За сколько месяцев возможно вернуть налоговый вычет на ребенка

Каждый год родители тратят на лечение и образование своих детей немалые суммы, но не все знают, что часть этих денег можно вернуть. Рассказываем, что такое налоговый вычет, как его получить и куда обращаться для оформления.

Что такое налоговый вычет и кто может его получить

За сколько месяцев возможно вернуть налоговый вычет на ребенка Shutterstock / Alexsey t17

Налоговый вычет — это часть уже уплаченного НДФЛ, которую вы можете вернуть до окончания календарного года. Для оформления вычета есть всего одно условие: вы должны работать и платить налог на доход физического лица. Как правило, сумма налогового вычета составляет 13% от расходов на определенные услуги, причем максимальный размер возвращаемых средств может варьироваться в зависимости от ваших расходов.

Какие налоговые вычеты полагаются родителям

За сколько месяцев возможно вернуть налоговый вычет на ребенка Shutterstock / Kolbakova Olga

Родители могут оформить вычет на ребёнка, а ещё им полагаются социальные вычеты по расходам на образование, лечение, фитнес и спорт для детей (включая усыновленных или подопечных). Также взрослый человек может оформить такой вычет на братьев и сестер.

Вычет на ребенка

Налоговый вычет на ребёнка выплачивается каждый месяц, а получить его могут не только родители, но и усыновители, опекуны или приемные родители.

Размер вычета зависит от количества детей в семье:

  • На первого и второго ребенка — 1400 рублей.
  • На третьего и последующих детей — 3000 рублей.
  • На ребенка с инвалидностью — 12 000 рублей для родителей и усыновителей, и 6000 рублей — для опекунов, попечителей и приемных родителей.

Размер вычета на детей ограничен — вы сможете получать его ежемесячно, пока ваш общий доход с начала года не превысит 350 000 рублей. Оформлять возврат НДФЛ можно до совершеннолетия ребенка. А если ребенок обучается на очной форме в вузе, то выплаты можно получать до тех пор, пока ему не исполнится 24 года.

Образование

На портале «Госуслуги» сказано: «Получить вычет на обучение можно при оплате любой учебы: в частном детском саду, платной школе, институте, курсах по вождению, спортивной секции, художественной и музыкальной школе». Этот налоговый вычет можно получить, если вы оплачивали обучение детей или своих братьев и сестёр. Однако есть ряд условий:

  • Вычет на образование своих детей, брата или сестры (до 24 лет) можно получить, только если они обучаются по очной форме.
  • На опекаемых и подопечных детей вычет можно оформить только до наступления их 18-летия.
  • Вычет можно получить, даже если ваши дети учатся дистанционно, однако форма обучения все равно должна быть очной.
  • Оформить возврат части НДФЛ может любой родитель, опекун или попечитель.
  • Кроме того, получить выплату могут оба родителя, разделив между собой его общую сумму.
  • Вычет на образование детей нельзя оформить, если оно было оплачено из средств материнского капитала.
  • Максимальный срок давности вычета — 3 года, поэтому нужно успеть подать документы до истечения этого времени.

Налоговый вычет можно оформить не только на обучение в школе или в вузе. Родители могут вернуть часть налога по расходам на частный детский сад, музыкальную школу, секции, кружки и образовательные курсы, которые посещают их дети. Главное — чтобы у этого образовательного учреждения была лицензия.

Максимальная сумма вычета на образовательные услуги зависит от того, на чье именно обучение были потрачены деньги:

  • 120 000 рублей в год на образование брата или сестры.
  • Не больше 50 000 рублей в год на образование каждого ребенка.

Вычеты по расходам на образование братьев или сестер суммируются с другими социальными вычетами, а вычет на обучение детей — нет.

К примеру, вы оформляете налоговый вычет на обучение в вузе своего брата или сестры и музыкальную школу для ребёнка. Обучение брата или сестры стоило 120 000 рублей, а ребёнка — 50 000 рублей.

Общая сумма налогового вычета на образование вашего брата или сестры составит 13% от этих расходов, то есть 15 600 рублей, — это максимальная выплата, которую можно получить за год.

Однако поскольку вычет на обучение ребенка в музыкальной школе не суммируется с остальными вычетами, вы сможете вернуть ещё 13% от потраченных 50 000 рублей. Получается, что вы получите 15 600 рублей за своего брата или сестру и еще 6500 рублей — за ребёнка.

Лечение

Вычет по расходам на медицинские услуги можно оформить, если вы оплачивали ребенку посещение врача или покупку лекарств. Срок давности этого вычета составляет 3 года, а для его получения нужно выполнить одно условие: медицинская организация, в которую вы обращались, должна находиться в России и иметь лицензию.

Лимит возврата НДФЛ по расходам на лечение — 120 000 рублей в год. Получается, что вернуть вы сможете максимум 13% от этой суммы, то есть 15 600 рублей. При этом вычет по расходам на медицину суммируется с другими социальными вычетами, поэтому в случае оформления других выплат вы не сможете получить полную сумму возврата части налога.

Исключение составляют расходы на дорогостоящее лечение, в которые входят:

  • Расходы на ортопедическое лечение, связанное с дефектами зубов и челюсти.
  • Расходы на услуги с применением высокотехнологичной медицинской помощи, предусмотренной Программой государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи.
  • Расходы на паллиативные медицинские услуги.

Вычеты по расходам на дорогостоящее лечение не суммируются с остальными, поэтому, даже оформив вычет по другим расходам, вы сможете получить 13% от суммы, потраченной на эти услуги.

К примеру, вы оформляете налоговый вычет на обучение в вузе своего брата или сестры, лечение ребёнка и его обучение на подготовительных курсах. Образование родственников стоит 100 000 рублей, медицинские услуги — 50 000 рублей, а курсы — 40 000 рублей.

В этом случае вы сможете получить возврат части налога за обучение в размере 13 000 рублей, но за лечение ребенка вы получите только 2600 рублей, поскольку максимальная сумма социального вычета не может превышать 120 000 рублей.

Зато вычет на подготовительные курсы (5200 рублей) вы получите в полном размере, поскольку эта выплата не суммируется с остальными.

Фитнес

Важный нюанс: фитнес — это не то же самое, что детские спортивные секции. Последние относятся к категории образовательных услуг. А под фитнесом следует понимать учреждения, основной вид деятельности которых — оказание услуг, связанных со спортом и физкультурой.

Вычет на фитнес можно оформить, если вы оплачивали занятия для своего несовершеннолетнего ребенка или подопечного. Для возвращения части уплаченного налога нужно выполнить два условия:

  1. Для организации, в которой ваш ребёнок занимался фитнесом, спортивная деятельность должна быть основной.
  2. Услуги, которые эта организация предоставляла вашему ребёнку, должны входить в перечень физкультурно-оздоровительных услуг (он ежегодно утверждается правительством).

Как и в случае с медицинскими услугами, максимальный срок давности для оформления вычета на расходы по фитнесу составляет 3 года, а его максимальный размер — 120 000 рублей.

К примеру, вы оформляете налоговый вычет на покупку лекарств своему ребёнку и его занятия фитнесом. На лекарства вы потратили 70 000 рублей, а на фитнес — 60 000 рублей.

В этом случае вы вернете часть НДФЛ по расходам на медицинские услуги в размере 9100 рублей, но по вычету на фитнес вам вернут только 6500 рублей, потому что максимальная сумма социального вычета не может превышать 120 000 рублей, а возврат НДФЛ — 15 600 рублей.

Как и где оформить налоговый вычет

За сколько месяцев возможно вернуть налоговый вычет на ребенка Shutterstock / Stanislav71

Оформить налоговый вычет можно как самостоятельно, так и через своего работодателя.

  • Чтобы оформить вычет самостоятельно, нужно обратиться в налоговую инспекцию, где вам предложат заполнить декларацию по НДФЛ и заявление о возврате части налога.
  • Оформление через работодателя зависит от конкретного случая: например, для оформления вычета по расходам на лечение и образование сперва нужно будет предоставить в налоговую инспекцию декларацию и заявление, а после этого передать работодателю подтверждение о праве на вычет и заявление на его выплату. Для вычета на ребенка будет достаточно написать заявление на имя работодателя. Вычет на фитнес можно будет оформить таким образом начиная с 2022 года.

Какие документы нужны для оформления налогового вычета

За сколько месяцев возможно вернуть налоговый вычет на ребенка Shutterstock / hareluya

Для оформления каждого вычета предусмотрен отдельный пакет документов, который нужно предоставить в налоговую инспекцию или работодателю. Более подробно с этой информацией можно ознакомиться на портале госуслуг.

Фото на обложке: Shutterstock / Wara1982

Налоговые вычеты на детей по НДФЛ в 2021 | Изменения стандартных детских вычетов по НДФЛ — Контур.Бухгалтерия

В этой статье расскажем о вычетах по НДФЛ на содержание детей в 2021 году. Чиновники не стали вносить изменения в порядок предоставления вычетов 2020 года, но задумались о повышении их суммы. 

Кто получает вычеты на детей

На детские вычеты по НДФЛ имеют право работники, которые являются резидентами РФ и имеют детей на обеспечении.

Вычеты предоставляются родителям и их супругам, приемным родителям и их супругам, усыновителям, опекунам или попечителям детей.

Вычеты предоставляют на каждого ребенка в возрасте до 18 лет и на каждого учащегося очной формы обучения (аспиранта, ординатора, студента, интерна, курсанта) в возрасте до 24 лет.

В случае со студентами вычеты предоставляются только в период обучения детей (в срок обучения засчитывается и академический отпуск, оформленный в установленном порядке). Если ребенок закончил учебу до достижения 24 лет, то с месяца, следующего за месяцем окончания учебы, вычет уже не предоставляется (письмо Минфина России от 07.11.2012 № 03-04-05/8-1252, от 12.10.2010 № 03-04-05/7-617).

Право на «детский» вычет имеет каждый родитель (в том числе приемный). По договоренности родителей вычет в двойном размере может предоставляться одному из них. В такой ситуации один из родителей должен отказаться от вычета (этот факт нужно подтвердить заявлением). Также право на двойной вычет имеет единственный родитель (усыновитель, опекун, попечитель).

Спорные ситуации возникают при разводе:

  • безусловное право на вычет имеет родитель, с которым остался ребенок;
  • другой родитель имеет право на вычет, только если платит алименты;
  • если родитель, с которым остался ребенок, вновь вступает в брак, его новый супруг тоже имеет право на вычет;
  • дети, рожденные в семьях новых супругов, прибавляются к детям, которые были до брака. Т.е. при наличии двух детей и появлении еще одного малыша в новой семье, вычет на него предоставится как на третьего ребенка.

Если ребенок работает или живет отдельно, но при этом не достиг 18 лет или учится очно, родитель все еще имеет право на стандартный налоговый вычет. 

Размеры вычетов на детей в 2021 году

За сколько месяцев возможно вернуть налоговый вычет на ребенка

Вычет на первого и второго ребенка планировали увеличить до 2500 рублей, на третьего и последующих — до 4500 рублей. На детей инвалидов для опекунов, попечителей и приемных родителей — до 8000 рублей, а для родных родителей и усыновителей — до 12 500 рублей.

К сожалению, проект так и не был принят, поэтому в 2021 году следует применять те же вычеты, что действовали ранее:

  • на первого и второго ребенка — в размере 1400 рублей;
  • на третьего и каждого последующего ребенка —3000 рублей;
  • на ребенка-инвалида родителям, усыновителям и их супругам — 12 000 рублей;
  • на ребенка-инвалида опекунам и попечителям — 6 000 рублей.

Повышенный вычет на ребенка инвалида в возрасте от 18 до 24 лет, учащегося по очной форме, предоставляется только при наличии I или II группы инвалидности.

За какой период можно получить налоговый вычет и как его оформить физическому лицу

Далеко не все налогоплательщики в курсе, что государство обеспечивает их налоговыми льготами при покупке недвижимости, а также затратах на лечение и обучение.

Для этого применяется имущественный вычет – сумма, на которую уменьшается налоговая база. Также применяется возврат части уплаченного налога. Но при этом нужно знать нюансы оформления и то, за какой период можно вернуть вычет.

Сумма получается немаленькая, если грамотно подойти к вопросу ее оформления.

За сколько месяцев возможно вернуть налоговый вычет на ребенка

Имущественный вычет можно получить за приобретение недвижимости, а также земельного участка. Для использования этого права достаточно охватить любой период, суммарно не превышающий трех лет. Обращаться за имущественным вычетом можно сразу или спустя несколько лет, но не раньше, чем по окончании текущего налогового периода.

При желании налогоплательщик может не дожидаться окончания года. Согласно этому варианту, работодатель просто прекращает выплату НДФЛ с заработной платы работника сразу после покупки недвижимости.

Распределить вычет можно следующим образом:

  • без всяких переделов перенести его на следующий налоговый период;
  • посредством смещения назад налогового периода.
Читайте также:  Право досрочного выхода на пенсию для чернобыльца

Пролонгация сроков не бесконечна, поскольку налогоплательщик по различным причинам может прекратить трудовую деятельность и потерять официальный доход.

Данной льготой могут воспользоваться лишь граждане страны, а также налоговые резиденты. Если у налогоплательщика нет подтвержденного дохода, то, соответственно, он не выплачивает налог, а значит, на имущественный вычет претендовать не сможет.

Что касается индивидуальных бизнесменов, то налоговый вычет можно получить только тем лицам, которые трудятся по общей налоговой системе. На упрощенную систему, а также вмененную эта льгота не распространяется.

Чтобы возникло право на получение налогового вычета, следует не просто приобрести недвижимость, а оформить документы на собственность. Если квартира приобретена в новостройке по договору долевого участия, то для подтверждения прав собственности необходим акт сдачи-приемки.

При покупке недвижимости у другого собственника для подтверждения прав следует получить выписку из ЕГРН – это Единый государственный реестр недвижимости.

Важно! Согласно пп. 6 ст. 220 НК РФ, право на вычет возникает только после оформления законных прав собственности.

Виды налоговых вычетов различаются в зависимости от оснований, на которых они возникают. К основным видам относятся:

  1. Стандартные. Это сумма, которая возвращается определенным категориям граждан (чернобыльские ликвидаторы, дети-инвалиды), а также выплаты на несовершеннолетних детей.
  2. Социальные виды льгот по налогам. Их получают после трат на учебу, здоровье, благотворительность, на добровольное пенсионное страхование и на страхование жизни. В последнем случае вычет выдается, если страховка больше чем на 5 лет.
  3. ИИС. Также предоставляется льгота по индивидуальным инвестиционным расчетным счетам. Это специальные счета, которые рассчитаны на работу с ценными бумагами.
  4. Имущественный вычет. Если гражданин приобрел недвижимость, в том числе и в ипотеку, то налоговые льготы ему обеспечены. Это распространяется и на покупку земли, строительство, а также ремонт квартиры в новостройке.

По каждой из разновидностей вычетов существует лимит максимальной суммы, на которую уменьшается налоговая база.

За обучение можно получить вычет в следующих случаях:

  • за собственную учебу (форма при этом не важна);
  • за учебу детей до 24 лет, но только на очной форме обучения; помимо вуза, это может быть платная школа, детский сад, любое другое обучающее учреждение;
  • обучение брата или сестры (тоже до 24 лет) на очной форме.

Документы об оплате образования должны быть на имя получателя выплат, иначе получить льготу не удастся.

Внимание! Если недвижимость оформлена в ипотеку, то существует вычет на сумму, потраченную на ипотечные проценты, а лимит на эту льготу увеличен.

Размер льготы – это не деньги, которые в итоге получает налогоплательщик на руки. Это максимальное количество расходов, с которых вернется 13 % налогообложения. Это означает, что при вычете на ребенка в 1400 рублей налогоплательщик получит на руки 13 % от этой суммы – 182 рубля. Размер зависит от вида вычета.

Стандартные налоговые вычеты

Наличие детей – как своих, так и приемных – позволяет получить льготу по налогам. Размер совсем небольшой, но и с подачей документов не возникает сложностей. Получить вычет можно в случае, если годовой доход не превышает 380 тысяч рублей (этот показатель каждый год меняется).

Размер вычета:

  • на первенца – 1400 рублей;
  • на следующего – 1400 рублей;
  • для третьего – 3000 рублей;
  • для несовершеннолетнего инвалида – 12 тысяч для родителей или усыновителей, 6000 – для опекунов и приемных родителей.

Важно! Если родитель трудится у нескольких работодателей, то он может выбрать, от кого из них взять льготу, по своему усмотрению.

Социальные

При лечении и обучении максимальная сумма, на которую уменьшается налоговая база – 120 тысяч рублей. Это означает, что максимальная сумма возврата составляет 15 600 рублей. При этом неважно общее количество расходов. Все суммируется. То есть, если человек потратил 100 тысяч на обучение и еще 50 тысяч на лечение, то вычет будет производиться все равно из общей суммы в 120 000.

Исключение оставляет список дорогостоящих медицинских услуг, на которые данное ограничение не распространяется. К ним относятся:

  • хирургическое лечение врожденных пороков развития, тяжелых форм болезней кровообращения;
  • хирургия при тяжелых проблемах с дыхательной системой, а также зрением;
  • трансплантация органов;
  • терапия системных поражений соединительной ткани;
  • экстракорпоральное оплодотворение и т. д.

При таких методах лечения сумма вычета не ограничена, и пациент может вернуть 13 % с полной стоимости оказанных услуг.

Вычеты для владельцев инвестиционных счетов (ИИС)

Если налогоплательщик открыл ИИС, то ему доступен один из двух видов вычета: из дохода, который подлежит налогообложению, или вычет на взнос. Если вычесть инвестиции налогоплательщика из его дохода, то это увеличит доходность на 13 %. Поэтому именно этот способ из двух предложенных наиболее популярный.

Имущественный налоговый вычет

Это наиболее популярный вид вычета, поскольку ним пользуются практически все, кто купил недвижимость, землю или строит дом. Применяются два способа получения данной льготы:

  1. Ежемесячная прибавка к зарплате. Эта разновидность оформляется через работодателя и подходит тем, кто работает в крупных и надежных организациях. Суть заключается в том, что бухгалтерия просто не будет списывать ежемесячно НДФЛ, пока налогоплательщик полностью не получит положенную ему сумму. Максимальный размер вычета – 260 тысяч рублей (это 13 % от стоимости недвижимости).
  2. Получить одну сумму раз в год. Это подходит для налогоплательщиков, которые не уверены в своем трудоустройстве или не хотят разделять сумму на месяцы. Оформляется через отделение налоговой инспекции с подачей НДФЛ декларации.

Также последний вариант часто используют индивидуальные предприниматели, если они работают по общей системе налогообложения.

Сюда же относится вычет налога по процентам с ипотеки. Лимит для ипотеки, выданной 1 января 2014 года, – 390 тысяч. Если ипотека была оформлена раньше, лимита нет.

Если человек в течение жизни приобретает несколько объектов недвижимости, то вычет он может получить по каждому из них, но суммарно это все тот же лимит в 260 тысяч рублей. Льготы получают даже те плательщики, которые позже продали квартиру.

Важно! Вычет не действует, если недвижимость куплена у близких родственников (сестры, братья, дети, родители, опекуны).

Согласно законодательству, льготой можно воспользоваться только по налогу, выплаченному за последние три года перед подачей заявки. Это означает, что при обращении в 2021 году за возвратом налога вам могут вернуть суммы 2020, 2019, 2018 годов, но не ранее. Если за этот период налогоплательщик вышел на пенсию, то у него есть право подать документы на вычет за последние 4 года.

За текущий год подавать все необходимые документы можно только в следующем году. Если налогоплательщик купил квартиру в 2018 году, то оформлять положенный ему вычет он сможет только в 2019 году.

Рассматриваемая налоговая льгота не имеет срока давности.

Если в то время, когда гражданин покупал недвижимость, у него не было налогооблагаемого дохода, то он вполне может обратиться за выплатой через 5 или 10 лет, когда начнет работать официально или обзаведется постоянным налогооблагаемым доходом. При этом причина не обращения сразу не имеет значения, но остается в действии закон о том, что возврат будет производиться с налогов за последние три года с момента обращения.

Декларацию на получения вычета можно подавать в течение всего года. Многие граждане думают, что крайний срок – 30 апреля. На самом деле это не так. Если квартира куплена в предыдущем году, то да, до 30 апреля необходимо подать декларацию о доходах. Но если право возникло раньше, то любой месяц в году подходит для подачи документов на получение налоговой льготы.

На возврат уплаченных налогов имеет право любой гражданин, который самостоятельно выплачивает налог с доходов или имеет в качестве налогового агента работодателя и официальную зарплату.Есть группы лиц, которые не могут претендовать на вычет:

  • те, кто уже пользовался этим правом раньше;
  • неналоговые резиденты РФ;
  • если жилплощадь приобретена за счет государства или работодателя;
  • студенты, пенсионеры и группы лиц, не имеющие официального дохода, получающие различные пособия.

Важно! Если родители покупали квартиру на несовершеннолетнего ребенка, то они могут воспользоваться вычетом за него.

Обращаться можно сразу по окончании текущего года. В случае, если налогоплательщик желает получить вычет уже в году, когда приобретена недвижимость, то ему необходимо обратиться к работодателю. Он может прекратить выплату НДФЛ сразу после приобретения недвижимости.

Если налогоплательщик сам выплачивает налоги, то ему следует подавать документы в налоговое отделение.

Существует стандартный перечень документов, которые необходимо предоставить для получения налоговой льготы:

  1. Удостоверение личности – паспорт.
  2. Справка, подтверждающая уплату подоходного налога за предшествующий год по форме 2-НДФЛ.
  3. Налоговая декларация о доходах. Составляется налогоплательщиком самостоятельно за конкретный год и предоставляется на специальном бланке. Можно подать через сайт «Госуслуги» или на сайте налоговой в «Личном кабинете».
  4. Личное заявление, которое оформляется в свободной форме (по образцу) и фиксирует желание налогоплательщика получить соответствующий возврат средств.
  5. Докмуенты, подтверждающие право на данную льготу.

Документы, которые подтверждают право на получение вычета, зависят от вида вычета. Это могут быть:

  1. Бумаги, свидетельствующие о совершении покупки недвижимости, а также оформлении на нее права собственности.
  2. Договор с учебным учреждением и его лицензия.
  3. Для вычета на лечение – договор с лечебным учреждением и его лицензия, заверенная нотариусом. Все это выдается на основании чеков, которые есть у пациента. Если чеков не будет, то клиника не даст подтверждающих документов об оплате лечения.
  4. Для вычета на детей понадобится свидетельство о рождении. Если ребенок студент – справка о том, что он обучается на дневном отделении. Справка о заключении брака, если родители его зарегистрировали. Для ребенка с инвалидностью – соответствующее медицинское заключение.

Для родителей, которые воспитывают ребенка в одиночку – дополнительные бумаги о подтверждении статуса одиночки. Для приемных родителей – постановление органов опеки или договор о приемной семье.

Читайте также:  Ответственность нарушителей авторских прав

Что касается имущественного вычета при покупке недвижимости, то количество раз ограничивается в зависимости от года приобретения недвижимости.

Если квартира или дом были куплены до 2014 года, то обращение можно произвести лишь раз в жизни, вне зависимости от суммы вычета.

Для недвижимости, приобретенной после указанной даты, можно обращаться несколько раз в пределах установленного лимита.

Это означает, что пока налогоплательщик не наберет вычетом 260 тысяч рублей, он имеет право обращаться за льготой по каждой приобретенной квартире.

Важно! После того как сумма будет исчерпана, налогоплательщик теряет право на вычет на последующие покупки недвижимости.

Лимит по недвижимости на получение возврата составляет 260 тысяч рублей. Это 13 % от суммы покупки в 2 млн рублей. Это означает, что за дом, купленный за 4 млн рублей, все равно выплачено будет не более установленного законом лимита.

Если недвижимость куплена за меньшую сумму, то у налогоплательщика остается право на возврат. Например, с квартиры, купленной за 1,5 млн рублей, возврат составит 195 тысяч рублей. При покупке второй квартиры можно подавать заявление на возврат еще 65 тысяч (если это не больше, чем 13 % от стоимости).

Быстрее всего получить положенные выплаты с официального работодателя. Но минус в том, что выплаты будут производиться небольшими частями каждый месяц. Не всем налогоплательщикам это удобно.

Сроки возврата зависят от размеров заработной платы. Например, если зарплата составляет 30 тысяч рублей, то 13 % от нее – 3900. Это означает, что 260 тысяч работодатель будет выплачивать в течение 66 месяцев – 5 с половиной лет.

Если гражданин за это время сменил работу, то выплата восстанавливается у нового работодателя, но с нового налогового периода. Вычет выплачивается до аннулирования остатка или до окончания трудовой деятельности.

При обращении в налоговую на все необходимо около 4 месяцев. В первую очередь после подачи документов происходит камеральная проверка. Она длится около трех месяцев. Затем в течение месяца происходит перечисление средств на указанный налогоплательщиком счет.

Федеральная налоговая служба предоставляет всю подробную информацию о получении вычетов. Налоговые льготы есть нескольких видов, но в любом случае необходимо иметь налогооблагаемый доход, а также регулярно платить налоги.

Получить выплаты можно через работодателя или после обращения в налоговую инспекцию с определенным пакетом документов.

При этом после покупки недвижимости есть возможность получить вычет в любое время, он не имеет срока давности, хотя учитывать уплаченные налоги инспекция будет только за последние 3 года.

Налогоплательщик может получить вычет сразу за три предыдущих налоговых периода (на языке обывателя – за три предыдущих года). Для этого нему нужно подать сразу три налоговые декларации. Каждая декларация будет рассмотрена отдельно, после чего на указанный банковский счет поступят три выплаты – по одной выплате за каждый налоговый период.

Единого общего лимита на все налоговые вычеты нет. Но есть лимиты для определенных вычетов:

  • На свое обучение – до 120000 руб за год;
  • На обучение братьев и сестер – до 120000 руб в год;
  • На обучение детей – до 50000 руб в год;
  • Имущественный – до 390000 руб один раз в жизни;
  • С продажи квартиры – до 1 млн руб;
  • На лечение – до 100000 руб в год.

Именно такие суммы подлежат возврату.

Налоговый вычет на ребенка можно получить только за последние три года, предшествующие году подачи налоговой декларации. Таким образом, в 2021 году можно получить вычеты только за 2020, 2019 и 2018 года. Получить вычеты за более ранние года невозможно даже в судебном порядке.

В 2021 году выдаются следующие виды вычетов:

  • На обучение;
  • На лечение;
  • Социальные вычеты на детей;
  • Инвестиционные вычеты;
  • На покупку недвижимости;
  • На доход, полученный с продажи недвижимости;
  • На добровольно уплаченные пенсионные взносы;
  • На благотворительность.

Успейте подать декларацию до конца 2021 года, чтобы получить вычеты за предыдущие три года.

В 2021 году начал действовать новый, более простой порядок оформления налоговых вычетов на детей. Согласно Федерального закона №100-ФЗ от 20.04.2021, заполнять декларацию по форме 3-НДФЛ больше не нужно – она довольно сложная в заполнении, справиться с этим без ошибок сможет далеко не каждый.

Для получения выплаты необходимо воспользоваться личным кабинетом на сайте налоговой инспекции. Сюда поступит предзаполненное заявление – с ним нужно ознакомиться и подтвердить согласие со всеми указанными цифрами. Спустя 1,5 месяца вы получите назначенные выплаты.

Налоговый вычет за медицинские услуги можно только за последние три года. Размер вычета – до 100000 руб в год, итого до 300000 руб, в зависимости от потраченной суммы. Самый простой способ подать заявление – воспользоваться личным кабинетом для физических лиц на сайте налоговой инспекции. После отправки электронного заявления останется направить в налоговую инспекцию оригиналы документов.

Стандартный налоговый вычет на детей

Обновлено 19.03.21

Стандартным вычетом могут пользоваться все родители, на обеспечении которых находятся дети. В данной статье мы рассмотрим, что это за вычет, его размер и как его получить.

Что такое стандартный налоговый вычет за детей?

Согласно налоговому законодательству с заработной платы удерживается НДФЛ в размере 13%. Если у Вас есть дети, Вы можете рассчитывать на льготы по уплате налога – с части вашей заработной платы налог удерживаться не будет.

Например, если у Вас один ребенок, Вы имеете право на стандартный вычет в размере 1400 рублей в месяц. Это означает, что с части заработной платы в размере 1400 рублей у Вас не будет удерживаться налог в размере 13%. То есть Вы будете получать на 1400 х 13% = 182 рубля в месяц больше.

Размер вычета на детей

С 2016 года действуют следующие размеры вычета:

— за первого и второго ребенка Вы можете освободить от налога по 1400 руб. в месяц (соответственно, Вы будете получать на 182 рубля больше);

— за третьего и последующих детей Вы можете освободить от налога по 3000 руб. в месяц (соответственно, Вы будете получать на 390 рублей больше).

Пример: У Мирошиной Н.И. трое несовершеннолетних детей. Соответственно, она имеет право на вычет в размере 1400 + 1400 + 3000 = 5800 рублей в месяц. Это значит, что с суммы 5800 рублей у Мирошиной Н.И. не будет удерживаться налог по ставке 13%. Поэтому Мирошина Н.И. будет получать зарплату на 754 рубля в месяц больше (5800 х 13%).

Заметка: вычет, предоставляемый родителям на детей-инвалидов, составляет 12 000 рублей в месяц. Подробнее об этом в нашей статье: «Размер стандартного вычета на детей».

Получить стандартный вычет на детей может каждый из родителей. При этом, если у ребенка единственный родитель, а также в некоторых других случаях можно получить вычет в двойном размере (см.: «Вычет в двойном размере»).

За детей какого возраста можно получать вычет?

Вы можете получать стандартный вычет можно на детей в возрасте:

— до 18 лет;

— до 24 лет, если они обучаются по очной форме (абз. 11 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Предел дохода, до которого можно получать вычет

Кроме ограничения по возрасту детей, законодательство установило предельный доход, по достижении которого вычет перестанут предоставлять. С месяца, в котором Ваш доход с начала года превысит 350 000 рублей, вычет получить будет нельзя.

Пример: У Саватьевой Э.А. двое несовершеннолетних детей. Заработная плата Саватьевой Э.А. составляет 80 000 руб. в месяц.

Таким образом, стандартный вычет на детей она сможет получать четыре месяца (80 000 х 4 = 320 000 руб.). По итогам пятого месяца доход Саватьевой Э.А. превысит 350 000 руб. (80 000 х 5 = 400 000 руб.

), а значит стандартный вычет она получить больше не сможет.

Подробнее ознакомиться с информацией о предельном доходе можно в статье: «Ограничения по доходу».

Как получить вычет на детей?

  • Для получения вычета на детей через работодателя Вам необходимо представить ему следующие документы:
  • — свидетельство о рождении ребенка;
  • — заявление.
  • Если ребенок старше 18 лет, то дополнительно потребуется:
  • — справка из учебного заведения об очной форме обучения.

Если работодатель не предоставляет Вам стандартный вычет, его можно получить через налоговую инспекцию, заполнив декларацию 3-НДФЛ.

Более подробная информация о получении вычета представлена в статье: «Процесс получения стандартного вычета».

Стоит ли получать вычет?

Как мы рассматривали выше, процесс получения стандартного вычета через работодателя крайне прост. Однако учитывая небольшой размер вычета, многие родители не используют свое право.

Заявлять вычет или проигнорировать государственную льготу – решать только Вам.

Работник подал заявление о «детском» вычете по НДФЛ лишь в середине года: что должен сделать бухгалтер

Работник подал заявление о «детском» вычете по НДФЛ лишь в середине года: что должен сделать бухгалтер

Бухгалтер нередко сталкивается с такой ситуацией: работник имел право на «детский» стандартный вычет с января, но заявление написал только в ноябре. В результате у бухгалтера возникают три важных вопроса. С какого месяца применить вычет? Подавать ли «уточненку» по 6-НДФЛ? Как вернуть долг работнику? Ответы — в нашей статье.

Стандартный вычет на детей

Ему посвящен подпункт 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ. Размер вычета зависит от того, каким по счету является ребенок; для детей-инвалидов действуют отдельные правила (см. табл.).

Таблица

Какая сумма стандартного вычета на ребенка предоставляется за каждый месяц налогового периода

На кого предоставляется вычет Лицо, на обеспечении которого находится ребенок
Родитель, его супруг (супруга), усыновитель Приемный родитель, его супруг (супруга), опекун, попечитель
на первого ребенка 1 400 руб.
на второго ребенка 1 400 руб.
на третьего и каждого последующего ребенка 3 000 руб.
на каждого ребенка, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося-«очника», аспиранта, ординатора, интерна, студента до 24 лет, если он инвалид I или II группы 12 000 руб. 6 000 руб.

Вычет применяется с месяца, когда ребенок родился (его усыновили, установили опеку или передали на воспитание в семью).

Читайте также:  Можно ли провести генетическую экспертизу без ведома отца

В общем случае вычет полагается до конца года, когда ребенку исполнилось 18 лет (для учащихся-«очников», ординаторов, интернов, студентов, курсантов — 24 года). Если доход физлица превысил с начала года 350 000 руб.

, предоставление «детского» вычета прекращается с месяца, в котором произошло превышение.

Рассчитывайте зарплату и НДФЛ со стандартными вычетами в веб‑сервисе Рассчитать бесплатно

Если заявление написано в середине года

Вычет на ребенка дают на основании письменного заявления физлица и подтверждающих документов. Как быть, если сотрудник принес заявление в середине или даже в конце года? При этом правом на вычет он располагал с января, и на начало года уже трудился в компании. Чтобы оформить все правильно, бухгалтеру следует разобраться в нескольких важных вопросах.

С какого месяца полагается вычет?

Даже если заявление датировано, например, ноябрем, вычет следует применять с января текущего года. Поступить так нужно и в ситуации, когда в заявлении сказано: «Прошу предоставить вычет с ноября…».

Объяснение простое. Согласно пункту 3 статьи 218 НК РФ, стандартные вычеты полагаются за все месяцы налогового периода, в течение которых человек имел на них право. Проще говоря, начало применения зависит от даты возникновения права на вычет. А дата, указанная в заявлении, никакой роли не играет.

Вносить ли уточнения в 6-НДФЛ?

Этот вопрос возникает, если заявление на «детский» вычет написано в середине года, например, в ноябре. Бухгалтер понимает, что должен был применять вычет в январе — октябре, но не делал этого. Как следствие, отчеты 6-НДФЛ за первый квартал, полугодие и 9 месяцев текущего года оформлены без учета соответствующих сумм. Нужно ли сдать «уточненки»?

Нет, не нужно. Хотя сотрудник и обладал правом на вычет с января, бухгалтер узнал об этом только в ноябре. Значит, перерасчет за январь — октябрь следует датировать ноябрем, и отразить в форме 6-НДФЛ по итогам года.

Корректировки за предыдущие отчетные периоды не требуются. К подобным выводам пришла ФНС в письме от 17.09.18 № БС-4-11/18095 (см. «ФНС напомнила, как в расчете 6-НДФЛ отразить имущественный вычет»).

Правда, в нем речь шла об имущественном вычете, но сути дела это не меняет.

Заполните, проверьте и сдайте действующую форму 6‑НДФЛ через интернет Сдать бесплатно

Как вернуть деньги работнику?

Из-за того, что с января по октябрь работодатель не применял вычет, получилось, что он начислял и удерживал из зарплаты работника завышенный НДФЛ. Теперь настало время вернуть человеку излишне удержанный налог.

Может показаться, что для этого нужно просто приплюсовать необходимую сумму к зарплате за ноябрь. Однако торопиться нельзя. Прежде необходимо сделать ряд шагов, предусмотренных пунктом 1 статьи 231 НК РФ:

  1. В течение 10 дней с момента получения заявления о вычете сообщить сотруднику о факте излишнего удержания НДФЛ.
  2. Дождаться, когда работник письменно уведомит работодателя о том, на какой счет следует перечислить деньги.
  3. Погасить долг путем безналичного перевода. Источник средств — это НДФЛ, подлежащий перечислению в бюджет за предстоящие периоды как по данному, так и по другим работникам.

И только в случае, если сотрудник не сообщит в бухгалтерию номер банковского счета, на который следует перечислить излишне удержанный НЛФЛ, работодатель вправе прибавить сумму долга к зарплате за текущий месяц (подробнее см.: «Как вернуть работнику НДФЛ: пошаговая инструкция для налогового агента»).

ННМама – мамам о беременности, родах и воспитании детей :: Статьи :: Как получить стандартный налоговый вычет на ребенка?

Стандартный налоговый вычет на детей — это частичное освобождение заработка родителей от подоходного налога. В результате налоговая база сокращается, а налог начисляют на меньшую сумму.

Если вы работаете официально и у вас есть дети, то ваш работодатель каждый месяц отнимает от вашей зарплаты сумму вычета и с оставшейся суммы платит 13% НДФЛ.

Если вы официально не трудоустроены, но у вас есть доходы и вы платите с них налог, то размер налогооблагаемой базы можно уменьшить на размер вычета. Таким образом, каждый родитель, на попечении которого находятся дети, может сэкономить определенную сумму.

Кто имеет право на стандартный налоговый вычет на детей?

Стандартный налоговый вычет на детей могут получить:

  • родители;
  • мачеха и отчим;
  • усыновители;
  • приемные родители;
  • опекуны;
  • попечители;
  • разведенные родители;
  • родители, лишенные родительских прав.

Однако есть несколько нюансов:

  • детский вычет можно получить только с тех доходов,  с которых вы или ваш работодатель платит НДФЛ;
  • налоговый вычет можно получить только по одному месту работы, даже если вы трудитесь по совместительству у нескольких работодателей;
  • налоговый вычет могут получать оба родителя. При каждом новом трудоустройстве его необходимо заново оформлять.
  • развод между родителями не может быть основанием для отказа в оформлении налогового вычета для одного из родителей, если он не лишен родительских прав.
  • один из супругов может отказаться от налогового вычета в пользу второго, тогда вычет предоставляется в двойном размере. Для этого необходимо написать соответствующее заявление на официальном месте трудоустройства.
  • для получения налоговой льготы не имеет значения, рождены дети в законном браке или нет. Также не имеет значения, рождены ли дети в одном браке или в разных.

Кто не может получить налоговый вычет за детей?

  • Индивидуальный предприниматель, работающий по упрощенной системе налогообложения, так как он платит либо 6%, либо 20%, а не 13%.
  • ИП на ЕНВД (единый налог на вмененный доход).
  • Работник, купивший патент.
  • Неработающие мамы, студенты, пенсионеры – у них нет налогооблагаемого дохода.
  • Супруги попечителей, опекунов и усыновителей также права на налоговый вычет на ребенка не имеют.

Каков размер налогового вычета на ребенка в 2021 году?

Согласно пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ сумма вычета зависит от того, сколько у вас детей. За каждый месяц полагается вычет в размере:

  • 1400 рублей — на первого и второго ребенка;
  • 3000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
  • 6000 рублей — ребенка-инвалида до 18 лет, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы для опекунов, попечителей, приемных родителей, супругов приемных родителей.
  • 12 000 рублей — на ребенка-инвалида до 18 лет, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы для родителей, супругов родителей и усыновителей.

Если у вас несколько детей в возрасте до 18 лет, то вычеты по ним суммируются. При достижении ребенком 18 (или 24) лет вычет по нему прекращает предоставляться, однако, если у него есть младшие братья или сестры, они по-прежнему считаются вторыми (третьими и так далее) детьми и по ним предоставляются соответствующие вычеты.

Сколько можно сэкономить за месяц, оформив налоговый вычет?

  • За одного ребенка 1 400 х 13% = 182 рубля.
  • За двоих детей (1 400 + 1 400) х 13% = 364 рубля.
  • За троих детей (1 400 + 1 400 + 3 000) х 13% = 754 рубля.
  • За четверых детей (1 400 + 1 400 + 3 000 + 3 000) х 13% = 1 144 рубля.

Получать вычет на ребенка вы можете до месяца, в котором ваш доход с начала года, облагаемый налогом по ставке 13%, превысит 350 000 рублей.

В течение какого периода действует стандартный налоговый вычет на ребенка?

В зависимости от ситуации, стандартный вычет полагается за периоды:

  • с месяца рождения ребенка (детей),
  • с месяца, в котором произошло усыновление, установлена опека (попечительство),
  • с месяца вступления в силу договора о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью.

Вычет прекращается в декабре того года, в котором произошло следующее из событий:

  • ребенок достиг 18-летнего или 24-летнего возраста,
  • истек срок действия либо досрочно расторгнут договор о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью,
  • смерть ребенка (детей).

Как оформить налоговый вычет на ребенка?

Стандартный налоговый вычет на ребенка можно оформить двумя способами: через работодателя и самостоятельно, в налоговой службе. Рассмотрим оба, но для начала необходимо собрать документы. Вам понадобятся:

  • справка по форме 2-НДФЛ (запрашивается у работодателя);
  • копия свидетельства о рождении каждого ребенка;
  • копия решения суда об усыновлении (удочерении), если вы приемный родитель;
  • копия решения об установлении опеки (попечительства), если вы опекун;
  • копия справки из образовательного учреждения, в которой указаны период и форма обучения ребенка (представляется раз в год), если вычет предоставляется на ребенка в возрасте от 18 до 24 лет;
  • копия свидетельства о браке и заявление родителя о том, что ребенок находится на совместном иждивении супругов, или копия соглашения об уплате алиментов (исполнительного листа, решения суда о перечислении алиментов на содержание ребенка в пользу другого родителя), если вы супруг родителя ребенка;
  • копия справки об установлении инвалидности (если ребенок является инвалидом);
  • заявление второго родителя об отказе от получения вычета и справка 2-НДФЛ с его места работы (если вы написали заявление о предоставлении вычета в двойном размере по причине отказа второго родителя от получения вычета);
  • копия документа, подтверждающего статус единственного родителя (если вы написали заявление о предоставлении вычета в двойном размере как единственному родителю).

Оформление налогового вычета через работодателя

Этот путь самый простой, достаточно лишь собрать вышеуказанные документы и написать заявление на предоставление налогового вычета. Причем это достаточно сделать один раз при рождении ребенка, заключении договора или позже. Новое заявление вы должны будете написать, только если у вас появится право на другой вычет. Например, родится еще один ребенок.

После предоставления документов все будет происходить автоматически, без вашего участия. Работодатель должен предоставить налоговый вычет за каждый месяц налогового периода (календарного года), в течение которого между ним и вами действует трудовой договор.

Оформление вычета через налоговую

  • Заполните декларацию 3-НДФЛ за период, за который вы хотите получить вычет (если вы не получали вычет ранее, то его можно вернуть за последние 3 года).
  • Напишите заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога.
  • Подготовьте вышеуказанные документы.

Декларацию, заявление и документы о праве на выплату нужно подать в налоговую службу. Это можно сделать, обратившись в налоговую инспекцию по месту постановки на учёт или онлайн в личном кабинете налогоплательщика.

В течение трех месяцев ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении. В случае положительного решения, излишне удержанную сумму НДФЛ вернут по заявлению в течение месяца на счет в банке. Счет для возврата переплаты указывают в заявлении. Его можно заполнить на бланке или в личном кабинете налогоплательщика — там есть готовая форма.

Leave a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *