Налоговый вычет с суммы, выплаченной по завещанию

Налоговый вычет с суммы, выплаченной по завещанию

Наряду с основным имущественным вычетом, который позволяет вернуть до 13% от расходов на покупку жилья, работающие граждане РФ могут получить вычет за ипотечные проценты. Такое право появляется в случае приобретения недвижимости в ипотеку.

Налоговый вычет с суммы, выплаченной по завещанию

С помощью этой льготы налогоплательщик может уменьшить налогооблагаемую базу и частично вернуть перечисленный в бюджет подоходный налог. Рассчитывается как 13% от суммы уплаченных процентов по ипотечному кредиту.

Это две разные льготы, которые никак не связаны между собой. То есть заёмщик может получить основной вычет с покупки одного жилья, а затем приобрести в ипотеку совершенно другую квартиру и оформить возврат процентов.

Если речь идёт об одном и том же объекте, то очерёдность вычетов может быть любой. Как правило, сначала оформляют вычет за покупку жилья, а потом — с уплаченных процентов. Если суммы налогооблагаемого дохода достаточно, заёмщик может заявить в декларации обе льготы одновременно.

Налоговый вычет с суммы, выплаченной по завещанию

Указанные условия не действуют, если право на вычет по процентам возникло до 2014 года. В этом случае данную льготу можно оформить только по тому объекту, по которому был заявлен основной вычет.

При оформлении вычета налогоплательщику возвращается 13% от суммы выплаченных процентов. Для ипотечных кредитов, выданных после 1 января 2014 года, максимальная сумма возврата составляет 390 000 рублей.

Налоговый вычет с суммы, выплаченной по завещанию

Кроме того, размер выплаты не может превышать сумму отчисленного подоходного налога.

Пример. Налогооблагаемый доход заёмщика в 2020 году составил 800 тысяч рублей, а процентов по ипотеке за указанный период он выплатил на сумму 1 миллион рублей.

Налогоплательщик имеет право на возврат 13% от 1 миллиона (130 тысяч рублей), однако полученного дохода хватит только на то, чтобы вернуть 104 тысячи рублей (13%×800000).

Недополученная сумма перейдёт на следующий налоговый период. 

Налоговый вычет с суммы, выплаченной по завещанию

Налогоплательщик может претендовать на получение вычета только после регистрации права собственности на жильё, которое было куплено в ипотеку. Подавать декларацию можно уже с начала следующего календарного года. 

Пример. Заёмщик оформил квартиру в собственность в ноябре. Соответственно, в январе он может заявить своё право на вычет с процентов по ипотеке, которые были выплачены за ноябрь и декабрь. 

При этом, у данной льготы нет срока давности. Налогоплательщик может воспользоваться своим правом на вычет через несколько лет после приобретения квартиры.

Этот вопрос актуален при покупке строящейся недвижимости.

В данном случае проценты по ипотеке заёмщик должен выплачивать с момента подписания ДДУ, а вычет по ним он может получить только после оформления права собственности, которое возникает только через 2-3 года.

Налоговый вычет с суммы, выплаченной по завещанию Налоговый вычет с суммы, выплаченной по завещанию

Чтобы заявить своё право на вычет, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту жительства. Это можно сделать дистанционно через приложение «Мой налог».

Вместе с заполненной декларацией к заявке потребуется прикрепить следующие документы:

  • справку по форме 2-НДФЛ;
  • выписку из ЕГРН;
  • договор купли-продажи или договор долевого участия;
  • договор на получение ипотечного кредита;
  • справку об уплаченных процентах по ипотеке.

Налоговый вычет с суммы, выплаченной по завещаниюПроверка декларации и представленных документов займёт 3 месяца. После этого у налоговой будет ещё месяц перечисления денежных средств. 

Налог на наследство по завещанию: нужно ли платить деньги?

Многие люди, получившие от умерших родственников наследство в виде имущества движимого и недвижимого, денег или ценностей материального характера, задаются вопросом, нужно ли выплачивать налог на наследство по завещанию?

Спешим обрадовать новоявленных владельцев имущества: этот сбор в государственную казну прекратил применяться в 2005 году, минуло уже двенадцать лет. Сегодня выплачивать его не нужно. Однако наследники обязаны уплатить стране единственное отчисление, представленное государственной пошлиной.

В статье мы посмотрим, как производился сбор на наследство и регулируются ли налоговые правоотношения в случае, если наследство получено без завещания.

Налоговый вычет с суммы, выплаченной по завещанию

Существует ли налог на наследство по завещанию

Как ранее снималось отчисление на наследство

После утверждения в 2005 году Федеральных законов, касающихся наследования, понизились финансовые расходы граждан при возникновении искомого жизненного обстоятельства, так как налоговые выплаты в казну сбора прекратились. Теперь налогоплательщик обременен лишь государственной пошлиной.

Ее размер варьируется в зависимости от степени родства получателя средств от покойного родственника.

Так, близким членам семьи умершего, его жене или мужу, детям, родителям, то есть первоочередным наследующим, право которых на получение средств и имущества первостепенно и следует в указанном порядке, необходимо выплатить государству 0,3% от полной цены имущества, представляющего наследство. Величина выплаты в казну не может превышать ста тысяч российских рублей.

Что касается наследников второй очереди, братьев и сестер, рожденных от тех же родителей, что и умерший, им совершить необходимо выплату аналогичного размера.

Далекие представители кровных связей умершего и вовсе не являющиеся родственниками люди, указанные в завещании, обязаны отдать государству 0,6% полной цены имущества, унаследованного согласно документам. Наибольший предел отдаваемой в бюджет страны пошлины представлен 1 000 000 российских рублей.

Налоговый вычет с суммы, выплаченной по завещанию

Наследство распределяется умирающим в любых частях, равных или нет, относительно любого гражданина, независимо от наличия родственных связей

До наступления указанного времени, в которое выпущен соответственный законодательный акт, необходимо выплатить налоговое отчисление при вхождении в статус наследника.

Величина ставки, по которой велся расчет будущей выплаты, определялась согласно степени близости кровных родственных связей умершего человека и его наследниками.

Производилось это в случае, если актуальный на момент размер минимальной оплаты труда превышен стоимостью наследуемого имущества или средств в 850 раз.

Очередность по близости законодательно определялась следующая.

  1. В первую очередь наследниками считались родные или приемные дети, мужья и жены, а также родители.
  2. Второстепенным правом обладали сестры и братья, родные или приемные, а также дедушки и бабушки, то есть родители родителей по обеим сторонам.
  3. В третью очередь за наследников принимались все родственники, не входящие в две указанные выше категории.
  4. По завещанию наследодатель мог указать наследников, совершенно не входящих в первые две группы: благотворительный фонд, близкого друга, пассию и т.д. В этом случае указанные люди становились первоочередными наследниками.

Представители любой очередности облагались налогом в момент получения средств имущества недвижимого или материального, носящего иной характер. Если общая стоимость полученных средств насчитывала минимальный размер оплаты труда, умноженный на 850 , то величина ставки составляла:

Таблица 1. Размер ставки 

СтавкаНа кого распространяется?
5% Для первостепенных родных людей
10% Второстепенной близости
20% Третьестепенных, дальних родственников

Чем больше становилась цена наследства относительно содержащегося в себе количества минимальных размеров оплаты труда, тем выше становились ставки.

Действительной на момент осуществления сборов искомого налогового отчисления была инструкция, основанная на ряде законов Федерального уровня, которые регулировали особенности оформления и проведения процедуры наследования.

Налоговый вычет с суммы, выплаченной по завещанию

Регулировкой наследования сегодня занимаются специалисты, основывающиеся на Гражданском Кодексе Российской Федерации, если говорить точнее, его главой под номером 63

Сегодня же они стали не актуальны, ибо наследство обложению налогом не подлежит. Это не значит, что ситуация изменилась кардинально и люди перестали совершенно выплачивать государству часть полученных средств, однако актуальная величина отчисления намного меньше и измеряется в десятых процента, а не 5-10 процентах, как было ранее.

Налоговый вычет с суммы, выплаченной по завещанию

ГК РФ глава 63 «Наследование по закону». Статья 1141 Общие положения

Видео – Налог на наследство

Наследование согласно закону

Наследование необходимо регулировать с помощью законодательных актов в тех случаях, когда в завещании представлена неполная информация с указаниями по распределению средств. Обычно такая ситуация возникает когда:

  • наследодатель не успел или не собирался составлять завещание;
  • искомый документ содержит список распоряжений, касающихся распределения средств, однако не все указанные средства составляют наследство, их намного больше и оставшиеся необходимо распределить, руководствуясь законом;
  • если у человека отсутствуют по завещанию конкретные наследники;
  • если люди, которые должны были получить имущество и средства, отказываются от них совсем или в пользу иных персон, у которых согласно законодательству на него имеются второстепенные по отношению к первым наследникам права;
  • если законные наследники в завещании указаны, как лица, которым наследство не достанется, то есть они от этого права отстранены;
  • при отсутствии наследников имущество признают не имеющим хозяина, то есть выморочным.

Поскольку наследование допустимо лишь в том случае, когда человек приходится умершему гражданину родственником, или же он указан в его завещании, необходимо было установить очередность получения средств, которую мы уже указали выше.

Получается, что каждая более категория более дальних родственников имеет право на получение средств или имущества лишь в том случае, если:

  • в предшествующей категории родственников не нашлось, так как гражданин не состоял в браке, не имел сестер, братьев, родители умерли или он их никогда не знал и т.д.;
  • они от получения отказались, написав официальное заявление соответствующего содержания;
  • одну из категорий родных или конкретных родных, например детей, лишили права получения искомых средств или имущественных объектов;
  • право наследования не было заявлено ни одним из родственников.
Читайте также:  Перевод в пределах одного учреждения

Как только происходит одна из описываемых ситуаций, представители правопорядка, занимающиеся передачей наследства, определяют лиц, которые заместят потенциальных наследников, то есть следующих в очереди близких людей.

Существуют и из ряда вон выходящие ситуации, связанные с наследованием, которые, тем не менее, за годы практики налогообложения в рассматриваемом направлении также получили регулирование и подлежат совершению определенной последовательности действий.

Например, если наследник умирает непосредственно до того, как выяснится, что он находится в этом статусе, посредством вскрытия завещания, возникает наследование по праву представления, то есть передача средств производится следующим по очереди родным людям наследодателя.

Весь перечень лиц, имеющих право на получение денег, представлен в Гражданском Кодексе России, в одной статье под номером 1149, регулирующей правоотношения в обсуждаемой области.

Среди его представителей находятся:

  • дети, не достигшие восемнадцати лет, и, как следствие, трудоспособности;
  • иждивенцев, попадающих в завещание, при этом не способных к труду, и как следствие, заработку, самостоятельному содержанию;
  • другие категории лиц.

Владелец имущества, который подготавливает завещание, указывает в нем не только получателей средств, но и доверенное лицо, которое будет отслеживать их передачу конкретным людям.

Владелец может распоряжаться собственностью, которая находится у него во владении, без ограничений, делить ее на части, равные друг другу и большие или меньшие, распределяя между наследниками несколькими или не распределяя и отдав одному единственному человеку.

Эти лица не обязательно должны приходиться родственниками, если указаны в завещании как получатели.

Налоговый вычет с суммы, выплаченной по завещанию

При этом, документ, определяющий право получение имущества, должен быть в обязательном порядке заверен нотариально

  • Если же передающий имущество человек и само имущество находится на территории другого государства, то нотариальное заверение необходимо выполнить в Консульстве Российской Федерации.
  • Иногда роль завещания может играть и написанное на обычном листе бумаги изъявление воли умирающего человека, но лишь для тех случаев, когда существовали непреодолимые обстоятельства, помешавшие его заверению.
  • Существуют, однако, условия, превращающие простую бумагу в действующий документ без юридического подтверждения:
  • волеизъявление необходимо написать рукой владельца передаваемого в дальнейшем имущества;
  • нужны два свидетеля, в присутствии которых оно будет написано.

Если завещание находится в состоянии закрытом, то вскрыть его возможно лишь после того, как наследодатель скончается. В тот момент, когда оно составляется и заверяется, правом на ознакомление с ним законным не обладает ни одна живая душа, даже специалист, заверяющий подлинность документа.

Вскрытие содержащего бумагу конверта производится нотариусом или другим уполномоченным лицом, которому лично в руки хозяин имущества до наступления смерти передал его. Как только он получает свидетельство о смерти, выдаваемое в течение половины месячного срока, он обязан созвать родственников и вскрыть его.

Каждое завещание предполагает наличие собственных специальных положений, таких как определение очередности получения, предусмотренная ситуация преждевременной смерти наследующего имущество человека и человека, которому в этом случае будет оно передано и тому подобное.

Кроме того, предусмотреть можно и выполнение определенных условий, лишь после осуществления которых человек получит денежные средства или недвижимость и другое материальное имущество.

Существует особое понятие, такое, как юридический отказ, подразумевающее передачу средств при выполнении условия в виде отказа.

Например, получатель отказа должен простить данные его умершим родственником какому-либо человеку в займы средства и тому подобное, или же наоборот, поделиться частью нажитого имущества.

Льготы по выплате пошлины и нюансы

Как уже упоминалось, сегодня выплата налогового отчисления не производится. Вместо него государство получает пошлину, размеры которой мы также представили в этом материале. Существуют категории граждан, которым предоставляются определенные льготы, то есть освобождение от выплаты этого отчисления в казну страны. Речь идет о:

  • лицах, имеющих статус героев страны;
  • ветеранах Великой Отечественной войны;
  • обладатели ордена Славы полной степени.

Налоговый вычет с суммы, выплаченной по завещанию

Сегодня при получении наследства необходимо передать государству государственную пошлину и выплатить имущественный налог

Хотим обратить ваше внимание на один нюанс, важность которого вы сейчас поймете.

У наследника, получившего имущество и вошедшего в право собственности на него, возникает еще одна обязанность налогоплательщика – выплата средств за имеющееся во владении имущество.

Если речь идет о жилом строении, то платится налог имущественный, если о средстве передвижения, то на транспорт, земельный – на земельный участок.

Как только данные о вхождении в право наследования поступают в налоговую инспекцию, ему начисляется некоторая величина налогового отчисления, которую он должен передать в казну страны в установленные законодательно сроки.

Подведем итоги

На сегодняшний день налога на получение наследства по завещанию и без него, как такового, не существует. Его заменили два следующих отчисления:

  • государственная пошлина;
  • налоги имущественного характера.

При кажущейся величине исчислений, после уплаты все равно остается средств у наследника больше, чем, если бы он уплачивал соответствующий налог в том формате, который существовал более десяти лет назад.

Налоговый вычет с суммы, выплаченной по завещанию

Наличие завещания способствует быстрому получению наследства и сохранению теплых отношений между родственниками

Не нашли ответа на свой вопрос?

Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

8-804-333-11-40 (Работаем по всей России)

Это быстро и бесплатно!

Налог на наследство по завещанию. Какой налог при вступлении в наследство

  • 02 марта 2021
  • 02 апреля 2021
  • В данной статье мы разберем, в каких случаях надо платить НДФЛ с наследства, в каком
    размере налог на наследуемое имущество должны заплатить прямые наследники и надо
  • ли платить налог при вступлении в наследство.

Налоговый вычет с суммы, выплаченной по завещанию

Налоговый вычет с суммы, выплаченной по завещанию

Налогия

Статьи

Надо ли платить налог при вступлении в наследство

Имущество, полученное по наследству, освобождается от налогообложения подоходным налогом. Это закреплено в Налоговом кодексе (п. 18 ст. 217 НК РФ). Большинство наследуемого имущества относится именно к необлагаемому. При этом неважно от кого именно вы получили наследство — от брата, родителей, близкого или дальнего родственника, или вовсе знакомого — НДФЛ вы платить не будете.

Но есть один исключительный случай, когда наследство облагается НДФЛ. Это если вам, как наследнику, выплачивается вознаграждение от использования произведений науки, литературы, искусства, изобретений, промышленных образцов, патентов и т.д.

Сразу ответим на вопрос, сколько налог на наследство платит тот, кто получает доход от вышеуказанных объектов интеллектуального права?

Если вы получили доход от унаследованного произведения искусства, науки, патента и т.д., то вы как физлицо, должны отчитываться перед государством о полученном доходе (то есть подать декларацию 3-НДФЛ), самостоятельно рассчитать налог по ставке НДФЛ 13% и уплатить его в бюджет страны.

При этом подать декларацию вы должны не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения дохода, а заплатить НДФЛ — не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода.

ПРИМЕР
Сергеев получил в наследство от умершего брата автомобиль. Налог при наследовании он платить не будет, т.к. наследуемое имущество НДФЛ не облагается.

Воробьев в 2020 году получил доход, выплачиваемый наследникам автора музыкальных произведений. Такой доход не освобождается от налогообложения, значит, Воробьев должен будет подать декларацию 3-НДФЛ о получении такого дохода до 30 апреля 2021 года и заплатить НДФЛ в размере 13% до 15 июля 2021 года.

Налог при получении наследства. Влияет ли на уплату НДФЛ наличие завещания?

В случае смерти гражданина его имущество переходит его наследникам или получателям этого имущества.

Есть два основания, по которым наследуется имущество умершего: по завещанию и по закону.

В первую очередь после смерти человека рассматривается наличие завещания. Завещание пишется при жизни и по этому документу имущество можно завещать кому угодно — как одному человеку, так и нескольким.

При этом завещать свои “ценности” можно даже другу или просто знакомому человеку (не обязательно родственнику или члену семьи).

Если получателей наследства несколько, по желанию, можно разделить доли в собственности.

Если умерший человек завещания не оставил, то имущество наследуется по закону. По Гражданскому кодексу есть определенные группы людей — наследники определенной очереди. Напомним, несколько таких групп:

  • наследники первой очереди — дети, супруг и родители умершего человека (наследодателя);
  • наследники второй очереди — полнородные (имеющие общих родителей) и неполнородные братья и сестры умершего, а также дедушки и бабушки по обеим линиям;
  • наследники третьей очереди — дяди и тети умершего человека;
  • наследники четвертой очереди — еще более дальние родственники — прадедушки и прабабушки наследодателя и т.д.

Грубо говоря, чем дальше родственные связи, тем дальше очередность наследства. Приоритет по наследству имеет первая очередь. Если никто из первой очереди не может унаследовать имущество, ищутся наследники второй очереди и т.д.

Читайте также:  Документы, регулирующие оплату коммунальных услуг

  1. Но при этом, не важно наследник какой вы очереди — если вы получили имущество в наследство по закону, то вы освобождаетесь от уплаты НДФЛ с такого имущества.
  2. Не имеет значения, как вы получили имущество — не платится налог на наследство по завещанию и налог на наследство без завещания.
  3. Наличие или отсутствие завещания влияет только на процесс оформления наследства.

Обязан ли наследник платить налоги за умершего?

Как мы уже выяснили, НДФЛ при наследовании квартиры или другого имущества платить не надо.

Но вам следует помнить, что наследуются не только имущество, но и обязанности (права) умершего человека. То есть если при жизни у наследодателя были какие-либо денежные обязанности (например, был долг перед кредиторами), то вы, как наследник, должны будете этот долг погасить.

Тоже касается и имущественных налогов, например, налога на имущество или транспортного.

ПРИМЕР
Иванову по наследству от дедушки досталась дача. Но его дедушка при жизни не успел заплатить имущественный налог и у него образовалась задолженность.

Значит, Иванов после того, как получит имущество, которое перейдет к нему в порядке наследования, не будет платить с него НДФЛ. Но он должен будет погасить задолженность по имущественному налогу в установленном налоговым законодательством порядке.

И в дальнейшем, когда Иванов станет собственником наследства, он будет оплачивать налог на недвижимость согласно налоговым уведомлениям.

Напомним, что имущественные налоги физлиц (налог на имущество физлиц, земельный и транспортный налоги) рассчитывают специалисты налоговых органов на основании сведений, полученных из государственных органов — ГИБДД, Кадастровой палаты, Росреестра и др. Сумма, подлежащая уплате, указывается в налоговом уведомлении, которое направляется собственнику имущества.

Надеемся, что наша статья была для вас полезной и теперь вы разобрались в вопросе, кто и когда платит налог при наследовании, в каком размере, и что делать с имущественными налогами, перешедшими по наследству.

Получите налоговый вычет

Выберите удобный тариф и получите налоговый вычет быстро и просто

Имущественный налоговый вычет по наследству

Время чтения 3 минуты Спросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Налоговый вычет с суммы, выплаченной по завещанию

Налоговый вычет при получении имущества в наследство

Вычет при покупке представляет собой возврат части средств, истраченных на приобретение имущества. Для его получения гражданин должен отвечать двум условиям:

  • Проживать в РФ более 183 дней в году (являться резидентом РФ);
  • Получать доход, с которого государству отчисляется подоходный налог по ставке — 13%;
  • Произвести расходы на покупку имущества.

В случае если фактически расходы отсутствовали, например, квартира была приобретена за счет средств материнского капитала, имущество было получено по наследству или в дар, то права на н/в в данном случае не возникает, так как фактических расходов гражданин не нес, в связи с чем возмещать ему нечего.

Необходимо отметить, что госпошлина за выдачу свидетельства о наследстве не является расходами по приобретению имущества и, соответственно, вычет по ней заявить не получиться.

Таким образом, даже если физлицо является гражданином РФ и проживает на ее территории больше установленного законом для получения вычета срока, имеет доход с которого в бюджет отчисляется НДФЛ, но затраты по полученному имуществу у него отсутствуют, в вычете ему будет отказано.

Однако, при реализации полученного в наследство имущества (если срок владения не превысил трех лет) гражданин в полной мере может претендовать на получение налогового вычета при продаже имущества.

Вычет при продаже наследуемого имущества

Право на получение данного вида льготы возникает одновременно с обязанностью уплатить налог с полученного от продажи имущества дохода. Налог физлицо должно уплатить в том случае, если перешедшее по наследству имущество находилось в собственности наследника меньше трех лет.

Срок владения полученным по наследству имуществом начинает течь с момента открытия наследства и если он, на момент продажи, составляет менее трех лет с полученной прибыли необходимо исчислить и уплатить налог.

Налоговый вычет в данной ситуации применяется как способ уменьшения налоговой базы (полученного дохода) на установленную законом сумму льготы в один миллион рублей для недвижимости, земельных участков и дачных домиков и 250 000 руб. для иного движимого имущества.

Необходимо помнить, что если в год продажи имущества вы более 183 дней за год отсутствовали в России, в праве на вычет вам будет отказано. Связано это с тем, что нерезиденты не могут воспользоваться данной преференцией.

С учетом вышеизложенного, получить вычет с имущества, полученного по наследству, можно только при его продаже.

Можно ли получить налоговый вычет за полученное по наследству имущество?

Законодательство Российской Федерации устроено таким образом, что почти все нотариальные действия связаны с налогообложением. Примером такого действия является оформление наследства. В зависимости от вида наследства различают разные налоги. Но кроме налогообложения получателю доступен имущественный налоговый вычет по наследству.

Налоговый вычет с суммы, выплаченной по завещаниюВычет из налога при получении наследства

Вычет из налогообложения представляет собой возврат части денег, которые были потрачены на покупку какого-либо имущества.

Чтобы претендовать на получение преференции, гражданин, который подает документы на его получение, должен:

  • Быть резидентом страны: находиться на территории страны не менее, чем 183 дня за год;
  • Иметь официальный доход, с которого государство высчитывает налог;
  • Доказать факт приобретения имущества и потраченных на него денежных средств.

Относительно наследства возникает вопрос, может ли гражданин и в этом случае претендовать на вычет? Так как он не расходовал собственные средства на данное имущество, по причине того, что оно передано по наследству, вычет в данном случае невозможен.

То же самое касается и приобретенного жилья или другой недвижимости за счет капитала матери.

ВНИМАНИЕ !!! Оплата государственной пошлины не относится к вложениям в имущественное владение. Поэтому получение наследства не несет за собой возможность получить дополнительные средства в виде вычета. Это касается всех без исключения. Несмотря на то, что гражданин является резидентом страны, а также платит налоги, уменьшение налога ему также не видать.

Но если наследник решит продать имущество, полученное посредством наследования, то в этом случае, у него появляется возможность получить вычет.

Сроки владения

Для того чтобы претендовать на вычет, необходимо определиться с тем, сколько времени конкретное имущество находится во владении гражданина. Обращаясь к общедоступным правилам, становится понятно, что вычет для наследника все же возможен. Но для его получения есть некоторые ограничения.

Большинство сделок по продаже или приобретению имущества сопровождаются налогом. Также есть категория людей, которые имеют возможность получить вычет из налогообложения. Выходит, что сбыт наследуемого имущества также может сопровождаться не только уплатой налога, но и его уменьшению.

ВАЖНО !!! Тот дом или квартира, земля или автомобиль, который находится во владении гражданина 3 и более лет, может избавиться от налога, и получить вычет. Если же срок владения меньше указанного, значит уплаты не избежать.

День регистрации права владения имуществом является началом срока. Если же наследник получил в наследство часть квартиры, которая также находилась в его владении, то началом срока считается дата приобретения первой доли недвижимости или другого имущества. Когда наследник не владел частью, датой владения считается дата смерти того, кто передал имущество по наследству.

Продажа имущества и вычет

В случае соблюдения вышеописанных рекомендаций, продать наследуемое имущество можно избавить себя от уплаты налога и при этом получить имущественный вычет. Но для этого также необходимо быть резидентом страны, где будет получаться вычет, платить налоги, иметь официальный доход. Если наследник не является резидентом, то процент налога для него будет составлять 30 процентов.

ВНИМАНИЕ !!! Но даже если гражданин соответствует всем критериям, на получение вычета есть ограничения.

Максимально возможна сумма, из которой положен вычет для недвижимого имущества – 1 миллион рублей.

То есть, если квартира стоит 3 миллиона, то уменьшение налога полагается в размере 13-ти процентов только льготной суммы. Выходит, что максимальная сумма, возможная к получению – 130 тысяч рублей.

Что касается участков земли и небольших дач, размер льготной суммы 250 тысяч рублей, то есть 32,5 тысяч вычета. В случае, если стоимость имущества меньше льготной суммы, гражданин в полной мере освобождается от налогообложения.

Если же продается квартира, полученная по наследству, гражданину обязательно необходимо заполнить бланк формой 3-НДФЛ и подать в налоговую инспекцию.

Подавать документы и заполненную форму можно по месту прописки, если недвижимый объект находится в одном и том же регионе. В случае расположения продаваемой квартиры в другой области, необходимо подавать декларацию в том же регионе.

Подача пакета документов производится до 30 апреля следующего года, в который была продана квартира.

Выходит, что при получении наследства, некоторые его владельцы могут взыскать с него дополнительную прибыль, несмотря на то, что большинство граждан обязаны уплачивать налог на получение. Но для этого необходимо соответствовать определенным критерия.

Читайте также:  Льготы (кредиты) для ИП, являющегося многодетным отцом

Возврат подоходного налога — за что и кто может оформить налоговый вычет?

Каждый работающий гражданин Российской Федерации платит подоходный налог в размере 13% со своей заработной платы – это обязательно и отказаться от выплат нельзя. Но законодательством предусмотрены ситуации, когда налогоплательщик имеет право на возврат подоходного налога. Как его оформить, какие документы собрать и в каких случаях это возможно, подробно описано в нашей статье.

Налоговый вычет – это сумма налога, которая может быть возвращена гражданину Российской Федерации за оплату лечения, обучения, за содержание детей, покупку недвижимости и другие расходы.

Он предусматривает возврат полной или частичной суммы уплаченного подоходного налога обратно гражданину Российской Федерации. Оформить его может только лицо – гражданин РФ, который, согласно законодательству, уплачивает 13% налога в налоговую базу РФ со своего дохода.

Определение и сумма возврата прописаны в налоговом Кодексе Российской Федерации, а именно в статьях 218, 219, 219.1, 220 и 221.

Изменения в законе в 2020 году

В 2020 году в законодательстве произошли изменения относительно выплат инвестиционного налогового вычета:

  • Проект № 210-ФЗ дает возможность применять инвестиционный вычет к основным средствам 8-10 амортизационной группы. Действует это исключительно в отношении объектов, купленных или произведенных в 2020 году.
  • Проект № 210-ФЗ предусматривает, что инвестиционный вычет может включать до 100% суммы затрат на транспортные и коммунальные объекты, а также до 80% затрат на социальные объекты.

Согласно действующему законодательству, использование льготы возможно до 2027 года.

Виды налоговых вычетов, при которых можно вернуть 13%

В данный момент в Российской Федерации существует пять видов налоговых вычетов, применимых к НДФЛ, в частности: Стандартный, Имущественный, Социальный, Профессиональный и Инвестиционный, о котором уже говорилось в предыдущем разделе статьи. О каждом следует говорить более подробно.

Налоговый вычет с суммы, выплаченной по завещанию

Стандартный налоговый вычет

Этот вопрос регулирует 218 статья налогового законодательства РФ. Сюда входит возврат в таких размерах:

  • 500 рублей ежемесячно лицам, имеющим особый социальный статус, например, Героя РФ или СССР, обладателя Ордена Славы и т.д.
  • 1400 рублей ежемесячно родителям, имеющим одного или двоих детей.
  • 3000 рублей ежемесячно родителям, имеющим троих и более детей.
  • 3000 рублей ежемесячно лицам, пострадавшим вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, ПО Маяк, ВОВ, ядерных испытаниях и т.д.
  • 12 000 рублей ежемесячно родителям, имеющим ребенка с инвалидностью первой или второй группы, ребенка-студента дневной формы обучения, ребенка, учащегося в аспирантуре, интернатуре или ординатуре. На каждого ребенка, имеющего один из перечисленных статусов, полагается возврат в размере 12 000 рублей. Если речь идет не о родителе, а об опекуне или попечителе, на каждого ребенка с одним из перечисленных статусов полагается ежемесячный возврат в размере 6000 рублей.

Если ребенка воспитывает только один родитель, он получает вычет в двойном размере ежемесячно.

Если оба родителя в семье имеют по одному ребенку от предыдущих браков, то их первый ребенок считается третьим, поэтому они могут претендовать на возврат в размере 3000 рублей.

Социальный налоговый вычет

Определение и полномочия для социального вычета прописаны в 219 статье Налогового Кодекса РФ. Имеют право на возврат социальных средств:

  • Студенты любой формы обучения, которые в течение года несли расходы на свое обучение или родители/опекуны, которые платили за обучение детей. Размер ограничен суммой 50 000 рублей для родителей и 38 000 рублей для опекунов.
  • Налогоплательщики, которые понесли расходы на медицинское лечение себя, своего брата/сестры, родителей или ребенка. Максимальный размер составляет 13% от 120 000 рублей.
  • Лица, заключившие договор негосударственного пенсионного обеспечения с ПФР. Налог может быть возвращен в полном размере.

Все вычеты осуществляются после отчетного периода, в котором были понесены расходы.

Имущественный налоговый вычет

Этот возврат связан с имуществом налогоплательщика и может быть оформлен в таких случаях:

  • Реализация имущества, которое находилось в собственности продавца не более трех лет. Выплата не может превышать процент от 1 000 000 рублей. Касается это только недвижимого имущества.
  • Изъятие имущества для государственных целей. Выплата может быть возвращена в размере стоимости участка.
  • Покупка имущества в кредит. Возврат не может превышать процент от 2 000 000 рублей. Отдельно оформляется вычет на проценты по кредиту. Общий его размер не может превышать процент от 3 000 000 рублей.

Налоговый вычет предоставляется лицу только в виде уплаченных им налогов.

Профессиональный налоговый вычет

Профессиональный связан с заработной платой, из которой гражданин РФ платит налог в размере 13%. Он может быть выплачен следующим категориям граждан:

  • Лицам, которые по договору выполняют разные виды работ и оказывают разные виды услуг;
  • Лицам, которым принадлежит авторство научных и художественных произведений, изобретений и промышленных объектов.

Налоговый вычет предоставляется человеку в связи с понесенными им затратами во время выполнения работ или оказания услуг. Все расходы должны быть подтверждены соответствующими документами. Это могут быть, например, договоры, чеки или кассовые ордера. В случае отсутствия необходимой документации выплата не может быть произведена.

При оформлении вычета каждый последующий месяц налогоплательщик будет платить меньшую сумму налогов, чем платил ранее.

Инвестиционный налоговый вычет

Возврат НДФЛ с инвестиционного вклада налогоплательщика может оформляться в следующих случаях:

  • Получение прибыли от продажи ценных бумаг и производственных инструментов. Это не касается ценных бумаг, которые находятся на индивидуальном инвестиционном счете.
  • Внесение на индивидуальный инвестиционный счет денежных средств. Сумма выплаты не может превышать 52 000 рублей.
  • Получение прибыли в результате совершения операций, связанных с индивидуальным инвестиционным счетом. Может быть применен только в том случае, если лицо не возвращало налоговый вычет на внесенные на счет средства.

То есть, последние два пункта взаимоисключающие – можно воспользоваться только одной из этих льгот.

Сейчас рассматривается проект, подразумевающий возможность оформления налогового вычета на оказание лицом-налогоплательщиком физкультурно-оздоровительных услуг. Предварительно он будет равняться налогу, уплаченному при оказании этих услуг. Пока законопроект только рассматривается, но, возможно, вступит в силу уже с февраля 2020 года.

Имущественный налоговый вычет: как вернуть до 1 300 000 руб

Как вернуть в семью до 1,3 млн. рублей? Получи кэшбек от государства! Вы получаете зарплату, платите с нее 13% подоходного налога? Потратили свои деньги на личное обучение, обучение детей, лечение? Купили жилье? Платите проценты за ипотечный кредит? Государство вам должно!

Сервис Бробанк подготовил для вас инструкцию по получению кэшбека от государства. Изучайте, применяйте и возвращайте деньги в бюджет семьи!

Сколько денег можно вернуть в семейный бюджет?

Давайте посчитаем:

  • При покупке жилья – до 1,3 млн. руб.!
  • На обучение и лечение – до 15,6 тыс. руб.
  • Лечение было дорогостоящим? Вернуть можно 13% от суммы расходов на дорогостоящее лечение.
  • У вас есть дети? Вам положен стандартный вычет, семья дополнительно может вернуть в бюджет на одного ребенка до 2 184 руб. в год. Если в семье 2 или больше – сумма вычета возрастает.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет — сумма, которая уменьшает размер дохода (налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог. В некоторых случаях под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т.д.

Всего Налоговым кодексом предусмотрено 6 групп налоговых вычетов:

  1. Стандартные налоговые вычеты (ст. 218 НК РФ).
    • вычет на налогоплательщика;
    • вычет на ребёнка.
  2. Социальные налоговые вычеты (ст. 219 НК РФ).
    • по расходам на благотворительность;
    • по расходам на обучение;
    • по расходам на лечение и приобретение медикаментов;
    • по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование, добровольное страхование жизни;
    • по расходам на накопительную часть трудовой пенсии.
  3. Имущественные налоговые вычеты (ст. 220 НК РФ).
    • при продаже имущества;
    • при приобретении имущества.
  4. Профессиональные налоговые вычеты (ст. 221 НК РФ).
  5. Налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке (ст. 220.1 НК РФ).
  6. Инвестиционные налоговые вычеты (ст. 219.1 НК РФ).

Сегодня расскажем про имущественные налоговые вычеты.

Виды имущественного налогового вычета

При покупке жилья есть 2 вида имущественных вычетов:

  1. на покупку недвижимости.
  2. на выплату процентов по ипотечному кредиту.
На покупку На выплату % по ипотеке

Leave a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *