Когда физ. лицо объявляет о своем банкротстве, то это вовсе не означает, что с него автоматически спишут все долги. Наоборот – имущество будут распродавать на аукционах чтобы компенсировать как можно больше потерь банков. Законодательство РФ четко регламентирует очередность получения компенсации кредиторами – чем выше стоит в очереди заявитель, тем больше у него шансов.

Основные вопросы вызывает очередность выплат кредиторам по обязательствам, вошедшим в реестр.

В него включают всех, кто в течение 30 дней с момента публикации объявления об инициации процесса банкротства успеет заявить о своих требованиях.

Те, кто подал свои претензии в течение 2 месяцев после публикации, будут включены в реестр после собрания кредиторов. При этом включение в реестр требований является правом кредитора, а не его обязанностью.

Очередность удовлетворения задолженностей физического лица не зависит от времени подачи претензий. Главное – не пропустить срок для включения в реестр кредиторов. Согласно общим правилам, создаются две очереди из заимодавцев, которые предъявляют требования к должнику:

• по текущим платежам;
• по долгам, которые были внесены в специальный реестр.

Согласно закону «О банкротстве», текущие взносы расцениваются как финансовые обязательства, которые должник приобрел уже после объявления своего банкротства. Требования по их выплатам не включают в общий реестр кредиторов.

Человек будет обязан рано или поздно их оплатить, даже если на данный момент у него нет такой финансовой возможности – они останутся и после окончания процедуры банкротства.

Поэтому для ликвидации таких задолженностей целесообразно прибегнуть к реструктуризации.

Долговой реестр составляют и предоставляют суду в самом начале рассмотрения дела о банкротстве. В него вносят те финансовые обязательства, которые и являются причиной объявления банкротства – кредиты, ссуды у банковских организаций и частных лиц.

То есть, процесс ликвидации задолженностей происходит в такой последовательности:

• внеочередные или безотлагательные платежи;
• текущие выплаты;
• реализация залогового имущества;
• выплаты долгов, внесенных в реестр;
• погашение прочих задолженностей.

За соблюдением очередности следит финансовый управляющий. Он действует строго в соответствии с указаниями, прописанными в законе. Если управляющий по каким-либо причинам нарушит правила, его можно привлечь к административной, а в некоторых случаях и уголовной ответственности.

Бесплатная консультация наших специалистов позволит сопоставить риски и сделать первые шаги к банкротству.

Оставьте заявку на услуги нашей компании и в течение 15 минут мы свяжемся с вами

Некоторые требования по отношению к должнику не включаются в общую очередь кредиторов при банкротстве, а удовлетворяются безотлагательно. ФЗ № 127 устанавливает список обязательств, погашаемых при банкротстве вне очереди, сразу после того, как поступают средства от реализации конкурсной массы. Все остальные претензии погашаются позже.

Приоритетные требования кредиторов идут в такой очередности:

• потребности физических лиц имеют приоритет над потребностями юридических;
• некоммерческие запросы стоят над коммерческими;
• трудовые требования идут перед гражданскими;
• требования текущих кредиторов, которые появились в условиях повышенных рисков, должны уступать требованиям кредиторов из реестра, потому что последние возникли до появления признаков финансовой несостоятельности.

К внеочередным также относятся счета по оплате расходов на преодоление последствий и предотвращение вреда стихийных бедствий, техногенных катастроф, аварий, гибели людей. Эти сведения подробно расписаны в статье № 134. Без возможности отсрочки оплачиваются пошлины, сборы, взносы.

В ходе процедуры банкротства арбитражный суд составляет перечень заинтересованных кредиторов и выставляет их в очередь по приоритетности компенсаций – от первой до третьей. В первую попадают те, кто пострадал из-за ваших действий или бездействия. Под это определение подпадает компенсация вреда, причиненного здоровью или жизни третьих лиц.

Сюда относятся как разовые выплаты, так и регулярное перечисление пособий. Все зависит от постановления суда, принявшего решение о необходимости выплат. При банкротстве происходит суммирование таких денежных обязательств и выплата потерпевшему всей необходимой суммы.

Статья 135 предусматривает несколько способов расчета по требованиям первой очереди:

• при указании окончательной даты платежей в исполнительном листе все необходимые суммы складываются и перечисляются сразу;
• если назначено пожизненное возмещение, то рассчитывается сумма, необходимая для регулярных перечислений на срок, пока потерпевший не достигнет 70-летнего возраста. Этот срок не может быть меньше 10 лет, даже если пострадавшему 70 уже исполнилось.

Если выявленных финансовым управляющим средств должника для этого недостаточно, то требования переадресовываются государству. В дальнейшем оно будет выполнять выплаты в установленном размере.

Во вторую очередь происходит выплата заработной платы рабочим, вознаграждение по авторским правам и трудовым договорам. Одновременно выплачиваются выходные пособия, а также иные платежи, начисленные согласно Трудового кодекса до момента объявления о банкротстве. Дальнейшая оплата будет выполняться наряду с текущими платежами. Статья 136 уточняет внутриочередной порядок выплат:

• если оклад сотрудников или руководителей был значительно повышен за 6 месяцев до начала процедуры банкротства, то арбитражный управляющий вправе уменьшить эти суммы;
• одновременно и первоначально выплачиваются соцвзносы и НДФЛ;
• оставшиеся средства направляют на погашение долгов по зарплате, превышающих указанный лимит (с учетом требований статьи 178 ТК);
• авторы получают причитающиеся суммы после расчета с основным коллективом.

Оплаты по запросам из этой очереди должны быть выполнены в обязательном порядке, даже после завершения процедуры признания несостоятельности.

Мнение эксперта

Дмитрий Томилин

Руководитель и основатель компании «Банкирро»

Для того, чтобы получить выплаты по зарплате, необходимо быть официально оформленным на работу, по трудовой книжке или срочному трудовому договору.

К кредиторам третьей очереди относят всех, кто не вошел в первые категории. Как правило, при банкротстве физических лиц вероятность удовлетворения требований этой категории очень низка. Судебная практика показывает, что у должников нет достаточно имущества, чтобы выплат хватило на всех.

К этой очереди относятся кредитные организации, частные заимодавцы, контрагенты и деловые партнеры. Внутри категории также существует очередность погашения требований кредиторов при банкротстве:

• первыми получают выплаты те, кто раньше заявил о своих требованиях;
• сначала погашается только тело кредита, только потом проценты.

В третью категорию включаются даже те, чей кредит был обеспечен залогом. Вероятнее всего, что после реализации имущества должника и погашения внеочередных платежей оставшейся суммы на возврат их долга не хватит.

Существует порядок удовлетворения текущих затрат – тех платежей, которые возникают в процессе банкротства. Погасить эти долги банкрот будет обязан даже после списания всех остальных и признания собственной несостоятельности. Они гасятся в такой очереди:

1. судебные расходы, связанные с процессом банкротства, выплаты финансовому управляющему, оплата труда специалистов, привлеченных управляющих, текущие платежи – все, что необходимо для обеспечения процесса банкротства;
2. все платежи, связанные с обязательствами, не подлежащими отмене, в том числе – алименты;
3. оплата труда сотрудников, которых привлекает к делу финансовый управляющий, в том числе обеспечивающих взыскание задолженности по выплатам;
4. ЖКХ, иные коммунальные платежи, оплата электроснабжения, эксплуатационных расходов;
5. другие платежи, которые можно отнести к текущим.

Если требования по погашению задолженностей относятся к одной очереди, то первым будет удовлетворено то, по которому раньше наступает дата календарной отчетности.

Единственное, что в этом списке оплачивается заранее, а не после реализации конкурсной массы – оплата труда финансового управляющего. До тех пор, пока на депозит суда не будет внесено 25 000 рублей, делу не будет дан ход. 

Очередность удовлетворения требований кредиторов при банкротстве физлиц

Признание банкротства физ. лица ещё не означает, что все долги сразу спишут. Законом оговорены процедуры реструктуризации долгов и реализации имущества, направленные сохранение баланса между требованиями взыскателей и финансовыми возможностями должников.

Выплаты долгов в банкротстве производятся согласно очередности кредиторов. Давайте разберемся, чьи требования будут удовлетворены в первую очередь, а кто из займодавцев окажется на второстепенных местах и рискует не добиться взыскания долга.

Как формируется очередность кредиторов

Существуют разные типы задолженностей. Есть текущие платежи и есть долги, перечисленные в реестре кредиторов. В первом случае речь идет о задолженностях, возникших уже после подачи заявления о банкротстве, во втором — о долгах, накопленных до процедуры и ставших «катализатором» для обращения за признанием несостоятельности.

Долги в рамках банкротства погашаются в следующей последовательности:

• текущие платежи, судебные издержки;
• личные долги: алименты и возмещение вреда третьим лицам (в случае, если необходимость выплаты таких компенсаций установлена в судебном порядке);
• расчеты с сотрудниками — если банкротится ИП;
• долги физлицам, а также по кредитам, по займам, налогам, штрафам и т.п.;
• прочие задолженности.

Текущие платежи и задолженности, связанные с личностью должника, придется выплатить при любом раскладе. Даже если средств от продажи имущества будет недостаточно для погашения претензий, такие должники после окончания банкротства имеют право получить на руки исполнительный лист, чтобы продолжить взыскание через судебных приставов.

В остальных случаях есть вероятность окончательного списания долга, если средств и имущества не хватит для погашения. Порядок очередности весьма строг — к следующей очереди переходят только после погашения требований предыдущей.

За соблюдением очередности удовлетворения требований кредиторов при банкротстве гражданина следит финансовый управляющий. Нарушение правил приоритета недопустимо — за него возможно привлечение к ответственности.

Текущие платежи

Текущими называются задолженности, не включаемые в реестр требований кредиторов, поскольку они возникли уже после подачи заявления на банкротство.

Это:

• алименты и компенсации морального, материального вреда;
• оплата «коммуналки», налогов и штрафов (того, что накопилось уже после подачи заявления о банкротстве).
• прочие платежи: например, оплата полученных товаров и услуг.

Первая очередь

Сюда относятся обязательные платежи, долги по которым возникли до банкротства:

• компенсации морального и материального вреда, в том числе жизни и здоровью, подкрепленные решениями суда и исполнительными листами;
• присужденные алименты в адрес детей или недееспособных членов семьи.

Эти долги не подлежат списанию и в любом случае должны быть оплачены, даже после признания должника банкротом. Все платежи перечисляются единовременно за исключением тех случаев, когда назначена пожизненная компенсация пострадавшим.

Также с должника не будет списана субсидиарная ответственность.

Вторая очередь

Это «трудовые» долги, возникшие в том случае, если должник, будучи предпринимателем, нанимал по трудовому договору сотрудников и остался им должен при банкротстве ИП.

Сюда входят задолженности по:

• зарплате перед сотрудниками;
• невыплаченным отпускным и/или командировочным;
• процентам по задержке зарплаты;
• страховым пенсионным взносам и НДФЛ;
• авторским гонорарам — выплачиваются уже после расчетов с основными сотрудниками.

Кредиторы вправе потребовать пени за несвоевременную выплату зарплаты, но сделать это можно до даты подачи заявления на банкротство. Взыскать задолженность могут и давно уволенные сотрудники, если заявятся в реестр.

Третья очередь

Сюда входят все остальные кредиторы, задолженности перед которыми возникли до банкротства. Это могут быть обязательства по:

• кредитам и займам (взыскателями могут быть банки, коллекторы, микрофинансовые организации);
• распискам перед частными лицами;
• налогам, штрафам, сборам в бюджет;
• ЖКХ и услугам связи;
• всем прочим видам обязательств.

Как правило, именно третья очередь — наиболее объемная. Не у всех есть дети, на содержание которых надо выплачивать алименты, не каждый банкротится, ликвидируя ИП.

Но долги по кредитам и займам — это самый «популярный» среди граждан тип задолженностей.

К тому же, практика показывает, что у должников чаще всего не оказывается имущества, достаточного для погашения требований взыскателей после реализации.

Внутри одной очереди погашение идет пропорционально суммам долга.

Статья 2. Основные понятия, используемые в настоящем Федеральном законе

• реализация имущества гражданина — реабилитационная процедура, применяемая в деле о банкротстве к признанному банкротом гражданину в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов и освобождения гражданина от долгов.

Очередность удовлетворения требований кредиторов в банкротстве может измениться

29 января в Госдуму поступил законопроект № 1103069-7 об изменении ст. 134 Закона о банкротстве, которая посвящена очередности удовлетворения требований кредиторов.

Сейчас в соответствии с абз. 3 п. 4 ст. 134 Закона о банкротстве во вторую очередь производится выплата выходных пособий и оплата труда бывших и нынешних работников банкрота.

Авторы законопроекта предлагают в этой же норме указать, что во вторую очередь не могут быть включены иные платежи, в том числе страховые взносы в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования.

В пояснительной записке сказано, что в соответствии с Постановлением Пленума ВАС от 6 июня 2014 г. № 37 как текущие, так и реестровые требования по страховым взносам погашаются после выплаты долгов по оплате труда. Однако, утверждают разработчики поправок, существует и иная практика – когда суды относят страховые платежи ко второй очереди вместе с «трудовыми» выплатами.

Верховный Суд РФ опубликовал Обзор судебной практики по вопросам, связанным с участием уполномоченных органов в делах о банкротстве

Такое расширительное толкование приводит к необоснованным преимуществам государства и нарушает права работников, считают авторы законопроекта.

Под угрозой, по их мнению, находится и функционирование организаций-должников, которые не в состоянии погасить задолженность по страховым платежам.

Кроме того, ставится под сомнение законность деятельности арбитражных управляющих в части как удовлетворения, так и отказа в удовлетворении таких требований государства.

«Одновременно с этим невыплата работникам в течение двух месяцев заработной платы, равно как и срыв выполнения отдельных обязательств (в частности, гособоронзаказа), выступает основанием для привлечения арбитражного управляющего к ответственности, в том числе уголовной», – отмечается в пояснительной записке.

Адвокат МКА «Сед Лекс» Надежда Белоусова отметила, что п. 4 ст. 134 Закона о банкротстве не предполагает расширительного толкования.

«Однако сложившаяся судебная практика пошла иным путем и допустила возможность включения во вторую очередь выплат в пользу государственных фондов, что очень негативно сказывается на кредиторах банкрота, – указала эксперт. – Считаю, что внесение изменений в ст.

134 Закона о банкротстве крайне необходимо и не только поможет защитить интересы кредиторов второй очереди, но и сбалансирует интересы государства и кредиторов третьей очереди».

Актуализация судебной практикиПленум ВС РФ признал недействующими ряд постановлений Пленума ВАС РФ

По ее словам, сейчас выгодная для государства позиция нашла отражение в п.

14 Обзора судебной практики по вопросам, связанным с участием уполномоченных органов в делах о банкротстве и применяемых в этих делах процедурах банкротства, утвержденного Президиумом ВС 20 декабря 2016 г.

Согласно этому пункту требование об уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование подлежит удовлетворению в режиме, установленном для удовлетворения требований о выплате заработной платы.

Партнер практики по разрешению споров Bryan Cave Leighton Paisner Иван Веселов заметил, что практика по этому вопросу менялась несколько раз. Изначально, напомнил он, ВАС в п. 15 Постановления Пленума № 25 от 22 июня 2006 г. поддерживал подход выплаты взносов в ПФР в рамках второй очереди реестровых платежей.

КС разъяснил, почему в деле о банкротстве взносы на ОПС приравниваются к требованиям по оплате трудаСуд напомнил о неналоговом индивидуально-возмездном характере взносов на обязательное пенсионное страхование и их неразрывной связи с зарплатой

«С 2014 г.

указанный подход был изменен, взносы на ОПС отнесли к четвертой очереди текущих платежей и третьей очереди реестровых платежей – абзац 3 п. 41.1 Постановления Пленума ВАС РФ № 60 от 23 июля 2009 г. в редакции Постановления Пленума ВАС № 37 от 6 июня 2014 г. Однако в 2016 г. Пленум ВС в Постановлении от 20 декабря 2016 г.

№ 59 отменил позицию, предложенную ВАС в 2014 г., – рассказал эксперт. – В дальнейшем Верховным Судом была разработана правовая позиция о включении взносов на ОПС во вторую очередь реестровых требований кредиторов и вторую очередь текущих платежей – п.

14 Обзора судебной практики по вопросам, связанным с участием уполномоченных органов в делах о банкротстве и применяемых в этих делах процедурах банкротства и один из вопросов Обзора судебной практики ВС № 3 за 2017 г.».

Из-за устоявшейся судебной практики законопроект, по мнению Ивана Веселова, неактуален.

«Однако позиция Верховного Суда охватывает только вопросы погашения взносов на обязательное пенсионное страхование, то есть отсутствует какое-либо противоречие между законопроектом и обзорами судебной практики ВС относительно иных взносов (в ФСС, ФФОМС), подлежащих погашению в рамках дела о банкротстве», – добавил он.

При этом существует риск нарушения баланса удовлетворения частно-правовых и публичных требований, а также противоречия предложенного регулирования правовой природе взносов на обязательное пенсионное страхование, режим удовлетворения которых КС приравнивал к платежам по заработной плате, заключил Иван Веселов.

Очерёдность удовлетворения требований кредиторов при банкротстве

Как известно, банкротство юридического или физического лица не освобождает его от исполнения финансовых обязательств перед гражданами или кредиторами. При прохождении процедуры банкротства должник предоставляет финансовому управляющему, назначенному судом, список своих долгов с перечислением адресатов, сумм долга и дате наступления обязательства.

На основании этих данных составляется список-реестр кредиторов. А для того чтобы избежать споров и путаницы в определении очерёдности удовлетворения требований, всех заявителей распределяют на три группы для получения компенсации согласно действующему законодательству. Распределение долгов между кредиторами регулирует ФЗ №127 «О несостоятельности (банкротстве)».

Порядок удовлетворения долговых требований к предприятию-банкроту

Для погашения задолженностей используются финансовые активы предприятия и средства, полученные от продажи конкурсного (включённого в конкурсное делопроизводство) имущества. Сначала выплачиваются долги первого порядка, после полного расчёта с заявителями этой группы переходят ко второй очереди и до тех пор, пока все обязательства не будут погашены.

Кроме того, существуют внеочередные платежи, независящие от реестра, которые не попали в этот перечень в установленные сроки.

Внеочередные платежи. Расходы, связанные с ведением дела в суде: пошлина, оплата услуг представителей и арбитражных управляющих, оценка имущества, почтовые расходы и прочие – оплачиваются в текущем порядке.

Итоговая стоимость процедуры банкротства довольно высока, только оплата услуг управляющего обойдётся от 15 000 рублей в месяц (ст. 20.6 п.3 ФЗ №127). Процесс занимает не менее полугода, в некоторых случаях затягивается и на несколько лет.

К внеочередным относят и другие текущие платежи, например:

• оплата труда и выходного пособия физическим лицам, работающим или работавшим в организации после признания её банкротом;
• обязательные платежи, необходимые для продолжения деятельности предприятия, например, коммунальные.

В ходе делопроизводства нередко возникают и другие текущие расходы, они не подлежат включению в реестр, но любые траты по ним требуют обязательного согласования с арбитражным управляющим.

Обязательства первой очереди. Если в реестре есть требования по выплате компенсаций за причинение вреда здоровью или жизни, они удовлетворяются в первую очередь.

А также первоочередным правом обладают кредиторы, выдававшие займы под залог имущества должника. Но они могут получить не более 80% средств, вырученных от реализации этого имущества. 20% переходит для погашения задолженностей первой и второй очереди.

Оставшиеся после выплаты средства включаются в активы и участвуют в дальнейшем распределении. Если же суммы вырученных средств не хватает для расчёта с кредитором, его требования включаются в третью очередь.

Обязательства второй очереди. Из активов компании следующим этапом выплачиваются задолженности по заработной плате, выходные пособия и компенсации физическим лицам, работавшим до признания организации банкротом.

В эту группу не включаются учредители предприятия, руководство и главный бухгалтер. Интересы руководящего блока учитываются в последнюю очередь.

В этом сегменте также существует последовательность выплат. Первым делом погашаются задолженности по зарплате, не превышающие размеров ежемесячного заработка равного 30 000 рублей. Затем взносы в пенсионный и страховой фонды.

В последнюю очередь удовлетворяются требования по выплате начисленного заработка и выходных пособий, превышающих установленные ограничения, но, по-прежнему, эти средства не предназначены для оплаты труда руководства организации.

Обязательства третьей очереди. Кредиторы этой группы редко дожидаются каких-либо выплат, так как предприятие к этому моменту уже исчерпало все возможные активы. Но до тех пор, пока исполнительное производство не будет официально завершено, есть надежда на получение средств с должника.

Порядок начисления напрямую зависит от очерёдности наступления требований. А также учитывается то, что в первую очередь выплачивается основной долг всем кредиторам, а уже затем начисленные проценты, пени, штрафы.

Обязательства, не включённые в реестр. В любой момент делопроизводства аналогично текущим платежам могут появиться и дополнительные кредиторы, не включённые в реестр. Нарушение сроков подачи требований не лишает их возможности получить свой долг, но отодвигает на последнее место в этой очереди.

После всех выплат начисляется заработная плата и выходное пособие руководящему отделу организации с расторжением трудовых договоров. Так, управляющее звено прямым образом заинтересовано в скорейшем завершении производственного процесса.

Очерёдность погашения долгов физического лица при банкротстве

Банкротами становятся не только юридические организации. Действующее законодательство предусматривает возможность прохождения этой процедуры и физическими лицами. И они также обязаны удовлетворять требования по долговым обязательствам.

Если физическое лицо – индивидуальный предприниматель, имеющий штат сотрудников, то очерёдность выплат аналогична предприятиям. В случаях, когда должник не является работодателем, последовательность расчётов такая:

• судебные издержки;
• коммунальные платежи;
• прочие текущие платежи;
• оплата причинённого морального или физического вреда;
• требования по алиментам;
• возврат долга кредиторам по дате наступления обязательств.

Займы, обеспеченные залоговым имуществом, погашаются за счёт его реализации в размере 80% от вырученных средств. Остаток задолженности переходит на погашение в третью очередь, излишек – на выплату долга первой и второй очереди. 20% от суммы продажи залога идёт в фонд для погашения ранних требований.

Из каких средств формируется фонд выплаты

Арбитражный управляющий составляет полный перечень доступных активов и пассивов организации. Всё это имущество называется: конкурсная масса. Среди активов, формирующих фонд выплаты задолженностей, могут быть:

• прибыль, полученная в результате деятельности;
• залоговое и собственное имущество;
• дебиторские задолженности;
• собственные средства учредителей, руководителей, третьих лиц, перечисляемые добровольно.

Кроме того, в случае доказательства умышленного доведение организации до банкротства, ответственность может быть переложена и на личное имущество учредителей (подробнее рассмотрено в главе 3 ФЗ №127).

Если активы предприятия исчерпаны полностью, конкурсное производство прекращается, оставшиеся задолженности аннулируются.

Таким образом, процедура банкротства и погашения всех обязательств – процесс долгий и дорогостоящий. Во многом успешность действий зависит от работы административного управляющего и руководства компании. Банкротство не гарантирует выплату долга всем кредиторам, но процедура не будет прекращена до тех пор, пока существует хоть какая-нибудь вероятность расчёта по обязательствам.

Рекомендуем почитать:

Общий срок исковой давности, согласно статье 200 Гражданского кодекса РФ, составляет 3 года. Что происходит после истечения этого срока? Может ли банк требовать возврата долга, если 3 года уже прошло?

Ухудшилось финансовое положение? Не можете вносить платежи по кредиту? Мы расскажем о законных способах, которые помогут решить вашу проблему.

Как понять, когда коллекторы действуют законно, а когда превышают свои полномочия? Как защитить свою семью от их запугиваний, и как правильно разговаривать с коллекторами по телефону?

⇧

Удовлетворение требований при банкротстве

Банкротство является достаточно сложной и длительной процедурой, направленной на решение сложной финансовой ситуации гражданина или юридического лица.

Одним из вариантов завершения банкротства может быть полное списание долга, однако в большинстве случаев, в процессе этой процедуры в той или иной мере удовлетворяются требования кредиторов.

Рассмотрим предусмотренный Законом порядок удовлетворения требований кредиторов при банкротстве и основные нюансы этого процесса.

Формирование задолженности

Преимущественное удовлетворение требований кредиторов в банкротстве всегда отталкивается от норм справедливости и законности. Согласно действующему законодательству Российской Федерации, а именно закону № 127-ФЗ, очередность удовлетворения требований кредиторов при банкротстве гражданина делится на 3 типа:

• внеочередные;
• текущие;
• возникшие до объявления неплатежеспособности.

Требования, которые включены в реестр, утверждаются судом. Требования перед кредиторами являются причиной возможного признания лица банкротом. Формирование реестра происходит в несколько этапов. В течение 30 дней после публикации объявления, лицо имеющее претензии к должнику имеет право заявить об этом. Такое требование вносится в реестр до первого собрания кредиторов.

Заявление направляется не только неплатежеспособному лицу, но и в арбитражный суд, а также временному или арбитражному управляющему по делу.

Все остальные кредиторы могут сообщать о желании возмещения в течение 2 месяцев с момента публикации объявления в прессе.

Очередность удовлетворения требований по займам при банкротстве не зависит от скорости отправки документации, а определяется ФЗ о несостоятельности.

Очередность погашения задолженностей

Чтобы начать процесс погашения долгов, стоит оценить сложившуюся финансовую ситуацию, наличие имущества у должника, определить другие факторы, влияющее на выплаты. Из перечня имущества банкрота, которое подлежит реализации исключаются:

• единственный дом или квартира, которые не приобретались в ипотеку;
• предметы быта и личные вещи;
• имущество, выведенное из оборота (для юридических лиц);
• денежные средства, заблокированные на счетах, если они предназначены партнерам;
• объекты под залогом.

Читайте так же:  Банкротство СНТ

Существует ряд платежей, которые не подлежат включению в очередь. Они также погашаются за счет конкурсной массы, однако такое погашение происходит до удовлетворения остальных платежей. Такими платежами являются:

• расходы на предотвращение техногенных катастроф, гибели людей и аварий;
• обязательные взносы и платежи, не закрытые до начала дела о банкротстве.

После формирования конкурсной массы и ее постепенной реализации финансовый управляющий должен погашать требования кредиторов, текущие обязательства, в соответствии с очередью.

Первая очередь кредиторов

Первоочередными платежами являются выплаты за моральный и физический ущерб. Такие компенсации выплачиваются за причиненный ущерб жизни и за нанесение вреда здоровью. Если выплаты по решению суда были назначены с периодичностью (несколько раз в месяц или др.

), то такую задолженность нужно объединить и выплатить потерпевшему всю сумму.

В случае пожизненного возмещения стоит отталкиваться от суммы, которая должна была быть выплачена до достижения потерпевшим возраста 70 лет, однако не менее суммы за 10 лет, если потерпевший на момент банкротства плательщика уже достиг такого возраста.

Вторая очередь платежей

В случае задержки заработной платы работникам предприятия или предпринимателя, вторую очередь занимают зарплаты и выходные пособия. Такие выплаты происходят только после того, как удовлетворили требования кредиторов первой очереди. Законодательство предусматривает следующий порядок выплат таких долгов:

• конкурсный управляющий может уменьшить выплату вознаграждений для сотрудников, которые за последние полгода получали повышенные зарплаты;
• со всеми зарплатами необходимо уплатить обязательные платежи в НДФЛ и социальных взносов;
• после полного расчета с трудовым коллективом свою оплату получают за работу интеллектуального характера — авторы и работники схожей деятельности.

Даже если процедура банкротства уже закончилась, неоплаченные обязательства перед трудовым коллективом остаются в силе.

Читайте так же:  Исполнительное производство при банкротстве

Кредиторы третьей очереди

Данную категорию составляют все лица, которые не вошли в первые две группы. Это партнеры должника, поставщики, кредитные организации, граждане и другие субъекты, которые не связаны с банкротом трудовыми правовыми отношениями.

Если имущества должника достаточно, после всех предыдущих выплат, третья группа формируется в порядке обращения по календарю. Кредиторы имеют преимущественное право на выплату основного долга, а в случае, если средств достаточно, то еще и процентов, пени и других начислений.

В третью группу входят лица, с которыми были заключены договорные отношения: займа, поставки, хранения или других услуг.

Что еще погашается при неплатежеспособности?

Несмотря на то что категориями разделены только три очереди, нормы закона предусматривают платежи, которые также подлежат погашению. К таким долгам преимущественно относятся:

• выходные пособия высшему руководству;
• разница повышенного оклада и оплаты работы;
• неустойки, ставки процентов по кредиту, займам и упущенная выгода;
• затраты по сделкам, которые признаны недействительными и другое.

В лучшем положении находятся взыскатели, чьи требования покрываются залогом. Погашение требований таких лиц происходит путем реализации залогового имущества. Процент удовлетворения требований кредиторов при банкротстве формируется таким образом:

• 70% — покрытие долга, обеспеченного залогом;
• 20% — средства для погашения преимущественной очереди;
• 10% — оплата конкурсного управляющего.

Пропорционально другими выплатами становятся долги банкрота перед конкурсным управляющим. Пропорциональность становится 80%, 15% и 5% соответственно.

Нюансы и особенности, которые стоит знать

Если у банкрота имеется долг не в национальной валюте, а иностранной, то погашение подобного долга производится с конвертацией.

Должник имеет право не признавать претензии. Если кредитор выдвигает необоснованно завышенные требования или взыскания не имеют отношения к должнику, он имеет право отказаться от них.

Суд рассматривает такие спорные заявления и выносит соответствующее решение.

Задолженности признаются погашенными в случае, когда на счет кредитора были переведены средства в полном запрашиваемом и утвержденном объеме.

Читайте так же:  Банкротство физических лиц, если есть имущество

Если имущества банкрота недостаточно для погашения всех долгов в очереди, средства пропорционально распределяются между кредиторами одной очереди.

Такое пропорциональное разделение позволяет закрыть часть взысканий и оплат без ущерба интересам других участников процесса.

Такая система была предусмотрена, к примеру, для случаев, когда должник выплачивает компенсации за нанесения вреда здоровью нескольким гражданам.

Чтобы правильно определить очередность и не создать условий для привлечения себя к административной или уголовной ответственности, стоит ознакомиться с действующим законодательством или обратиться за консультацией к профессионалам. Юристы смогут правильно расставить очередность, написать заявление и предоставить консультацию по всем важным вопросам.

Статья 134 закона о банкротстве

Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»:

Статья 134. Очередность удовлетворения требований кредиторов

1. Вне очереди за счет конкурсной массы погашаются требования кредиторов по текущим платежам преимущественно перед кредиторами, требования которых возникли до принятия заявления о признании должника банкротом.

• В случае, если прекращение деятельности организации должника или ее структурных подразделений может повлечь за собой техногенные и (или) экологические катастрофы либо гибель людей, вне очереди преимущественно перед любыми другими требованиями кредиторов по текущим платежам также погашаются расходы на проведение мероприятий по недопущению возникновения указанных последствий.
• 2. Требования кредиторов по текущим платежам удовлетворяются в следующей очередности:
• в первую очередь удовлетворяются требования по текущим платежам, связанным с судебными расходами по делу о банкротстве, выплатой вознаграждения арбитражному управляющему, взысканием задолженности по выплате вознаграждения лицам, исполнявшим обязанности арбитражного управляющего в деле о банкротстве, требования по текущим платежам, связанным с оплатой деятельности лиц, привлечение которых арбитражным управляющим для исполнения возложенных на него обязанностей в деле о банкротстве в соответствии с настоящим Федеральным законом является обязательным, в том числе с взысканием задолженности по оплате деятельности указанных лиц;
• во вторую очередь удовлетворяются требования об оплате труда лиц, работающих или работавших (после даты принятия заявления о признании должника банкротом) по трудовому договору, требования о выплате выходных пособий;
• в третью очередь удовлетворяются требования об оплате деятельности лиц, привлеченных арбитражным управляющим для обеспечения исполнения возложенных на него обязанностей в деле о банкротстве, в том числе о взыскании задолженности по оплате деятельности этих лиц, за исключением лиц, указанных в абзаце втором настоящего пункта;
• в четвертую очередь удовлетворяются требования по эксплуатационным платежам (коммунальным платежам, платежам по договорам энергоснабжения и иным аналогичным платежам);
• в пятую очередь удовлетворяются требования по иным текущим платежам.
• Требования кредиторов по текущим платежам, относящиеся к одной очереди, удовлетворяются в порядке календарной очередности.

2.1.

Требования руководителя должника, его заместителей, лиц, входящих в коллегиальный исполнительный орган должника, главного бухгалтера должника, его заместителей, руководителя филиала или представительства должника, его заместителей, главного бухгалтера филиала или представительства должника, его заместителей о выплате выходного пособия и (или) иных компенсаций, размер которых установлен соответствующим трудовым договором, в случае его прекращения в части, превышающей минимальный размер соответствующих выплат, установленный трудовым законодательством, не относятся к числу требований кредиторов по текущим платежам и удовлетворяются после удовлетворения требований кредиторов третьей очереди, предусмотренной абзацем четвертым пункта 4 настоящей статьи.

3. При рассмотрении жалобы кредитора по текущим платежам арбитражный суд при удовлетворении жалобы вправе определить размер и очередность удовлетворения требования кредитора по текущим платежам.

1. 4. Требования кредиторов удовлетворяются в следующей очередности:
2. в первую очередь производятся расчеты по требованиям граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, путем капитализации соответствующих повременных платежей, а также расчеты по иным установленным настоящим Федеральным законом требованиям;
3. во вторую очередь производятся расчеты по выплате выходных пособий и (или) оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;
4. в третью очередь производятся расчеты с другими кредиторами, в том числе кредиторами по нетто-обязательствам.

После расчетов с кредиторами третьей очереди производятся расчеты с кредиторами по удовлетворению требований по сделке, признанной недействительной на основании пункта 2 статьи 61.2 и пункта 3 статьи 61.3 настоящего Федерального закона.

Требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника, удовлетворяются за счет стоимости предмета залога в порядке, установленном статьей 138 настоящего Федерального закона.

Требования кредиторов, являющихся владельцами облигаций без срока погашения, удовлетворяются после удовлетворения требований всех иных кредиторов.

5.

При оплате труда работников должника, продолжающих трудовую деятельность в ходе конкурсного производства, а также принятых на работу в ходе конкурсного производства, конкурсный управляющий должен производить удержания, предусмотренные законодательством (алименты, подоходный налог, профсоюзные и страховые взносы и другие), и платежи, возложенные на работодателя в соответствии с федеральным законом.