В этой статье мы разберем такой вопрос, как получить налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке. Под налоговым вычетом принято понимать определенную сумму, которая подлежит возврату от правительства за приобретение квартиры.

Основные моменты предоставления НВ

Четыре года назад в законную силу вступили характерные изменения, связанные с порядком выплат. Действуют такие же и в 2021 изменения включительно.

Особенности содержат следующие моменты по получению государственной помощи:

1. В отличие от покупателей, которые приобрели квартиру во вторичном жилье и могут подавать документы на получение вычета сразу после заключения договора покупки жилья, со строящимся домом ситуация складывается иная.

   Покупатель квартиры в новостройке может претендовать на вычет, только после сдачи жилого дома в эксплуатацию и после подписания акта на новое жилье.

2. Государство возмещает налог, не только исходя из общей стоимости купленного жилья, но и учитывает проценты по ипотечному займу.

   В договоре с банковской организацией должно быть прописано условие предоставления кредита, то есть он должен предназначаться только для покупки недвижимости. Налоговая база рассчитывается на основе цены за жилье в размере двух миллионов рублей.

   В том случае если объект будет стоить выше указанного показателя, то вычет подлежит возврату, только исходя из максимальной суммы в два миллиона рублей.

3. В случае учета процентов по ипотечному жилью максимальный размер налоговой базы составляет три миллиона рублей.

4. Одним из нововведений стала возможность многократного обращения за получением части вычета до тех пор, пока предоставленный лимит не будет полностью использован. Процентная сумма жилья в ипотеку предоставляется только один раз в жизни.

   Если за вычетом обратилась супружеская пара, то право на получение государственной суммы могут иметь каждый из них. Таким образом, семья, состоящая из двух человек, получает удвоенную сумму. Собирать необходимые бумаги придется каждый год, пока не наберется сумма полагающегося налогового вычета.

ВНИМАНИЕ !!! В соответствии с Семейным кодексом РФ любое недвижимое имущество, которое приобреталось после заключения брачного союза, является совместной собственностью и на право получить государственную финансовую помощь могут претендовать два супруга одновременно. Без разницы кто производил оплату за жилье и чьё имя вписано в качестве собственника. С порядком получения государственной поддержки ситуация складывается аналогично и с ипотекой.

Обязательные условия для получения НВ

Пройти процедуру получения поддержки от правительства можно, если соблюдены следующие условия:

1. Гражданин должен являться налоговым резидентом РФ.
2. Подтверждающие документы. Следует предоставить необходимые документы, которые подтвердят факт покупки жилья и понесенные расходы.

   Если жилье передается в дар или переходит по наследству, то претендовать на вычет нельзя, так как гражданин не понес никаких расходов, а значит, не имеет право претендовать на финансовую помощь.

3. Предоставление акта приема-передачи нового жилья.

   По дду не удастся получить вычет, так как дом ещё не заселен новыми жильцами.

4. Продавец не должен являться родственником. Еще одним правилом служит родственная связь.

   Например, если продавцом недвижимости выступал кровный отец и покупатель в лице сына честно выплатил ему всю сумму, то все равно вычет в таком случае не положен.

   Попытаться утаить реальный факт родства, также не получится у покупателя, так как налоговая служба проверит все существующие базы и найдет общую связь между обеими сторонами сделки. Даже, если налоговая сумма была выплачена, а родство обнаружится спустя время, то налоговая имеет полное право обратиться в Верховный суд с требованием вернуть деньги.

ВАЖНО !!! Применить право на получение государственной помощи можно единожды в течение жизни. Это правило касается всех граждан РФ.

Основными документами являются:

1. Документ, который может подтвердить собственное право на владение недвижимостью и его ксерокопия.
2. Акт, который подтвердит получение квартиры в новостройке и его ксерокопия.
3. Платежные квитанции, которые свидетельствуют о перечислении денег на расчетный счет продавца.

4. Для декларации нужна справка о доходах, которую выдает работодатель.
5. Составленное заявление о требовании распределения части налогового вычета между супругами.

На первом этапе процедуры должна быть грамотно составлена налоговая декларация.

Её помогут составить сотрудники консультанты любого налогового органа на месте. Не лишним будет предоставить банковские реквизиты дебетовой карты лица, которое подает декларацию. Это нужно для перечисления суммы государственной поддержки.

Получить причитающийся налог можно через налоговую службу или через работодателя каждый месяц.

Вычет на ремонт и отделку

Если гражданин приобрел квартиру в новом доме без отделки, затем заключил право собственности на неё, за свой счет сделал и ремонт, то имеет ли он право претендовать на дополнительную сумму от государства.

Ответом на вопрос служит официальное письмо от Министерства финансов РФ, датированное октябрем 2011 года. Четкого перечня ремонтных работ в российском законодательстве нет.

Негласно считается, что полученный вычет сможет покрыть строку расходов на отделку жилья.

Но шанс получить сумму на покрытие ремонтных работ всё-таки есть, только при выполнении следующих условий:

1. В составленном договоре четко указывается момент, что недвижимость приобретается без отделки.
2. В акте должна быть указана часть готовности к эксплуатации жилья, а также перечислены все стадии недоделок.

Другими словами, если покупатель хочет получить вычет, в связи с приобретением дорогой сантехники или мягкой мебели, то такое требование не будет иметь законную силу.

Сотрудники налогового органа принимают во внимание только жизненно важные ремонтные работы, которые связаны, например, с установкой полов. То есть, то, что необходимо для нормальной жизни гражданина в квартире.

Как правильно вернуть подоходный налог 13% с покупки квартиры

Каждый гражданин РФ, который исправно платит налоги, может подать заявление на возврат налога при покупке квартиры. В соответствии со ст.

220 НК РФ, покупая недвижимость собственник может возместить часть средств, равной размеру ранее выплаченного НДФЛ. Предполагается, что помощью подобной льготы человек может улучшить жилищные условия.

Разберем, как получить налоговый вычет после покупки квартиры.

Как получить налоговый вычет

Человек может получить вычет двумя способами. Обратиться в региональный налоговый орган или подать заявку через компанию, в которой он работает. Тогда подать заявку можно после приобретения жилья, даже если сделка совершена в начале года. Дожидаться завершения отчетного периода не надо.

При выплате зарплаты не будет удерживаться подоходный налог, равный 13 процентам. В ситуациях, когда за один календарный год не может быть выплачена вся сумма возмещения, в следующем году заявление подается еще раз. И так до того момента, пока не будет выплачена вся компенсация.

При подаче декларации через налоговые органы, заявка размещается в следующем календарном году. Сумму возвращают за прошедший год, максимум за предыдущие 3 года.

Оформить возмещение можно на всю сумму сразу, если позволяет официальный достаток. Если размера внесенного НДФЛ за год недостаточно, будет возмещена только часть суммы.

Оставшаяся сумма может быть возвращена в следующем году.

Пошаговая инструкция:

1. Для начала проверьте, подходите ли вы под требования для получения выплаты.
2. Затем соберите нужные бумаги.
3. Посчитайте на какую сумму возмещения можете рассчитывать.
4. Выберите подходящий для вас способ возврата: налоговая или компания-работодатель.
5. Подайте документы в налоговую онлайн или лично, если выбран подобный вариант.
6. Дождитесь рассмотрения декларации.
7. Дождитесь поступления денег.

Условия получения вычета

Чтобы оформить вычет, гражданин должен соответствовать нескольким критериям:

• являться налоговым резидентом РФ. По п.2 ст. 207 НК РФ физическое лицо должно проживать на территории Российской Федерации больше шести месяцев;
• квартира куплена из ваших средств, это подтверждают официальные документы. Оплатить сумму можно частично или полностью. Вычет будет рассчитываться в зависимости от фактической суммы расходов.

Если квартира была получена в подарок или унаследована, вычет получить не выйдет, так как фактически вы не несли расходов на ее приобретение и не уменьшали налогооблагаемую базу

• на руках имеются правоустанавливающие документы. При покупке новостройки достаточно предоставить акт приема-передачи собственности. В данном случае договор ДУ не поможет, даже если выплачена вся сумма за квартиру. Для получения вычета нужно дождаться сдачи объекта;
• при покупке вторичного жилья предоставляется свидетельство или выписка из ЕГРН, договор КП и Акт ПП.

При этом документы на право собственности должны быть оформлены на ваше имя или супруга. Квартира родителей не подходит для получения вычета, даже если ее покупку оплатили вы.

• человек, продавший недвижимость, не должен являться близким родственником. При покупке жилья у взаимозависимого лица вычет законом не предусмотрен. Родство будет проверено налоговой по общей базе. При этом родственники супруги фактически не являются родственниками. В соответствии с письмом Минфина №03-04-07/40094 от 2015 года, к взаимозависимым лицам относят близких родственников, а также других людей, которые каким-либо образом могли повлиять на сделку. К таким лицам относят гражданского супруга, отца общего ребенка и т.д.;
• до этого не использовалось право на получение вычета. Имущественный вычет при покупке жилья имеет свой лимит, размеров в 260 000 рублей. Его можно получить только единожды, но в том числе с покупки разного жилья;
• жилье куплено на территории РФ.

Документы для оформления вычета за квартиру

Чтобы получить налоговый вычет, предъявляется список документов:

• ИНН;
• копия основной страницы паспорта и прописки;
• справка 2-НДФЛ. Обязательно предоставление оригинала;
• декларация 3-НДФЛ. Этот документ предоставляется только в налоговую. При получении вычета через работодателя, налоговая декларация не нужна. Подается только оригинал. На копии ставится отметка налогового инспектора о приеме декларации.

Правильно составить декларацию можно специальными программами, информацию по ним можно посмотреть  здесь https://service.nalog.ru/ndfl/. В них документ составляется автоматически.

• Документ, подтверждающий передачу собственности: договор, акт приемки-передачи, выписку ЕГРН.

Кроме указанных документов важно доказать, что жилье приобретено за ваш счет. Если при расчете использовались собственные средства, владельцу к декларации нужно приложить следующие доказательства:

• квитанцию с приходным ордером;
• выписку из банка с отметкой о переводе средств на счет продавца;
• товарный и кассовый чек;
• при расчете за наличку главным подтверждение считается расписка, написанная от руки.

Какими документами подтверждать расходы

Перечень документов, которыми можно подтвердить выплату, указан в ст. 220 Налогового кодекса. Можно прикрепить:

1. Расписку.
2. Квитанцию.
3. Банковские платежки и т.д.

Для подтверждения достаточно показать простую расписку. Ее не нужно заверять у нотариуса. Самое главное, чтобы в документе были указаны сведения о собственности и бывшем владельце, его подпись, дата передачи средств и сумма расчета.

Расписка пишется только от руки. От отпечатанного варианта лучше отказаться, так как подобную расписку легко опровергнуть

Договор купли-продаже также подойдет для подтверждения выплаты, если в нем указан пункт о получении денежных средств продавцом. Этот документ заверяется нотариусом (если продается долевая собственность), который выступает гарантом передачи средств. В таком случае расписку предоставлять не надо.

Впрочем, Минфин может засчитать в качестве подтверждения расходов и не заверенный договор, если в нем указано, что расчет по объекту произведен полностью. Покупатель отдал деньги, а продавец получил всю сумму.

Мы рекомендуем брать расписку в любом случае. По мнению Верховного суда РФ пункт в договоре не является подтверждением факта оплаты. У продавца будет возможность потребовать возврата квартиры или повторной выплаты всей суммы по договору.

Подтвердить перевод средств также можно банковской выпиской или квитанцией. Информационное письмо для этого не подойдет.

Когда нужно подавать документы

Заявление, декларация и другие документы сдаются одновременно. Если имущественный вычет оформляется онлайн через личный кабинет в налоговой, достаточно прикрепить электронные версии документов (сканы). При личном обращении достаточно передать отксеренные копии бумаг, которые затем проверят работники налоговой инспекции.

Чтобы удостовериться в правдивости копий, служащие могут направить запрос в ответственные органы:

1. Загс.
2. Росреестр.
3. Нотариусу.
4. Пенсионный фонд РФ и другие.

Если предоставленных документов окажется недостаточно, инспектор может связаться с заявителем и запросить их дополнительно. Чтобы быть на связи, в декларации указывается контактный номер телефона

Срок получения

Как такового срока давности у вычета нет. О нем можно заявить в любое время. При заявлении будут учитываться только последние три года. Фактически, вы можете вернуть только ту сумму налогов, которая уплачена за это время.

При этом декларация может рассматриваться до трех месяцев. После рассмотрения, заявителю поступят средства на расчетный счет. Если при составлении декларации были допущены ошибки или несоответствие сведений, документы вернут заявителю.

Размер вычета

Вернуть налог можно на определенную сумму. Государство не готово вернуть налог с максимальной суммы покупки. Законом установлен лимит. Вернуть можно тринадцать процентов от суммы не более двух миллионов рублей. Ограничение действует с 2008 года.

Такие условия выравнивают интересы всех граждан РФ вне зависимости от города и реальной цены недвижимости.

Пример расчета вычета и НДФЛ к возврату в расчете на одного человека

Разберем на конкретном примере.

Если планируете подать на вычет в 2021 году, в расчет возьмут доходы за 2020 год. Итак, за прошлый год человек заработал 360 000 рублей. За вычетом налога он получил 313 200 рублей.

360 000 – 13% = 313 200 рублей

Компания удержала 46 800 рублей в счет уплаты подоходного налога. Именно эту сумму человек может подать на возмещение налога по квартире в этом году.

Максимальная сумма возмещения

По закону размер возмещения не должен превышать 260 тысяч вне зависимости от стоимости объекта и уровня дохода.

За какой срок возвращается налог

Налог могут вернуть за 3 последние года. Но не ранее того периода, в котором образовалось право на возмещение суммы вычета. Рассмотрим подробнее.

Если недвижимость покупалась на этапе стройки, получить возмещение можно будет только после подписания акта приемки-передачи работ. В этом случае год, в котором собственник рассчитался за объект не играет роли. Если дом сдан в 2019 году, в 2021-м получить вычет можно будет за 2019 и 2020 годы, но не ранее. Пока нет права собственности, получить вычет нельзя по закону.

Если квартира куплена давно, и ни разу не подавались документы на вычет, собственник может подать декларацию за 2018-2020 годы в 2021 году единовременно. Срока давности по возмещению налога за квартиру нет, главное вовремя подать декларацию и зафиксировать данный факт.

Может ли один человек неоднократно получать вычет?В соответствии с действующими законами, гражданин может подать на вычет несколько раз, если ранее он не получил всю положенную сумму. Главное, чтобы совокупный размер вычета не превышал 260 000 рублей.

Например, с квартиры стоимостью в 1,5 миллиона, можно получить не более 195 тысяч. Остаток суммы в 65 тысяч, гражданин может получить, если купит другую квартиру стоимостью более 500 тысяч рублей.

Заключение

Теперь вы знаете, как оформить вычет на квартиру, купленную за собственные средства. Чтобы оформить вычет, нужно соблюсти порядок, предусмотренный законом, и предоставить весь необходимый пакет документов. После рассмотрения декларации, средства поступят на банковский счет.

Налоговый вычет до сдачи дома

Налоговым законодательством предусмотрено право на получение налогового вычета не только при покупке квартиры или дома, но и при строительстве жилого дома.

[2]

В соответствии со статьями 210, 220, 224 Налогового кодекса Российской Федерации при строительстве на территории РФ жилого дома налогоплательщик — налоговый резидент РФ имеет право уменьшить свой доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (за исключением доходов от долевого участия в организациях), на следующие имущественные налоговые вычеты:

1. в размере расходов на новое строительство жилого дома и на приобретение земельного участка, предоставленного для индивидуального жилищного строительства (ИЖС);
2. в сумме расходов на уплату процентов по целевым займам (кредитам) на строительство жилого дома и приобретение земельного участка для ИЖС, а также по кредитам, полученным в целях их рефинансирования (далее — имущественный вычет на уплату процентов по кредиту).

Налоговый вычет при строительстве – это налоговая льгота, выраженная в виде получения освобождения от уплаты налога (НДФЛ) с заработной платы на сумму, затраченную на строительство жилого помещения.

В настоящей статье рассмотрим условия получения данных вычетов, их размеры и порядок предоставления.

Справочно. О видах налоговых вычетов и порядке их получения можно прочитать в соответствующем разделе по ссылке.

Условия получения налогового вычета при строительстве

Расходы на строительство, по которым предоставляется имущественный вычет

В соответствии с подп. 3 пункта 3 статьи 220 НК России в фактические расходы при строительстве на территории Российской Федерации жилого дома при получении налогового вычета включаться следующие расходы:

• расходы на разработку проектной и сметной документации;
• расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
• расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
• расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации;

Важно. Вышеуказанный перечень расходов является закрытым. Другие расходы, понесенные гражданами при строительстве, не перечисленные в перечне(например, покупка строительного инструмента, страхование финансовых рисков при строительстве), к вычету не принимаются.

Размер налогового вычета на строительство

Размер налогового вычета при строительстве жилья составляет 2 миллиона рублей. То есть при строительстве налогоплательщик освобождается от уплаты налога на сумму 260 000 рублей.

При этом правом на получение налогового вычета можно воспользоваться не только на строительство одного объекта недвижимости. В случае, если расходы на строительство меньше 2 миллионов рублей, можно получить налоговый вычет и при осуществлении строительства иного объекта либо на покупку недвижимости в дальнейшем.

Пример. Гражданин М. в 2017 г. потратил на строительство жилого дома 1,2 миллиона рублей. Таким образом, он приобрел право на налоговый вычет по налогу в размере 156 тысяч рублей. В связи с тем, что гр. М. не израсходовал предельный размер налогового вычета (2 млн.

рублей), у него осталось право на налоговый вычет в сумме 800 тысяч рублей.

И теперь, при покупке в 2018 году квартиры стоимостью более 800 тысяч рублей либо при строительстве, он праве вернуть еще 104 тысячи рублей (налог с суммы 800 тысяч рублей, поскольку ранее он уже получил вычет с суммы 1,2 миллиона рублей).

Важно. Общая сумма налогового вычета – не более 2 000 000 рублей.

Действующим законодательством предусмотрено право получить налоговый вычет не только по итогам одного налогового периода, но и неоднократно, до тех пор, пока общая сумма налога составит 260 000 рублей.

То есть, если гражданин потратил на строительство более 2 миллионов рублей в 2017 году и за этот год он в качестве НДФЛ уплатил 180 000 рублей, то в 2018 году он может вернуть эти деньги, а неполученную часть вычета (260 000 — 180 000 = 80 000 рублей) можно получить в последующие годы – в 2019 году или 2020 году и т.д.

Порядок получения налогового вычета на строительство

Получить имущественные вычеты можно следующими способами (п. п. 7, 8 ст. 220 НК РФ):

1. у работодателя — в течение календарного года, в котором вы имеете право на вычет и получаете доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. Налоговый вычет на строительство получается в таком же порядке как и вычет при покупке квартиры. О порядке получения имущественного вычета у работодателя можно прочитать в статье по ссылке. ;
2. в налоговом органе — по окончании года.

В первом случае сначала необходимо получить в налоговом органе уведомление о подтверждении права на получение имущественного вычета, а затем представить его вместе с заявлением о предоставлении вычета работодателю.

Необходимые документы

• Обязательным условием для получения налогового вычета при строительстве жилья является регистрация права собственности на построенный жилой дом.
• Полный перечень документов для получения налогового вычета
• Для подтверждения права на имущественный вычет в налоговом органе необходимо представить следующие документы:

Образец заявления на возврат НДФЛ при строительстве жилья

1. В Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы №____ по Московской области
2. от Ильина Виталия Геннадьевича
3. проживающего по адресу:

Московская область, г. Химки, проспект Мира, 15, кв. 487

• контактный телефон: 8 (800) 3334433
• Заявление
• (образец на возврат НДФЛ при строительстве)
• Наименование банка: Отделение № 7744 Сбербанка России АО «Сбербанк», ИНН 7707083893, БИК 046015602, КПП 76857565, к/с 301000000000000602, расчетный счет № 12324252622333.
• Лицевой счет налогоплательщика _________________________________

Дата ___________ Подпись ______________ Ильин В.Г.

Таким образом, максимальный срок принятия решения о возврате излишне уплаченного налога составляет 4 месяца после сдачи декларации 3-НДФЛ.

Возврат имущественного вычета по НДФЛ при строительстве дома

Учет расходов на строительство дома и право на налоговые вычеты

Предоставление налоговых вычетов может производиться гражданам Российской Федерации, которые уплачивают налоги и ни разу не пользовались правом на возврат средств (оговорка: допускается возврат налоговых средств до введения в действие 23 главы Налогового кодекса РФ — то есть до 2001 года). Один строящийся объект равняется одному праву на налоговый вычет, независимо от того, за сколько налоговых периодов будут осуществляться выплаты.

Возмещение НДФЛ при строительстве дома на территории Российской Федерации может быть предоставлено:

• По фактическим расходам застройщика, к которым относятся:
  • оплата сторонним организациям за создание проектных документов и разработку смет;
  • оплата необходимых строительных материалов;
  • расходы на покупку дома, строительство которого не завершено;
  • расходы по выполнению отделки или достройке дома не оконченного строительства (при подтверждении факта отсутствия аналогичных материалов при приобретении дома);
  • оплата за выполнение работ по подключению ко всем видам коммунальных сетей или за строительство автономных источников электроэнергии и других благ.
• По фактической оплате процентов, начисленных на кредитные или заемные средства, полученные от уполномоченных организаций РФ. Кредитные средства должны быть израсходованы только на строящийся объект.
• При приобретении (покупке) земельного участка под индивидуальное жилое строительство и при наличии свидетельства о правах собственности налогоплательщика на дом, который строится на этой земле.

К возвращению могут быть заявлены только те расходы, которые понес налогоплательщик после оформления права собственности. Подтверждением проведения расходов могут быть банковские платежные документы, товарные чеки, расписки руководителей подрядных организаций в получении денег от налогоплательщика-заявителя.

Максимально допустимый размер расходов, допускаемый для расчета суммы налоговых вычетов при строительстве — 2 миллиона рублей. Соответственно, сумма возвращенного налога составляет 13% или рублевом эквиваленте — 260 тысяч. В этой сумме не учитывается фактическая уплата процентов по кредитам.

Налоговым вычетом не могут воспользоваться налогоплательщики в случаях:

• Оплата расходов производилась не за счет личных средств (если были использованы государственные субсидии, материальная помощь работодателя или средства материнского капитала).
• Приобретение не оконченного строительством дома произведено у взаимозависимого физического лица (отношения в соответствии с Семейным кодексом РФ — родители и дети, супруги, опекуны и опекаемые).

Порядок подготовки и подачи документов

Возврат НДФЛ при строительстве дома включает в себя сбор необходимых документов и заполнение налоговой декларации за год, предыдущий году обращения за возмещением.

Комплект документов, необходимый к сбору:

1. Копия страниц паспорта с фотографией и постоянной регистрацией заявителя-собственника имущества.
2. Справка с места работы по форме 2-НДФЛ именно за тот год, возврат налогов за который планируется осуществить.
3. Документы, подтверждающие право собственности на строящийся объект.
4. Документы, подтверждающие расходы на строительство.
5. Реквизиты личного счета в государственном банке (Сбербанк Российской Федерации и сберегательная книжка — в приоритете).

После того, как документы будут собраны, нужно будет заполнить налоговую декларацию. Допускается ее заполнение рукописным способом или с помощью специальной компьютерной программы.

В начале календарного года, следующего за отчетным периодом, на официальных сайтах налоговой службы Российской Федерации размещается специальная программа, максимально удобная для использования и простая в работе.

Для ее использования нужно внимательно прочитать руководство и отметить для себя, какие страницы декларации должны быть заполнены именно при вычетах на строительство дома, так как программа универсальна и включает заполнение декларации по всем видам вычетов.

Если налогоплательщик не имеет возможности или не желает самостоятельно разбираться с тонкостями заполнения, он может воспользоваться услугами сторонних лиц.

При подаче документов нужно знать, что один налогоплательщик может подать документы на налоговые вычеты только один раз.

То есть если предполагается возврат налога за несколько прошедших лет, документы, в том числе и несколько налоговых деклараций — за каждый год своя, должны быть упорядочены по налоговым периодам.

В случае если самим физическим лицом в декларации обнаружена ошибка или неточность, налогоплательщик вправе предоставить на проверку уточненный вариант.

Осуществление возврата НДФЛ

В соответствии с требованиями статьи 88 Налогового кодекса Российской Федерации камеральная проверка налоговой декларации должна быть выполнена в течение трех месяцев со дня подачи декларации. Камеральная проверка — это проверка налоговой декларации и всех документов, к ней приложенных и представленных заявителем-налогоплательщиком. Проверка проводится специалистом налоговых органов.

После истечения указанного срока (в редких случаях на практике раньше) налоговые органы обязаны в письменной форме уведомить налогоплательщика о результатах проверки и решении о возврате уплаченных средств. Срок направления уведомления — не ограничен и может достигать и трех месяцев. Как правило, результаты проведенных проверок налогоплательщикам ни в какой другой форме не сообщаются.

При положительном результате камеральной проверки средства зачисляются на расчетный счет, указанный налогоплательщиком. В случае если налоговая декларация возвращена на корректировку, то налогоплательщик должен или исправить обнаруженные недочеты или оспорить их.

Налоговое возмещение при строительстве дома имеет множество тонкостей и нюансов. Так, при расчете фактических затрат налогоплательщика, проверяющий специалист самостоятельно определяет возможность отнесения к расходам сумм, указанных в платежных документах.

Нередко при строительстве количество таких документов может достигать нескольких сотен, и появление вопросов со стороны проверяющих может быть неизбежным.

У налогоплательщика есть право отстаивать свои интересы, в том числе и в судебном порядке, которым и нужно воспользоваться при возникновении спорных ситуаций.

Что делать, если сумма расходов превышает сумму уплаченного налога за прошедший год? В этом случае часть невозмещенных расходов переносится на следующий отчетный период, и так до полного погашения долга по возврату средств.

То есть, если налогоплательщик имеет право на возврат максимальной суммы — 260 тысяч рублей, но в отчетном периоде он уплатил только 90 тысяч рублей НДФЛ, то на следующий отчетный период перенесется сумма 260-90=170 тысяч рублей, а 90 тысяч будут возвращены после камеральной проверки декларации.

Особенности получения налогового вычета при покупке квартиры в строящемся доме

На сегодняшний день в России широко распространено приобретение квартир в строящихся домах. Наиболее часто при покупке строящегося жилья заключают либо договоры долевого участия в строительстве, либо договоры паенакопления с жилищно-строительным кооперативом (ЖСК).

При этом между моментом заключения договора и получением выписки из ЕГРН (свидетельства о регистрации права собственности) может пройти большой промежуток времени, в том числе и несколько лет.

Поэтому закономерным становится вопрос, когда при покупке квартиры в строящемся доме можно будет оформить имущественный вычет? Сразу после заключения договора на приобретение квартиры? После оплаты полной стоимости квартиры? После заключения акта приема-передачи квартиры или получения выписки из ЕГРН (свидетельства о регистрации права собственности)?

Читайте так же:  Вернут ли пенсионный возраст 55 лет

В данной статье мы подробно рассмотрим вопрос, когда именно можно оформить налоговый вычет при покупке квартиры в строящемся доме.

Получение имущественного вычета при покупке квартиры по договору долевого участия в строительстве

При покупке квартиры в строящемся доме по договору долевого участия право на имущественный вычет возникает с момента подписания покупателем акта приема-передачи жилья

Налоговый вычет за квартиру в новостройке. Возврат налога при покупке новостройки

08 января 2021

Покупка жилья – недешевое удовольствие, но если вам все-таки повезло стать счастливым обладателем квартиры в новостройке, то благодаря нашей статье вы узнаете, каким образом можно вернуть часть потраченных средств и компенсировать хоть какие-то расходы.

Налогия

Статьи

Бесплатно задайте вопросы

Бесплатный звонок для всей России
Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве

8 (800) 775-75-85

Поможем получить налоговый вычет

Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать

Мы расскажем, кто имеет право получить налоговый вычет на новостройку, какие суммы можно вернуть, что делать, если квартира куплена за свои средства или в ипотеку, и куда идти, чтобы оформить возврат налога.

Что такое налоговый вычет за новостройку

Если вы платите налоги, то государство дает вам возможность вернуть их с помощью налоговых вычетов. Например, при покупке квартиры в новостройке.

Это имущественный налоговый вычет, с помощью которого можно компенсировать часть расходов. То есть определенная сумма, которую вы можете вернуть после покупки жилья.

Кто может получить налоговый вычет за покупку новостройки

Для того, чтобы получить налоговый вычет за новостройку, вы должны проживать на территории России более 183 дней в году, то есть быть резидентом РФ, и иметь доходы, с которых вы или ваш работодатель платит налог 13% (кроме дивидендов).

А вот ИП на спецрежимах, безработные или нерезиденты вычет получить уже не смогут.

Какие суммы можно вернуть?

Государство дает возможность вернуть до 260 000 рублей за покупку на свои средства и дополнительно до 390 000 рублей при покупке квартиры в ипотеку. Разберемся с каждым из случаев подробнее.

Покупка квартиры в новостройке за свои деньги

В случае покупки новостройки за свои средства, максимальный налоговый вычет составляет 2 000 000 рублей. Но не спешите сильно радоваться, ведь по закону максимально вернуть вы можете только 13% от этой суммы, то есть 260 000 ₽ (2 000 000*13%), что, в общем-то, тоже неплохо.

При этом неважно, на сколько больше вы потратили на покупку новостройки – максимальная сумма все равно останется прежней — 260 000 руб.

Пример:
Иванов купил квартиру в новостройке за 2.7 млн рублей. Он может воспользоваться своим правом на вычет и вернуть максимально возможную сумму с 2 миллионов – 260 000 рублей, так как его покупка была больше лимита.

А Петров купил в новостройке маленькую квартиру за 900 000 рублей. И он может оформить налоговый вычет со всей суммы потраченных средств и вернуть себе 117 000 рублей (900 000*13%).

Делаем вывод:
независимо от стоимости квартиры максимальная сумма, которую вы можете вернуть – 260 000 рублей.

Помимо основного налогового вычета за новостройку, вы можете воспользоваться еще и вычетом по процентам ипотеки.

В этом случае государство оказалось более щедрым и установило лимит на вычет по ипотеке 3 миллиона рублей. То есть максимально вы сможете вернуть 390 000 рублей (3 000 000*13%).

Но следует знать, что налоговый вычет при покупке новостройки в ипотеку имеет важное условие – вернуть 13% вы можете только за уже уплаченные проценты, а не за всю сумму долга. То есть только за %, которые вы уже заплатили банку.

Пример:
Сидорова купила новостройку за 6.8 миллионов рублей в ипотеку, и уже заплатила по процентам 350 000 рублей. Таким образом, Сидорова может вернуть не только 260 000 рублей по основному налоговому вычету, но еще и 45 500 рублей за уплаченные проценты (350 000*13%).

Следует знать, что возврат по процентам ипотеки можно использовать только на один объект недвижимости, пока не исчерпаете всю сумму в 390 000 рублей. Не удалось вернуть всю сумму за год? Остаток можно перенести на следующий год.

Еще важный момент – ваши заемные средства должны быть целевым кредитом (ипотекой). На обычный потребительский кредит вычет по % получить нельзя.

Делаем вывод: максимальная сумма, которую вы можете вернуть при покупке в новостройке – 650 000 рублей (260 тыс. по основному вычету и 390 тыс. по % ипотеки).

Если купили новостройку в браке

Так как по российским законам любое имущество, приобретенное в браке, считается совместно нажитым (за исключением иного, оговоренного брачным договором), то получить налоговый вычет за новостройку могут и муж, и жена. И каждый из них может максимально получить возврат 260 000 рублей.

Пример:
Семья Прокофьевых купила квартиру в новостройке за 4.8 миллиона рублей. Они оба получают официальную зарплату и платят налоги, поэтому оба имеют право оформить максимальный налоговый вычет по 2 миллиона и вернуть по 260 000 рублей.

Ольга и Иван Петровы купили квартиру в новостройке за 3.2 млн рублей. Они могут разделить вычеты. Один из них может подать на налоговый вычет на 2 миллиона ₽, а второй на остаток – 1.2 млн ₽ (3.2 млн руб. -2 млн руб.). И в итоге, например, Иван Петров получит 260 000 рублей (2 000 000*13%), а Ольга – 156 000 рублей (1 200 000*13%).

За что еще можно вернуть деньги при покупке в новостройке

Закон позволяет вернуть деньги не только за саму покупку квартиры, но еще и за ремонт. Это относится именно к новостройкам а не вторичному рынку. Для этого нужно, чтобы в договоре приобретения было написано, что квартира куплена на этапе незавершенного строительства без отделки. Тогда вы сможете в вычет добавить и расходы на ремонтные работы.

Что можно включить в ремонт для налогового вычета:

• Строительные и отделочные работы
• Разработка сметной и проектной документации
• Покупка отделочных материалов

То есть вы можете вернуть деньги за все, что считается отделкой – за облицовку стен, покрытие полов и т.д., но, например, за покупку мебели или сантехники вам, конечно, деньги не вернут, так как это считается уже улучшением жилищных условий.

Обратите внимание:не забывайте сохранять все чеки, платежки и любые документы, которые смогут подтвердить ваши расходы – это пригодится вам для налоговой.

Вы можете оформить налоговый вычет либо своими силами, либо через работодателя.

Оформление через налоговую

Для того, чтобы все сделать самостоятельно, вам нужно будет обратиться в ФНС (федеральная налоговая служба) по месту прописки с документами:

• Заявление на возврат налога
• Заполненная декларация 3-НДФЛ
• Справка 2-НДФЛ (можно взять у работодателя, либо оформить в личном кабинете на сайте ФНС)
• Договор о приобретении квартиры
• Документ, подтверждающий право собственности на квартиру (или акт приема-передачи, при покупке по ДДУ)
• Договор на отделочные работы и ремонт (при покупке у застройщика без отделки)
• Платежные документы (банковские выписки, квитанции, чеки и т.д.)

При покупке в ипотеку еще понадобятся:

• Кредитный договор
• Справка об уплаченных %

• И, конечно, при личной подаче документов, при себе нужно иметь паспорт.
• После того, как вы отдали все документы, Налоговая запустит камеральную проверку, которая длится 3 месяца, после чего в течение еще одного месяца перечислит вам деньги.
• Обратите внимание:оформлять налоговый вычет на новостройку через налоговую можно лишь по окончании календарного года, в котором вы вступили в право собственности (или подписали акт приема-передачи, при покупке по ДДУ).
• То есть если вы купили квартиру и оформили право собственности в 2018 году, то получить возврат НДФЛ через налоговую вы сможете только в 2019.

Оформить вычет через работодателя

Если вы хотите получить налоговый вычет через работодателя, то можно получить вычет сразу после оформления прав собственности, в том же году.

Для этого вам все равно придется сходить в налоговую, чтобы подать документы:

• Документ, подтверждающий право собственности на квартиру (или акт приема-передачи, при покупке по ДДУ)
• Договор, подтверждающий приобретение жилья
• Договор на отделочные работы и ремонт (при покупке у застройщика без отделки)
• Платежные документы (банковские выписки, квитанции, чеки и т.д.)

При покупке в ипотеку еще понадобятся:

• Кредитный договор
• Справка об уплаченных %

С этими документами вы идете в налоговую, и в течение месяца налоговый орган выдаст вам специальное уведомление, подтверждающее ваше право на вычет. С этим уведомлением и заявлением на возврат вы идете в бухгалтерию на работе. И с вашей зарплаты перестают удерживать НДФЛ, то есть вы станете получать больше.

Теперь вам известно все о налоговом вычете за новостройку — за что можно вернуть деньги, кто имеет на это право, как оформлять и какие документы понадобятся для возврата.

Приумножайте свои доходы!

Как получить налоговый вычет при покупке недвижимости

• Как получить налоговый вычет при покупке недвижимости

После покупки недвижимости в ипотеку вы можете вернуть себе часть денег — получить налоговый вычет. Напомним самое важное о получении вычета и расскажем, почему сейчас — самое подходящее время подать документы.

Положен ли вам налоговый вычет

Вы сможете получить имущественный вычет, если вы:

✅ Официально работаете и платите подоходный налог✅ Не оформляли налоговый вычет по жилью, купленному до 2014 года✅ Оформили налоговый вычет в 2014 году или позже, но еще не исчерпали всю сумму

За что можно получить имущественный налоговый вычет

✅ Покупка квартиры, частного дома, комнаты, доли, участка с жилым домом или под строительство✅ Строительство жилья✅ Проценты по ипотечному кредиту

✅ Отделку и ремонт квартиры в новостройке, если она куплена у застройщика и продавалась без отделки

Сумма налогового вычета

Вы можете получить вычет в размере 13% от стоимости жилья и отделки и 13% от суммы процентов по ипотеке, но не больше 650 тысяч рублей.

Почему так: максимальная сумма для расчета вычета за покупку недвижимости и отделку — 2 миллиона, а за проценты по ипотеке — 3 миллиона. Если ваша недвижимость стоит больше 2 миллионов, вычет всё равно рассчитают только от 2 миллионов. Так гласит закон.

• Важно: налоговый вычет за отделку и ремонт не увеличивает общую сумму вычета, а входит в вычет за покупку жилья.
• Однако если вы в браке, при определенных условиях каждый из супругов сможет получить до 650 тысяч, то есть в общей сложности — до 1,3 миллионов рублей.
• Читайте подробнее о том, как получить максимум, в статье: «Как получить налоговый вычет 650 000 рублей, если у вас ипотека».

Как рассчитать налоговый вычет

Рассчитать сумму налогового вычета просто. Если ваша недвижимость стоит меньше 2 миллионов рублей, просто умножьте стоимость на 0,13. Именно такую сумму вы получите. То же с процентами по ипотеке.

Если недвижимость стоит больше, за покупку можно будет получить только до 260 тысяч, а за проценты — до 390 тысяч рублей.

Когда можно подать документы на вычет

Если вы купили недвижимость в 2020 году или раньше, вы можете подать документы на вычет уже сейчас. Получение вычета — довольно длительный процесс. И если подать документы сейчас, к маю вы получите деньги.

Если вы купили недвижимость в этом году, подать документы можно будет только в следующем, так как декларация 3-НДФЛ, необходимая для получения вычета, подается только за целый календарный год. Единственная возможность в этом случае получить налоговый вычет в 2021 году — оформить его через работодателя.

Какие документы нужны для получения вычета

✅ Паспорт✅ Заявление на налоговый вычет✅ Декларация 3-НДФЛ✅ Справка 2-НДФЛ за нужный период✅ Копия договора купли-продажи или долевого участия✅ Выписка из ЕГРН или акт приема-передачи✅ Документы, подтверждающие ваши расходы✅

Справка об уплаченных по ипотеке процентах — при оформлении вычета за проценты. Ее можно заказать в личном кабинете ДомКлик✅ Реквизиты карты или счета для перечисления средств

Список может немного отличаться в зависимости от типа недвижимости и вычета. Узнать точный список можно в налоговой службе.

При оформлении вычета за отделку есть много нюансов. Подробно о них написали здесь: «Как получить налоговый вычет за отделку квартиры».

Как получить вычет проще

Если вы купили недвижимость в ипотеку Сбера, вы можете воспользоваться Сервисом возврата налогов.

Стоимость услуги — 2 199 рублей. Наш налоговый консультант поможет вам рассчитать максимальную сумму вычета, соберет документы и оформит за вас декларацию. Вам останется только передать документы в налоговую — на сайте или лично.

Услуга упрощает процесс, так как в каждом случае есть нюансы, которые могут влиять на сумму и возможность получения вычета.

Вам не придется несколько раз подряд обращаться в налоговую службу с документами, чтобы всё точно рассчитать и правильно оформить.

Кроме того, декларация, которую оформит наш консультант, поможет вам сразу получить и другие виды вычета, если они вам положены — например, за обучение или лечение.

❗️Из-за высокого спроса на получение налогового вычета нагрузка на специалистов и сроки оформления услуги увеличены. Приносим извинения за ожидание.

Как быстро вы получите налоговый вычет

После подачи документов у налоговой службы есть 3 месяца на их рассмотрение. Еще месяц занимает перечисление денег. Такой срок предусмотрен законом.

Была ли эта статья полезна?

Екатерина Батирова

Как получить возврат налога при покупке квартиры в ипотеку в строящемся доме — пошаговая инструкция

Законодательством РФ предусмотрены различные инструменты для того, чтобы сделать покупку квартиры или дома менее затратным процессом.

Одним из таких инструментов выступает налоговый вычет, которым могут воспользоваться многие жители страны.

Интересное в нем то, что он применим не только к квартирам со вторичного рынка, но и работает при покупке недвижимости в новостройке по договору долевого участия. Рассмотрим подробнее именно налоговый вычет при ДДУ.

Что такое ДДУ

Квартиру можно приобрести, выбрав разные пути – купить ее на вторичном рынке, взять готовую новую квартиру или воспользоваться договором долевого участия (ДДУ). Последний предусматривает участие в строительстве дома, в котором вы выкупаете долю. По ней в будущем вам и будет предоставлена квартира.

Сторонами такого договора выступаем мы и застройщик, который обладает правами на дом и землю. Обычно застройщиком выступает юридическое лицо, которое владеет землей и занимается строительством, но бывают исключения. Договор выглядит примерно следующим образом:

• мы обязуемся выплатить застройщику определенную сумму денег;
• застройщик обязуется использовать эти деньги на строительство;
• застройщик обязуется в будущем передать нам права на готовую недвижимость.

Недвижимостью в таком договоре может выступать не только квартира, но и комната в ней или же какое-то нежилое помещение. Важно лишь одно – недвижимость должна быть частью дома, долю в котором мы покупаем.

В середине 2020 года произошли довольно серьезные изменения, которые касаются договоров ДДУ. В каком-то смысле, новые изменения практически полностью переделали всю схему взаимодействия.

Раньше мы давали застройщику деньги, и он сразу их использовал, вкладывая в строительство. Сейчас же мы также передаем деньги застройщику, но он не может их использовать до выполнения своих обязательств. Далеко не каждое строительство дома по ДДУ заканчивается успешно, особенно печальной была ситуация до принятия закона 2020 года.

По сути ДДУ нам не давал практически никаких гарантий, ведь в случае банального банкротства застройщика деньги терялись. Вернуть их не было возможности, ведь сам договор долевого участия предусматривал такие риски.

Сейчас все изменилось – застройщик обязан полученные деньги положить на банковский счет, где они будут храниться до момента сдачи дома в эксплуатацию.

То есть, теперь застройщик получает деньги лишь после того, как выделит положенное нам имущество. В случае банкротства и других проблем нам просто вернут наши вложения с этого самого банковского счета.

В целом новый закон сделал ДДУ намного привлекательнее для рядовых граждан, ведь сама сделка становиться более надежной.

Как получить налоговый вычит на квартиру

Страхование ответственности застройщика и НДФЛ за страховое возмещение, выплаченное дольщику

Риск дольщиков не получить свои квартиры в срок ввиду невыполнения застройщиком своих функций по строительству подлежит страхованию на основании изменений, внесенных в законодательство о долевом строительства законом № 294-ФЗ от 30.12.2012.

Данный закон регламентирует страхование гражданской ответственности застройщиков уполномоченными на это страховыми компаниями со специальными требованиями к их капиталу и надежности.

Выплаты обычно наступают в случае признания судом застройщика банкротом или в случае иных ситуаций, когда невозможно фактически исполнить судебное решение о взыскании задолженности с застройщика.

Страховое возмещение, как правило, равно стоимости квартиры по ДДУ с учетом страхования дополнительных рисков, включая риск просрочки сдачи квартиры (т.е. риск той самой неустойки по 214-ФЗ).

Также суммы могут быть меньше, если считаются исходя из общей площади квартиры и средней цены одного квадратного метра в данном регионе, устанавливаемой Министерством строительства и ЖКХ РФ. Средняя цена, установленная Министерством, ниже реальных рыночных расценок.

Застройщик должен заключить договор страхования и оплатить страховую премию до регистрации договоров ДДУ в Росреестре. С июля 2015 года с каждым пакетом документов на регистрацию, юристы застройщика подают бумагу о совершенном страховании. Отсрочки и рассрочки по этому вопросу запрещены законом.

В случае получения дольщиком страховой выплаты по рискам незавершения строительства объекта недвижимости или просрочки его строительства возникает закономерный вопрос об уплате НДФЛ.

Как и в случае с выплатами от застройщика, налог от выплат штрафов и неустоек страховой компанией подлежит уплате дольщиками. В то время как брать налог с дохода за компенсацию стоимости квартиры, моральный вред, судебные расходы и прямые убытки (по ст. 15 ГК РФ) – это нарушение, т.к. это не может расцениваться доходом в контексте налогового законодательства.

О порядке предоставления декларации НДФЛ через Интернет. Пошаговую инструкцию, читайте в нашем следующем материале нашего портала.

Поскольку судебной практики компенсации страховыми компаниями убытков дольщиков за застройщиков и их налогообложения НДФЛ пока недостаточно, в судах может применяться аналогичная практика страхования гражданской ответственности водителя по договорам ОСАГО.

Вы можете и 3-НДФЛ, актуальные в 2020 году, для самостоятельного заполнения или использовать специальную программу ИФНС

Отчетный период	Нормативный документ, утвердивший форму	Декларация 3-НДФЛ в формате MS Excel и PDF	Официальная программа для заполнения 3-НДФЛ
2017	Приказ ФНС России от 25.10.2017 №ММВ-7-11/[email protected]	ожидается скоро
2016