 3 месяцев в году. Но оплаченными будут только стандартные 2 недели.

Государственная помощь для опекунов

Учитывая, что инвалид 1 группы постоянно нуждается в помощи, лицам, которые ее обеспечивают предоставляется денежная компенсация. Она составляет 10000 р. для родителей детей-инвалидов и 1200 для всех остальных неработающих опекунов. Также при сопровождении инвалида можно воспользоваться рядом других льгот:

Неоплачиваемый проезд в муниципальном транспорте.

Дополнительная бесплатная путевка в санаторий для прохождения профилактического лечения.

Налоговые льготы при совместном владении недвижимостью с инвалидом 1 степени.

Родители детей-инвалидов должны отдыхать по выходным и праздникам. Независимо от форс-мажоров работодатель не должен им назначать смены в эти дни.

Это все основные льготы, которые предоставляются на федеральном уровне инвалидам 1 группы в 2021 году. Согласно последним новостям в Думе обсуждаются проекты, позволяющие расширить этот список или увеличить размер выплат. Но пока новых решений по этому вопросу не принято.

Размер социальной пенсии и ежемесячной денежной выплаты в 2021 году составляет в сумме 17199,2 р.

При инвалидности 1 группы положена бесплатная медицинская помощь, лекарства и протезирование.

Опекунам инвалидов обеспечивается денежная компенсация их труда.

Какие меры социальной поддержки есть у инвалидов

Страховая пенсия

Инвалиды I, II или III группы могут получать страховую пенсию по инвалидности. Она полагается при наличии страхового стажа и не зависит от его продолжительности, причин инвалидности и времени ее наступления. Также не имеет значения, работает в данный момент человек с инвалидностью или нет.

Для назначения страховой пенсии нужно обратиться в территориальный орган ПФР по месту регистрации, в том числе временной, или в МФЦ.

Набор соцуслуг

• лекарственные препараты и медизделия по рецептам, спецпродукты лечебного питания для детей-инвалидов;
• путевки на санаторно-курортное лечение для профилактики основных заболеваний;
• бесплатный проезд на пригородном и междугородном пассажирском транспорте к месту лечения и обратно.

Этот набор можно заменить денежным эквивалентом — для этого надо подать заявление в территориальный орган ПФР.

12 февраля 2021 года было подписано постановление Правительства РФ, по которому детям-инвалидам, проживающим на территории Дальневосточного федерального округа, будут оплачивать авиабилеты к месту лечения.

 Ранее такая льгота действовала, если до места лечения (в том числе санаторно-курортного) нельзя добраться на поезде. Теперь же Фонд социального страхования (ФСС) будет обеспечивать детей авиабилетами в оба направления независимо от наличия железнодорожного сообщения.

 ФСС также должен предоставить льготный билет взрослому, сопровождающему ребенка-инвалида.

ЖКУ и налоговый вычет

• инвалидам и семьям с детьми-инвалидами предоставляется компенсация расходов на оплату ЖКУ в размере 50 %;
• инвалиды I и II групп имеют право на стандартный налоговый вычет по НДФЛ в размере 500 руб. Он предоставляется налогоплательщику за каждый месяц налогового периода, а налоговым периодом признается календарный год. Чтобы получить вычет, необходимо написать заявление работодателю или в налоговую инспекцию, а также предоставить подтверждающие документы.

Бесплатная парковка

Люди с ограниченными возможностями здоровья и сопровождающие их водители смогут бесплатно парковаться в любом городе. С 1 июля 2020 года не нужно получать отдельное местное разрешение на бесплатную парковку — информацию о транспорте возьмут из федерального реестра на основании ранее поданного заявления. 

• Чтобы оформить это право, нужно написать заявление в ближайшем отделении МФЦ. 
• Также при обращении за другими мерами соцподдержки и госуслугами инвалидам больше не нужно каждый раз подтверждать свой статус бумажной справкой.
• Средства технической реабилитации
• В ноябре ГД приняла закон, который предоставляет инвалидам право получать технические средства реабилитации без привязки к месту жительства.
• Теперь инвалид может по месту пребывания, оформив временную регистрацию, бесплатно получить собаку-проводника, инвалидную коляску, протез или слуховой аппарат.
• Услугу можно получить через МФЦ, по почте или на официальном сайте ФСС. 
• 6 февраля необходимые для этого изменения были внесены сразу в несколько актов Правительства.
• Культурная жизнь
• В марте ГД приняла закон, согласно которому за отказ инвалиду на коляске посетить концерт или ресторан будут штрафовать.
• Закон вводит административную ответственность за отказ потребителю в доступе к товарам, работам и услугам по причинам, обусловленным ограничением жизнедеятельности, состоянием здоровья или возрастом. 
• Ответственность не будет распространяться на законодательно зафиксированные случаи, когда такое ограничение допустимо в целях безопасности.