Документы для получения социальных вычетов

Документы для получения социальных вычетов

На налоговый вычет могут рассчитывать граждане (или резиденты) РФ, которые трудоустроены и платят НДФЛ. Если официальный источник доходов отсутствует, то и налоговый вычет получить нельзя.

Вычеты бывают следующих видов:

1.       Стандартные (для определенных категорий граждан – инвалидов, чернобыльцев), а также вычеты на детей.

  • 2.       Социальные (на лечение и обучение)
  • 3.       Имущественные (выплачиваются после покупки недвижимости)
  • 4.       Вычеты по индивидуальным инвестиционным счетам (особый случай, который актуален только в том случае, если у вас есть такой счет, мы его рассматривать в данной обзорной статье не будем)

Важно! На руки вы сможете получить только 13% максимального налога, устанавливаемого Налоговым кодексом. Например, максимальная сумма налога на обучение – 120 000 рублей, получить из нее вы сможете 15 600 рублей.

Имущественный налоговый вычет не может составлять больше 2 млн. рублей. Из них собственник может вернуть только 13%, то есть, до 260 тыс. рыб.

Важно! Если недвижимость покупалась в ипотеку, то можно получить вычет и с процентов, которые были заплачены по кредиту. В данном случае НДФЛ высчитывается с суммы 3 млн. руб., то есть, эта часть вычета может составить 390 тыс. руб. Итого владелец квартиры или дома, приобретенных с привлечением ипотечного кредита, может получить 650 тыс. руб. налогового вычета.

Уплата налогов физических лиц: что нужно знать

Пакет документов немного разнится в зависимости от типа вычета.

Стандартный вычет на детей потребует подготовки следующих документов:

  • Заявление работодателю на получение налогового вычета.
  • Свидетельство о рождении или усыновлении.
  • Справка об инвалидности (если ребенок – инвалид).
  • Справка из учебного заведения (если ребенок – студент).
  • Документ о регистрации брака родителей.

Естественно, будут определенные нюансы в тех случаях, если вы воспитываете ребенка в одиночку или являетесь опекуном. В данном случае вам необходимо уточнить в отделениях ФМС, какие еще документы необходимо предоставить.

Вычет за лечение можно получить в том случае, если вы потратили деньги на медицинские услуги для себя, родителей, супруга, детей до 18 лет в лицензированном медицинском учреждении.

Также на вычет можно рассчитывать в том случае, если вы покупали лекарства или оформляли полис ДМС.

Важно! Далеко не за все услуги можно получить вычет, а за страховку вы вернете часть денег только в том случае, если оформляли ее в компании, имеющей соответствующую лицензию.

Документы, которые нужны для вычета на лечение:

  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Справка об оплате медицинских услуг.
  • Договор с медицинским учреждением.
  • Справка из бухгалтерии по месту работы.
  • Чеки, подтверждающие ваши расходы.

Налоговый вычет на обучение можно получить в том случае, если вы сами, а также ваш ребенок, брат, сестра до 24 лет проходили обучение.

Личное обучение может быть «компенсировано» вычетом вне зависимости от того, было оно очным или заочным, на ребенка (брата, сестру) вычет получается только при очном дневном обучении.

Важно! В данном случае не обязательно рассматривать только высшее образование, можно получить вычет за обучение в школе или детском саду.

Документы, которые нужны для получения налогового вычета на обучение:

  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Документ, подтверждающий оплату услуг за образование.
  • Договор с учебным заведением.
  • Справка из бухгалтерии по месту вашей работы.

Имущественный вычет можно получить в том случае, если вы приобрели квартиру, дом, комнату в коммунальной квартире, земельный участок.

Чтобы получить его, потребуются следующие документы:

  • Декларация по форме 3-НДФЛ.
  • Заявление на получение налогового вычета.
  • Заявление на перечисление денег – в нем должны быть указаны банковские реквизиты.
  • Справка 2-НДФЛ – за тот год, на который вы хотите получить имущественный вычет. Получить такую справку можно в бухгалтерии по вашему месту работы.
  •  Договор купли-продажи квартиры, дома, участка, комнаты в коммунальной квартире.
  • Свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН.
  • Банковские выписки, которые подтвердят, что вы переводили деньги за недвижимость на счет продавца.
  • Копия всех страниц паспорта.

Важно! Если вы покупаете квартиру в подарок ребенку, не достигшему 18-летнего возраста, также нужно предоставить свидетельство о рождении ребенка.

Документы для получения социальных вычетов

Если квартира в строящемся доме…

В этом случае получить налоговый вычет вы сможете только в том случае, когда дом будет сдан (а вы, соответственно, станете собственником квартиры). К пакету документов нужно будет добавить акт приема-передачи квартиры, а также договор участия в долевом строительстве (вместо договора купли-продажи).

Если недвижимость покупалась с привлечением ипотечных средств

Пакет документов расширяется – нужно будет предоставить копию договора ипотечного кредитования. Если вы уже начали гасить кредит, также предоставьте документы о внесении этих сумм.

В случае с ипотекой вы можете каждый год подавать заявление на учет суммы, уплаченной по кредиту.

Возвращаться будут сравнительно небольшие суммы, но в любом случае эти деньги ваши по закону, и вы имеете на них право.

Целевой и нецелевой кредит: в чем разница и какой выгоднее?

Подпишитесь на полезные статьи

Каждую неделю мы рассказываем о новых сравнительных тестах продуктов питания и бытовой техники. Коротко и по делу.

Социальный налоговый вычет. Соц вычет по НДФЛ

08 января 2021

Есть несколько категорий возвратов НДФЛ, и в данной статье мы поговорим о социальных налоговых вычетах.

Документы для получения социальных вычетов

Налогия

Статьи

Бесплатно задайте вопросы

Бесплатный звонок для всей России
Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве

8 (800) 775-75-85

Поможем получить налоговый вычет

Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать

Государство дает своим налогоплательщикам своеобразный «бонус», благодаря которому можно компенсировать часть расходов. Это называется налоговые вычеты. При некоторых ситуациях вы можете вернуть часть ранее уплаченных налогов или же какое-то время не платить налоги с зарплаты (или платить их меньше) в счет налогового вычета.

Что такое социальные вычеты и их виды

Социальные вычеты – это уменьшение налоговой базы. С помощью вычета можно вернуть ранее уплаченные налоги.

Социальным налоговым вычетам отводится ст. 219 НК РФ. Предусмотрено несколько видов социальных налоговых вычетов: на обучение, лечение и медикаменты, на благотворительность, на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и страхование жизни, а также социальный вычет по НДФЛ на накопительную часть трудовой пенсии.

Получить социальный вычет может резидент РФ, имеющий официальный доход, с которого он уплачивает 13% НДФЛ (кроме дивидендов). То есть нерезиденты, безработные, ИП на спецрежимах и другие лица, не имеющие дохода с налоговой ставкой 13%, на социальный вычет права не имеют.

Более того, с 2021 года изменились правила получения социального вычета.

Если до 2021 вы имели право получить возврат НДФЛ с любых доходов, облагаемых по ставке 13%, то теперь он будет рассчитываться только с доходов по трудовым договорам, договорам ГПХ, оплаты за оказание услуг, сдачи имущества в аренду, продажи или получения в дар имущества (кроме ценных бумаг), страховых выплат по пенсионному обеспечению.

Рассмотрим подробнее, что включает в себя каждый из социальных налоговых вычетов.

На обучение

Данный социальный вычет можно оформить за расходы на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях. Например, школе, детском саду, учреждениях дополнительного образования, разных курсах и т.д.

За кого можно получить

Вы можете оформить возврат НДФЛ не только за себя. Далее приведен весь перечень лиц, за кого можно получить «компенсацию».

  • Собственное обучение любой формы (очная, заочная, вечерняя и т.д.).

Максимальная сумма социального налогового вычета — 120 000 рублей. То есть к возврату за свое обучение вы можете заявить не более 13% от максимально положенной суммы вычета, и это — 15 600 рублей.

  • Обучение брата или сестры (до 24 лет и только по очной форме обучения).

Возврат НДФЛ также ограничен максимальной суммой 15 600 рублей.

Как родных, так и опекаемых, до 24 лет и тоже только за очную форму обучения. Социальный налоговый вычет за обучение детей ограничен суммой в 50 000 рублей в год на каждого ребенка, то есть к возврату максимально можно получить 6 500 рублей за каждого из детей.

Социальный налоговый вычет за обучение ребенка считается отдельно и не входит в 120 000 рублей. То есть если вы потратились на свое обучение и на обучение ребенка, то вы можете вернуть до 15 600 руб. за свое обучение, и дополнительно до 6 500 руб. за обучение ребенка.

Читайте также:  Заполнение декларации в налоговую при покупке квартиры в 2021 году, возврат налога

Такой социальный налоговый вычет можно оформить как через ФНС, так и через работодателя. Список документов для оформления социального налогового возврата на работе:

  • Договор с образовательным учреждением
  • Лицензия образовательного учреждения (если ее реквизиты отсутствуют в договоре)
  • Документы, подтверждающие расходы на оплату обучения
  • Если вы получаете вычет за обучение детей или брата/сестры, то нужно приложить документы, которые подтвердят, что вы родственники и справка, что форма обучения очная.

При подаче документов через ФНС, нужно приложить:

  • Декларация 3-НДФЛ
  • Справка 2-НДФЛ о доходах
  • Заявление на возврат ( с декларации за 2020 год входит в форму и отдельно подавать не нужно)

Социальный вычет на обучение рассчитывается исходя из доходов того года, в котором была оплата обучения, остаток не переносится.

Вы имеете право получить такой социальный налоговый вычет в течение трех лет после года, в котором вы потратили деньги на обучение. То есть в 2021 году вы можете вернуть налог за обучение в 2018, 2019 и 2020 гг. Опоздаете с подачей документов — возврат налога не получите.

На лечение и медикаменты

Социальный налоговый вычет на лечение также ограничен суммой в 120 000 рублей. 

То есть позволяет вернуть 13% от этой суммы, также не более 15 600 рублей. Но и тут есть свои нюансы.

После лечения вам выдают специальную справку об оплате медицинских услуг, в которой указана не только стоимость лечения, но и особый код – «01» или «02». Этот код говорит о том, какое лечение у вас было – обычное или дорогостоящее.

За лечение с кодом «01» вы можете вернуть не более 15 600 рублей, а вот дорогостоящее лечение с кодом «02» не имеет ограничений, и к возврату можно заявить 13% от фактических затрат.

Сейчас можно получить возврат НДФЛ также за траты на лекарства. Но только на те, которые выписал врач. Причем бланк рецепта должен быть специальным – необходимо не только название самого лекарства, но и печать, подпись врача и печать медучреждения.

За кого можно получить

  • За себя
  • За родителей
  • За детей (до 18 лет)
  • За мужа/жену

Важно, чтобы лечение проходило в российской клинике, имеющей лицензию.

Какие документы понадобятся для социального вычета

Такой социальный вычет можно оформить как через ФНС, так и через работодателя. Список документов для оформления социального налогового возврата на работе:

  • Договор на оказание медицинских услуг, который вы заключили перед лечением
  • Копию лицензии медучреждения на оказание медицинских услуг
  • Справку об оплате медицинских услуг, выданную медицинской организацией (с кодом лечения)
  • Платежные документы, подтверждающие оплату (чеки, квитанции, приходно-кассовые ордера и пр.)
  • Если вы получаете вычет за лечение родителей, мужа/жены или детей, то нужно приложить документы, которые подтвердят, что вы родственники.
  • Рецепты на лекарства, которые вам выписал врач.

При подаче документов через ФНС, нужно приложить:

  • Декларация 3-НДФЛ
  • Справка 2-НДФЛ о доходах
  • Заявление на возврат ( с декларации за 2020 год входит в форму и отдельно подавать не нужно)

Имейте в виду, что если вы использовали социальный вычет на дорогостоящее лечение, то ваш основной социальный вычет в размере 120 000 рублей, не «сгорает», вы также можете его использовать.

Вы имеете право получить социальный вычет в течение трех лет после года, в котором вы потратили деньги на обучение. То есть в 2021 году вы можете вернуть налог за обучение в 2018, 2019 и 2020 гг. Опоздаете с подачей документов — возврат налога не получите.

На благотворительность

Данный социальный вычет подразумевает возврат налога за перечисления организациям в виде пожертвований. НК РФ ограничивает перечень организаций, за оказание материальной помощи которым можно получить вычет:

  • Благотворительные организации
  • Социально ориентированные некоммерческие организации
  • Некоммерческие организации, которые осуществляют свою деятельность в области науки, образования, здравоохранения, просвещения, защиты прав и свобод человека, социальной и правовой поддержки и защиты граждан, содействия защите граждан от ЧС, защиты животных и охраны окружающей среды.
  • Религиозным организациям на осуществление ими уставной деятельности
  • Некоммерческим организациям на формирование или пополнение целевого капитала

Социальный налоговый вычет нельзя получить, если:

  1. Пожертвование было произведено не напрямую в утвержденные НК РФ организации, а в адрес учрежденных ими фондов
  2. Если пожертвование было не как оказание бескорыстной помощи, а с целью получения какой-либо выгоды (передача имущества, реклама или другие услуги).
  3. Пожертвование оказано другому физическому лицу

По данному социальному вычету вы можете вернуть 13% от произведенных взносов, но эта сумма не должна превышать 25% от вашего дохода за год (в исключительных случаях — 30%).

Какие документы понадобятся для социального вычета:

Оформить данный социальный налоговый вычет можно только через налоговую.

  • Договоры (соглашения) на пожертвование, оказание благотворительной помощи и т.п.
  • Платежные документы (чеки, квитанции, платежные поручения и т.д.)
  • Справка 2-НДФЛ о доходах
  • Декларация 3-НДФЛ
  • Заявление на возврат ( с декларации за 2020 год входит в форму и отдельно подавать не нужно)

Вы имеете право получить такой социальный вычет в течение трех лет после года, в котором вы потратили деньги на благотворительность.

На НПО, добровольное пенсионное страхование и страхование жизни

В этом блоке мы рассмотрим несколько видов социального вычета.

Социальный вычет на негосударственное пенсионное обеспечение

Таким социальным налоговым вычетом может воспользоваться человек, который направляет часть своего дохода на формирование негосударственной пенсии. Можно вернуть 13% от суммы пенсионных взносов, но не более 15 600 руб.

Социальный вычет на НПО тоже ограничен 120 000 рублей.

Вы можете заключить договор с НПО и делать взносы не только в свою пользу, но еще и в пользу:

  • Мужа/жены
  • Родителей
  • Детей
  • Братьев/сестер
  • Бабушек/дедушек
  • Внуков
  • Подопечных детей-инвалидов до 18 лет

Какие документы будут нужны для социального налогового возврата

Получить данный социальный вычет можно либо в Налоговой инспекции, либо на работе, в том случае, если взносы удерживались с заработной платы.

  • Договор негосударственного пенсионного обеспечения
  • Платежные документы, подтверждающие оплату взносов (кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции и т. п.).

При подаче документов через ФНС, нужно приложить

  • Декларация 3-НДФЛ
  • Справка 2-НДФЛ о доходах
  • Заявление на возврат ( с декларации за 2020 год входит в форму и отдельно подавать не нужно)

Социальный налоговый вычет на добровольное пенсионное страхование тоже ограничен суммой 120 000 рублей. То есть максимальная сумма к возврату — 13% от этой суммы — 15 600 рублей.

Вы можете заключить договор и делать взносы не только в свою пользу, но еще и в пользу:

  • Мужа/жены
  • Родителей
  • Детей-инвалидов (в том числе усыновленных) без ограничения по возрасту
  • Подопечных детей-инвалидов до 18 лет

Какие документы будут нужны

Получить данный социальный вычет можно либо в Налоговой инспекции, либо на работе, в том случае, если взносы удерживались с заработной платы.

  • Договор негосударственного пенсионного обеспечения
  • Платежные документы, подтверждающие оплату взносов (кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции и т. п.).

При подаче документов через ФНС, нужно приложить

  • Декларация 3-НДФЛ
  • Справка 2-НДФЛ о доходах
  • Заявление на возврат ( с декларации за 2020 год входит в форму и отдельно подавать не нужно)

Социальный налоговый вычет на добровольное страхование жизни тоже ограничен суммой 120 000 рублей. То есть максимальная сумма к возврату — 13% от этой суммы — 15 600 рублей.

Вы можете заключить договор и делать взносы не только в свою пользу, но еще и в пользу:

  • Мужа/жены
  • Родителей
  • Детей (в том числе усыновленных) без ограничения по возрасту
  • Подопечных детей-инвалидов до 18 лет

Какие документы будут нужны

Получить данный социальный налоговый вычет можно либо в Налоговой инспекции, либо на работе, в том случае, если взносы удерживались с заработной платы.

  • Договор добровольного страхования жизни (страховой полис)
  • Лицензия страховой компании (если в договоре нет реквизитов)
  • Справка о сумме страховых взносов на страхование жизни
  • Платежные документы (чеки, квитанции, платежные поручения и т.д.)

При подаче документов через ФНС, нужно приложить

  • Декларация 3-НДФЛ
  • Справка 2-НДФЛ о доходах
  • Заявление на возврат ( с декларации за 2020 год входит в форму и отдельно подавать не нужно)
Читайте также:  Ненадлежащее использование участка

Важно!

Для права на социальный вычет должно выполняться обязательное условие – минимальный срок страхования – 5 лет.

На накопительную часть трудовой пенсии

В целях уплаты дополнительных взносов на накопительную часть пенсии, нужно подать заявление в пенсионный фонд. Обычно это делается через работодателя, но можно также подать заявление лично или через МФЦ/портал госуслуг и делать отчисления самостоятельно.

Социальный вычет на накопительную часть пенсии тоже ограничен суммой 120 000 рублей. То есть максимальная сумма к возврату — 13% от этой суммы — 15 600 рублей.

Если вы уплачиваете доп.взносы самостоятельно, сохраняйте все чеки и квитанции.

Есть особый порядок применения социальных налоговых вычетов. Важно понимать, что размер социального налогового вычета в 120 000 руб. распространяется на все вышеперечисленное в совокупности, кроме социального вычета на дорогостоящее лечение, на благотворительность и на обучение ребенка. Эти вычеты считаются отдельно. Все остальное суммируется.

Вы можете получить одновременно возвраты НДФЛ за лечение, обучение и за благотворительность, но общая сумма социальных налоговых вычетов не должна превышать 120 000 рублей.

Как мы уже сказали выше, некоторые виды социальных вычетов можно получить либо через Налоговую, либо с помощью работодателя.

Получение социального налогового вычета через ФНС

Чтобы получить возврат социального налогового вычета через Инспекцию вам нужно дождаться окончания календарного года, в котором были расходы, и обратиться с перечисленными документами в отделение ИФНС по месту прописки. После подачи документов будет запущена камеральная проверка, которая длится около трех месяцев. После нее еще в течение месяца Налоговая переведет вам деньги на счет.

Получение через работодателя

Если получать соц. налоговый вычет через работодателя, то ждать окончания календарного года не обязательно, можно обратиться за возвратом НДФЛ в текущем периоде.

Вам также нужно будет подать документы в Налоговую (за исключением 2-НДФЛ, 3-НДФЛ и заявления), и в течение месяца вы получите уведомление о праве на вычет.

Вам нужно отнести это уведомление в бухгалтерию на работе, и с вашей зарплаты перестанут удерживать налог в счет вычета.

Теперь вы знаете все, что нужно, о социальных налоговых вычетах. Кому и за что полагаются, в каких пределах и как получить вычет по НДФЛ.

Как получить налоговый вычет по расходам на медицину

Если вы работали и уплачивали подоходный налог в размере 13%, одновременно оплачивая медицинские услуги, лекарственные препараты или страховые взносы в рамках добровольного медицинского страхования (ДМС), вы можете вернуть часть уплаченного НДФЛ.

Оформить вычет можно, если вы расходовали средства:

  • на себя;
  • на родителей;
  • на детей (подопечных) в возрасте до 18 лет;
  • на супруга (супругу).
  • При этом платежные документы в любом случае должны быть оформлены на ваше имя.
  • Для получения вычета по расходам на медицину действует стандартный срок давности — оформить его можно в течение трех лет с того момента, как вы понесли расходы.
  • Оформить вычет по расходам на медицинские услуги вы сможете, только если медицинская организация, в которую вы обращались, находится в России и у нее есть соответствующая лицензия.

В большинстве случаев размер налогового вычета по расходам на медицину — 120 000 рублей. То есть вам вернется 13% от этой суммы.

 При этом вычет по расходам на медицину суммируется с другими социальными налоговыми вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой для всех социальных налоговых вычетов, которые вы сможете заявить за год (кроме вычета по расходам на благотворительность и образование детей).

Исключение составляет налоговый вычет по расходам на дорогостоящее лечение. По дорогостоящим видам лечения социальный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов (вам вернется 13% от той суммы, что вы потратили) и не суммируется с остальными социальными налоговыми вычетами. 

  • справка о суммах начисленных и удержанных налогов за год, в котором вы оплачивали медицинские услуги, по форме 2-НДФЛ (запрашивается у работодателя).

Если вы оплачивали медицинские услуги:

  • копия договора на оказание медицинских услуг, если договор заключался;
  • копия лицензии медицинской организации или индивидуального предпринимателя, если в договоре отсутствуют ее реквизиты;
  • оригинал справки об оплате медицинских услуг.

Если вы оплачивали лекарства:

  • оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»;
  • копия документа, подтверждающего степень родства, например свидетельства о рождении (если медицинские услуги или лекарственные препараты оплачены налогоплательщиком для родителей или детей);
  • копии документов, подтверждающих оплату медикаментов (например, чеков).

Если вы оплачивали медицинское страхование:

  • копия договора добровольного личного страхования (страхового полиса), предусматривающего оплату исключительно медицинских услуг;
  • копии платежных документов, подтверждающих уплату страховых взносов (кассовых чеков, квитанций к приходным кассовым ордерам, банковских выписок и тому подобное);
  • копии документов, подтверждающих отношение (родство) к вам лиц, за которых вы оплачиваете страховые взносы (например, копии свидетельства о браке, свидетельства о рождении, документа, подтверждающего опеку или попечительство, — в зависимости от того, чья страховка оплачена);
  • копии документов, подтверждающих возраст детей, если соответствующие страховые взносы уплачены за детей (например, свидетельств о рождении).

Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы.

Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

Подать документы можно:

В течение 30 дней налоговая служба должна подтвердить ваше право на получение вычета. Затем вы должны будете представить работодателю:

  • уведомление о подтверждении права на вычет; 
  • составленное в произвольной форме заявление о предоставлении налогового вычета.

Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы к нему обратитесь. 

Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

Вам нужно будет:

  • заполнить декларацию 3-НДФЛ (пример заполнения) за тот период, за который вы хотите оформить вычет;
  • составить заявление (образец) о возврате излишне уплаченной суммы налога. 

Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении.

Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.

Расскажите друзьям

Налоговый вычет на лечение и лекарства в 2021 году — сколько денег можно получить и как?

Полезный совет от «Выберу.ру». Не выкидывайте чеки на покупку лекарств и договоры с медицинскими организациями на платные услуги. Складывайте их в отдельный файл (или папку на компьютере) и храните до следующего года.

Усилия окупятся — государство вам вернёт 15 600 рублей от потраченных на лечение средств.

Рассказываем, как получить налоговый вычет, какие могут возникнуть сложности, как их избежать и в каких случаях сумма возврата не лимитирована. 

Что такое налоговый вычет за лечение?

Налоговый вычет — возврат уплаченного НДФЛ за социально значимые расходы (лечение, обучение, инвестиции, пенсионные накопления, покупку жилья и т. д.).

Не так страшен налоговый вычет, как вы думаете. fc-g.com

Возврат НДФЛ за лечение входит в состав социального налогового вычета вместе с расходами на обучение. Общая сумма трат, с которых можно получить возврат, — 120 000 рублей. Получается, что государство вернёт не более 15 600 рублей.

Например, в течение года вы потратили на обучение в автошколе 30 000 рублей и на лечение 100 000 рублей. Для расчёта возврата будет использована сумма 120 000 рублей, потому что это максимум.

При этом сумма возвращённых средств не может превышать уплаченный НДФЛ. Если вы работали 6 месяцев в году с официальной зарплатой 12 000 рублей, то сможете вернуть только 9 360 рублей.

Ограничения по налоговому вычету

Налоговый вычет предоставляется за три предыдущих года. В 2021 году можно вернуть НДФЛ за 2020, 2019, 2018 годы. При оформлении декларации надо учитывать несколько важных моментов:

  1. На каждый год заполняется одна декларация, куда вносятся все расходы по данному виду вычета.
  2. Если расходы на лечение превысили лимит, то на следующий год сумма не переносится.
  3. Если в налоговом периоде были расходы на лечение, но не было дохода, с которого уплачивался НДФЛ, то и вычет нельзя сделать, даже если в следующем году появилась официальная работа.
Читайте также:  Трудовой спор о невыплате заработной платы

Большинство людей считают, что возврат можно сделать только с зарплаты. На самом деле можно получить вычет с любого дохода, который облагается НДФЛ, например, со сдачи квартиры внаём. 

Обратная ситуация — если ваш доход не облагается НДФЛ, то и вычет не полагается. Например, самозанятому нечего возвращать, потому что его доход облагается другим видом налога.

За какие виды медуслуг можно получить вычет

Вернуть НДФЛ можно за анализы, диагностику, медэкспертизу, лечебные и профилактические процедуры, в том числе лечение зубов. В целом сюда входит большинство платных медицинских услуг, которыми мы в течение года пользуемся.

За лечение зубов тоже можно вернуть 13%. m.2gis.ru

Внимание. Уколы красоты и прочие косметические процедуры не входят в перечень медицинских услуг, за которые возвращают НДФЛ. 

Кроме приёма специалистов, НДФЛ можно вернуть за покупку лекарств. До 2019 года существовал определённый перечень лекарств, за которые оформляли вычет. Затем список упразднили, и сейчас  делают возврат за любое лекарство, будь то антибиотик или сироп от кашля.

Впрочем, это не значит, что можно пойти в аптеку, купить порошок, который «всегда помогал встать на ноги», а потом сделать возврат. Главное правило получения вычета за лекарства — на препараты должен быть выписан рецепт от врача. Исключение — лечение в стационаре, когда врач не выписывает лекарства. Возврат можно сделать на основании выписки из медицинской карты.

Особняком стоит дорогостоящее лечение, потому что за него возврат делается со всей потраченной суммы без верхней границы. Размер вычета ограничен только уплаченным НДФЛ.

Перечень медицинских услуг, которые относятся к дорогостоящему лечению определён Постановлением правительства. Это лечение врождённых аномалий, хирургическое лечение тяжёлых форм болезней, эндопротезирование, трансплантация органов, лечение наследственных болезней, злокачественных новообразований, бесплодия т. д.

Например, если женщина потратила на ЭКО 250 000 рублей, то может вернуть 32 500 рублей (если позволяет уплаченный НДФЛ).

Документы, необходимые для оформления вычета за лечение и лекарства

Проще всего налоговый вычет оформить через личный кабинет налогоплательщика. Мы уже описывали процедуру. Если все документы готовы, подача декларации не займёт более 30 минут. Если доступа в личный кабинет нет, то можно подать декларации в отделении ФНС.

Документы, необходимые для оформления вычета за лечение и покупку лекарств:

  1. Договор с медучреждением на оказании услуг.
  2. Справка об оплате услуг с кодом 1, если обычное лечение и с кодом 2, если дорогостоящее. Документ выдаёт медучреждение.
  3. Копия лицензии медучреждения, если реквизиты не указаны в договоре.
  4. Платёжные документы — чеки, квитанции, выписки из банка.

Заявление на вычет и декларация 3-НДФЛ сформируются автоматически после заполнения формы в личном кабинете (если оформлять возврат в электронном виде).

Налоговый вычет можно получить не только за себя, но и за родственников — маму папу, супруга, детей. В этом случае потребуется документ, подтверждающий родство.

Например, если вы оплатили маме зубное протезирование, понадобиться ваше свидетельство о рождении. Если оплатили ребёнку рентген, то понадобится его свидетельство о рождении. При этом не важно, на чьё имя составлен договор.

Главное, чтобы деньги платил тот, кто оформляет возврат.

Документы можно подавать не только в отделении ФНС, но и в личном кабинете. blog. brigada174.ru

Отдельно упомянем документ, подтверждающий право на налоговый вычет за лекарства. Кроме чеков, понадобится рецепт от врача, поэтому сразу в больнице два рецепта — для аптеки и для налоговой.      

Рецепт должен быть выписан по форме № 148-1/у-88, № 107-1/1, № 148-1/у-04 (л) или № 148-1/у-06 (л). Записка на кусочке листа с печатью врача не считается рецептом.

На основании приказа Минздрава от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256 вычет предоставляется на основании рецепта, на котором стоит отметка «Для налоговой» с указанием ИНН пациента.

На рецепте обязательно должен стоять штамп медучреждения с контактами.

Для большинства лекарств, по которым делается вычет, используется форма № 107-1/у.

Её можно получить у врача в течение 3-х лет, даже если рецепт не был выписан в день обращения.

Итак, чтобы вернуть деньги за лечение и покупку лекарств, необходимо в течение года собирать все документы, подтверждающие оплату, в том числе договоры с медучреждением и рецепты на лекарства. Также не надо забывать, что можно вернуть НДФЛ за ребёнка, родителей и супруга, если вы оплачивали их лечение из своего кошелька.

Налоговый вычет за обучение в 2021 году — Юридическая консультация

  • Содержание
  • Кто имеет право на вычет
  • Расходы, по которым можно получить налоговый вычет на обучение
  • За обучение в каких организациях можно получить вычет
  • Максимальная сумма вычета
  • За какой период можно получить вычет
  • Необходимые документы и порядок получения вычета
  • Пример получения налогового вычета за обучение в вузе

Кто имеет право на вычет

Налоговые вычеты предусмотрены Налоговым кодексом РФ. Среди них: стандартные, имущественные, социальные и др. Они позволяют либо уменьшить налогооблагаемую базу (уменьшить размер дохода, с которого взимается налог), либо вернуть часть налога, который был уплачен в бюджет ранее.

Одним из социальных налоговых вычетов является налоговый вычет на обучение. Он предусмотрен пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ.

Для получения налогового вычета нужно быть плательщиком налога на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% (п. 3 ст. 210, п. 1 ст. 219, п. 1 ст. 224 НК РФ).

Другими словами, если человек не работает, является пенсионером и т.п., то и отчисления НДФЛ по ставке 13% отсутствуют. Соответственно, отсутствует и сумма НДФЛ, которую можно вернуть. В этих случаях заявить вычет  будет невозможно.

Также нельзя получить указанный налоговый вычет, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Расходы, по которым можно получить налоговый вычет на обучение

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее:

  • собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная);
  • обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;

Налоговые вычеты по НДФЛ на детей

  • обучение своих опекаемых (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
  • обучение бывших своих опекаемых (подопечных) в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
  • обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения.

За обучение в каких организациях можно получить вычет

Обучение может производиться в организациях, осуществляющих образовательную деятельность.

К таким организациям относятся:

  • образовательные организации и некоммерческие организации, осуществляющие на основании лицензии образовательную деятельность в качестве основного вида деятельности в соответствии с целями, ради достижения которых такие организации созданы (п. 18 ст. 2 Федерального закона от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации» (далее – Закон об образовании));
  • организации, осуществляющие обучение, — юридические лица, осуществляющие на основании лицензии наряду с основной деятельностью образовательную деятельность в качестве дополнительного вида деятельности (п. 19 ст. 2 Закона об образовании).

К организациям, осуществляющим образовательную деятельность, также приравниваются индивидуальные предприниматели, осуществляющие образовательную деятельность (п. 20 ст. 2 Закона об образовании). 

При этом с учетом положений ч. 1 и 5 ст. 32 Закона об образовании индивидуальный предприниматель осуществляет образовательную деятельность непосредственно или с привлечением педагогических работников.

При осуществлении индивидуальным предпринимателем образовательной деятельности с привлечением педагогических работников индивидуальному предпринимателю необходима лицензия на осуществление образовательной деятельности.

В случае осуществления индивидуальным предпринимателем образовательной деятельности непосредственно получение лицензии в силу ч. 2 ст. 91 Закона об образовании не требуется.

Социальный налоговый вычет на обучение предоставляется (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ):

  • при наличии у организации, осуществляющей образовательную деятельность, индивидуального предпринимателя (за исключением случаев осуществления индивидуальными предпринимателями образовательной деятельности непосредственно) лицензии на осуществление образовательной деятельности или при наличии у иностранной организации документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность,
  • либо при условии, что в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно. Такими документами могут, в частности, являться свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя и лист записи в ЕГРИП, в котором в качестве основного вида указана образовательная деятельность.

Таким образом, вычет можно получить по расходам на обучение:

  • в вузах;
  • в детских садах;
  • в школах;
  • в учреждениях дополнительного образования как взрослых, так и детей (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, детско-юношеские спортивные школы, музыкальные школы, детские школы искусств и т.п.);
  • в других учреждениях.

При этом учреждение может быть не только государственным или муниципальным, но и частным. При соблюдении вышеперечисленных требований услуги может предоставлять и индивидуальный предприниматель.

Leave a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *