Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении

Согласно статье 122 Трудового Кодекса РФ каждый работник имеет право на ежегодный оплачиваемый отпуск. Пользуются им далеко не все. Одни отдыхают лишь пару дней из положенного срока, другие и вовсе не покидают службу.

При увольнении за неизрасходованные дни отпуска человек может получить компенсацию. Зачастую руководители предприятий неохотно выплачивают положенные сотруднику деньги или намеренно занижают сумму. Поэтому важно знать порядок предоставления компенсационных выплат и правила их расчета.

Вам может быть интересно: Как рассчитать отпускные?

Порядок расчета компенсации неизрасходованного отпуска

Когда работник не воспользовался правом на оплачиваемый отпуск, при увольнении руководитель предприятия обязан выплатить ему денежную компенсацию. Сотруднику оплачиваются все дни неиспользованного отпуска, независимо от того, сколько их накопилось.

Анастасия Ершова

Знает все о начислении отпусков

Даже если работник не покидал службу на протяжении нескольких лет и не получал за это материальное возмещение, при увольнении работодатель обязан выплатить все причитающиеся человеку средства. 

Рассчитывается выплата, исходя из суммы среднего дневного заработка. Используется следующая формула:

Компенсация = Средний заработок за день Х Число дней неиспользованного отпуска

Начисленная компенсация наряду с заработной платой подлежит процедуре налогообложения. С нее также перечисляются страховые взносы. Подобное правило вытекает из пункта 1 статьи 217 Налогового Кодекса страны.

Важно! Если работник уже был в отпуске положенное время и получил отпускные, но не проработал год до конца, работодатель может на законных основаниях удержать с него часть излишне полученной суммы, но не более 20% заработной платы.

Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении

По нормам Трудового Кодекса право на отпуск появляется у сотрудника спустя полгода после устройства на службу. Получить компенсацию при увольнении должен любой сотрудник, проработавший не менее половины месяца. Такой порядок может показаться нелогичным для руководителей предприятий, но он закреплен законодательно.

По закону работодатель не должен выплачивать компенсацию только в следующих случаях:

  1. Сотрудник проработал на предприятии меньше двух недель.
  2. Человек выполнял работу в рамках гражданско-правового договора.

Все работники, служащие на предприятии на основании трудового договора, имеют право на получение компенсации в установленном законом порядке. Они могут также уйти в отпуск непосредственно перед увольнением, получив при этом отпускные. Тогда последний день отпуска будет считаться заключительным рабочим днем. Это выгодно для тех, кто хочет отдохнуть, не теряя при этом стаж.

Важно! Нередко руководители отказывают в выплате компенсации людям, не прошедшим испытательный срок. Это незаконно. Никаких исключений в этом случае нет. Если испытательный срок длился более половины месяца, человек должен получить компенсацию.

Сегодня в интернете представлено множество калькуляторов расчета компенсации. Достаточно внести в них даты начала службы и увольнения, среднюю заработную плату, количество дней отпуска, которые положены по закону, а также уже отгулянное время. Программа автоматически выдаст сумму, которую человек получит при увольнении. Например, калькулятор от Контур.Норматив.

Но для большего понимания порядка предоставления компенсации и проверки действий кадровой службы предприятия нужно изучить правила расчета выплат.

Кто может претендовать на получение выплаты?

Расторжение трудового договора становится основанием для получения работником причитающихся ему выплат. Прекратить отношения с компанией можно на следующих основаниях:

  • по личному желанию;
  • по взаимному согласию с руководством предприятия;
  • по сокращению штатов или инициативе работодателя.

При увольнении по своему желанию или по обоюдному согласию человек может претендовать только на получение заработной платы за отработанные дни и компенсации неиспользованного отпуска.

В случае прекращения трудового договора при сокращении штатов, сотруднику помимо вышеуказанных выплат должны будут выплатить еще и выходное пособие.

Его сумма равна среднемесячной заработной плате в двойном или тройном размере в зависимости от конкретных обстоятельств.

Претендовать на получение компенсации может любой работник, не отгулявший в прошедшем году положенный отпуск. Начало года определяется для каждого работника индивидуально. Им становится первый трудовой день человека на предприятии.

Важно! Компенсация не отгулянного отпуска признается доходом гражданина. Информация о полученных средствах вносится в справку 2-НДФЛ. С этих денег также будут удерживаться все обязательные платежи, к примеру, алименты на детей.

Расчет количества дней неиспользованного отпуска

Продолжительность отпуска зависит от категории гражданина:

  • обычные сотрудники – 28 дней;
  • служащие-инвалиды – 30 дней;
  • несовершеннолетние – 31 день;
  • люди, трудящиеся на вредных производствах или при опасных условиях труда – 35 дней;
  • работающие на территориях, приравненных к районам Крайнего Севера – 44 дня;
  • работники производств, расположенных на Крайнем Севере – 52 дня.

За каждый отработанный месяц работнику положено 2,33 дня отпуска. Для расчета количества дней неиспользованного отпуска нужно умножить число отработанных без отпуска месяцев на коэффициент 2,33.

Из общего количества отработанного времени вычитаются периоды больничных, прогулов без уважительной причины, декрета, отстранения от должности по причинам, перечисленным в статье 76 Трудового Кодекса РФ.

Полным признается месяц, в котором отработано 15 и более дней.

Расчет среднего заработка в сутки

При определении среднего заработка учитываются все выплаты, полученные работником за последний год. Включаются надбавки и доплаты к окладам, премии, оплата выходов на службу в выходные дни или в ночное время и прочие средства. Не учитываются компенсации за питание, использование спортивного зала и другие подобные поощрения сотрудников.

Расчет среднего заработка ведется по формуле:

Средний заработок в сутки = Общая сумма выплат за год / число месяцев в рассматриваемом периоде / среднее число календарных дней

Среднее число календарных дней принимается равным 29,3. Таким образом, если человек отработал год, то общую сумму выплат нужно разделить на 12, а затем на 29,3. Это и будет средняя дневная зарплата сотрудника.

Если незадолго до увольнения произошло повышение заработной платы, то размер компенсации за отпуск подлежит обязательной индексации. Такое правило установлено Постановлением Правительства за номером 922 от 24 декабря 2007 года. Коэффициент перерасчета определяется путем деления новой заработной платы на ранее установленную.

Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении

В какой срок работодатель должен выплатить компенсацию и чем ему грозит просрочка исполнения обязательств?

Компенсация выдается сотруднику в последний рабочий день. Если человека в этот момент нет на рабочем месте, работодатель выплачивает положенные средства не позднее, чем на следующие сутки после официального требования выплаты. Такая норма предусмотрена статьей 140 Трудового Кодекса РФ. Нарушение установленного срока карается штрафом в следующем размере:

  1. Для организации – от 30 до 50 тысяч рублей. При повторном нарушении – от 50 до 70 тысяч рублей.
  2. Для должностного лица – от 1 до 5 тысяч рублей. При повторном нарушении от 10 до 20 тысяч рублей.
  3. Для индивидуального предпринимателя – от 1 до 5 тысяч рублей и от 10 до 20 тысяч при повторном нарушении.

Факт нарушения законодательства выявляется в ходе проверки, организованной трудовой инспекцией. Работник, чьи права были нарушены, может сам обратиться с жалобой в инспекцию или суд. Если руководитель предприятия был неоднократно замечен в подобных нарушениях, он может быть отстранен от руководящих должностей на срок до трех лет.

В случае если будет доказан факт того, что работодатель отказывает сотруднику в выплате компенсации, руководствуясь личной заинтересованностью или корыстью, он может быть привлечен к уголовной ответственности. Такая норма прописана в статье 145.1 Уголовного Кодекса. Помимо этого в рамках гражданского дела работник может потребовать компенсацию морального вреда, причиненного неправомерными действиями начальника.

Как получить больше отпускных при увольнении?

При определении количества неизрасходованных дней отпуска стаж принято округлять до целого месяца, если работник отработал более половины. Иначе в расчет берут меньшее значение. То есть для получения компенсации за 12 месяцев достаточно отработать чуть больше, чем 11,5.

Получить повышенную компенсацию удастся и в случае ликвидации предприятия. Если человек отработал в компании больше 5,5 месяцев, и она закрывается, то выплаты ему будут начисляться за целый год. Никаких других законных методов увеличения компенсации не существует.

Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении

Подробный пример расчета компенсации

Чтобы лучше понимать механизм расчета компенсаций за неизрасходованный отпуск рассмотрим пример.

Предположим, что Вероника Иванова начала работать в компании «Ромашка» с 10 июля 2018 года. В сентябре 2020 года она решила уволиться. Официально днем увольнения считается 23.09.2020 г. За время работы в организации она была в отпуске две недели в марте 2020 года.

Она также брала дополнительно 18 дней в июне 2020 года за свой счет. Полученная ей заработная плата за весь прошедший год составила 312 290,0 рублей.

К 8 марта 2020 года ей дополнительно выплатили премию в размере 5 000 рублей, но подобные поощрения не предусмотрены трудовым договором.

Читайте также:  Право на жилье для ветерана боевых действий

Расчет компенсации при увольнении: порядок, выплата, пример, онлайн калькулятор

Руководство компании обязано ежегодно предоставлять своим сотрудникам отпуска. На период отдыха за сотрудниками сохраняются должность и средний заработок. Продолжительность ежегодного основного отпуска — 28 календарных дней.

Некоторым категориям граждан установлен увеличенный отпуск: например, для несовершеннолетних — 31 день.

Также статья 117 ТК РФ устанавливает право для отдельных работников на получение каждый год дополнительных оплачиваемых отпусков: при вредных, опасных условиях труда, с ненормированным рабочим днем, работающим в регионах Крайнего Севера и пр.

Нередко возникает следующая ситуация: работодатель увольняет сотрудника, когда тот еще не использовал все дни положенных ему отпусков. В этом случае работнику нужно перечислить компенсацию за неиспользованный отпуск (ст. 127 ТК РФ), если он не пожелал «отгулять» эти дни перед увольнением.

При этом очень важно правильно определить суммы компенсации, так как невыплата может повлечь судебные споры и привлечение руководителя к ответственности.

Сдавайте электронную отчетность через интернет. Экстерн дарит вам 14 дней бесплатно!

Попробовать бесплатно

Порядок расчета компенсации неиспользованного отпуска

Формула определения компенсации отпуска выглядит следующим образом:

Компенсация за неизрасходованный отпуск = среднедневной заработок * число дней неизрасходованного отпуска

Для двух параметров этой формулы есть свои правила расчета, приведем их ниже.

Порядок определения среднедневного заработка (ст. 139 ТК РФ):

Чтобы рассчитать среднедневной заработок, необходимо взять сумму всех выплат в пользу сотрудника за последний год, затем разделить ее на 12 месяцев и затем еще раз поделить на 29,3. Последнее число — это константа, означающая среднее число дней в месяце.

К перечню выплат, используемых при расчете среднего заработка, относятся:

  • заработная плата по разным системам оплаты труда;
  • премии;
  • зарплата в неденежной форме;
  • прочие надбавки и вознаграждения, предусмотренные внутренними положениями предприятия.

При этом прочие выплаты, не связанные с оплатой труда, не учитываются. Например, компенсация питания или проезда, приобретение путевок на отдых и т.д.

Предположим, сотрудник отработал какие-то месяцы не полностью. Например, находился на больничном, не мог выполнять свои рабочие обязанности вследствие технического сбоя на предприятии не по его вине. Тогда формула среднедневного заработка будет скорректирована:

Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении

Для определения числа дней в неполных месяцах в знаменателе нужно скорректировать среднее число дней в месяце (29,3):

Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении

Порядок подсчета количества отработанных дней для целей определения длительности отпуска (ст. 121 ТК РФ):

Второй шаг для расчета компенсации — это определение количества дней, дающих право на отпуск. В стаж для этих целей включаются:

  • дни, когда сотрудник выполнял свои трудовые обязанности;
  • праздники, выходные, ежегодные оплачиваемые отпуска;
  • вынужденные пропуски работы не по вине сотрудника. Например, при незаконном увольнении;
  • время отпуска по просьбе работника за свой счет (не более 14 дней).

Обратите внимание, что в рабочий период не входят дни:

  • когда сотрудник допустил прогул, не имея уважительной причины;
  • отпуска по уходу за малолетним ребенком;
  • отпуска за свой счет, когда его длительность больше 14 дней;
  • когда работник был отстранен руководством от работы по причинам, перечисленным в ст. 76 ТК РФ. Например, появление в офисе в состоянии алкогольного опьянения, отказ от обязательного медосмотра или требуемого для данной должности обучения и т.д.

После этого считается количество дней отпуска, которое положено сотруднику за отработанное время. Отсчет начинается с даты приема на работу. Право на отпуск возникает спустя 6 месяцев после трудоустройства в данную организацию. Количество дней отпуска, которое может использовать сотрудник, определяется по формуле:

Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении

Полностью отработанным считается месяц, в котором 15 дней и более можно зачесть в стаж для целей расчета отпуска.

Далее из «заработанного» отпуска необходимо вычесть количество дней, которые работник уже использовал. В результате получаем число дней, необходимое для расчета компенсации.

Сдавайте электронную отчетность через интернет. Экстерн дарит вам 14 дней бесплатно!

Попробовать бесплатно

Когда необходимо выплатить компенсацию за неиспользованный отпуск

Все суммы, которые должен получить сотрудник по итогам расчета, в том числе, компенсация за неиспользованный отпуск, перечисляются в последний рабочий день в данной организации. Предположим, человек в этот день не работал. Тогда компенсацию нужно уплатить не позже дня, следующего за датой, когда сотрудник предъявил требование о расчете.

По финансовым или другим причинам компания может задержать перечисление компенсации уволенному (или уволившемуся) сотруднику. Невыплата или выплата средств не в срок является нарушением законодательства.

В этом случае за каждый день просрочки бывшему работнику предусмотрена дополнительная выплата. Процент этой выплаты не может быть меньше 1/150 ключевой ставки Центробанка РФ. Сумма определяется путем умножения данного процента на невыплаченные суммы заработка.

Кроме того, сотрудник через суд может потребовать компенсации морального вреда.

Невыплата или неполная выплата работнику всех причитающихся сумм влечет административную ответственность по ч. 6 и 7 ст. 5.27 КоАП. Если установлен факт административного правонарушения, к работодателю будут применены санкции:

  Первичное нарушение Повторное нарушение
К должностным лицам Предупреждение или штраф 1 000 — 5 000 руб. Штраф 10 000 — 20 000 руб. или дисквалификация на 1-3 года
К юрлицам Штраф 1 000 — 5 000 руб. Штраф 10 000 — 20 000 руб.
К лицам, ведущим бизнес без образования юрлица Штраф 30 000 — 50 000 руб. Штраф 50 000 — 70 000 руб.

Бывают ситуации, когда невыплата или неполная выплата компенсации сотруднику признается преступлением. В этом случае к виновным будут применяться нормы УК РФ. Уголовная ответственность может наступить:

  • при частичном непогашении — после трех месяцев просрочки перечисления компенсации;
  • при невыплате — после двух месяцев просрочки.

Одновременно у работодателя должен быть корыстный мотив для задержки компенсации. Например, у организации на расчетном счете есть средства для выплаты расчета, однако руководитель использовал их в своих личных интересах. Уполномоченным лицам могут грозить штраф, отстранение от должности, принудительные работы или даже, в особо тяжелых случаях, лишение свободы (ст. 145.1 УК РФ).

Сдавайте электронную отчетность через интернет. Экстерн дарит вам 14 дней бесплатно!

Попробовать бесплатно

Компенсация за отпуск в отчетных формах

Возникает вопрос, следует ли отражать выплачиваемую работнику компенсацию в справке 2-НДФЛ и ежеквартальной форме 6-НДФЛ. В документах должны быть отражены все выплаты работнику, которые облагались НДФЛ. В соответствии с п. 3 ст.

217 НК РФ компенсация за неиспользованный отпуск не входит в перечень доходов, освобожденных от исчисления налога. Ст. 422 НК РФ также не предусматривает освобождения от страховых взносов.

Поэтому, как и в случае с зарплатой, компания будет являться налоговым агентом по НДФЛ и должна будет уплатить в бюджет все необходимые взносы.

Налог нужно перечислить в бюджет не позже следующего за увольнением и выплатой компенсации дня. Взносы перечисляются не позднее 15 числа месяца, следующего за месяцем, в котором работник получил расчет.

Компенсация за отпуск в расчете 6-НДФЛ:

Фактически компенсация будет считаться полученной в день увольнения. Поэтому по строчке 100 6-НДФЛ будет указан последний рабочий день сотрудника. Все выплаты при увольнении и НДФЛ с них указываются одной суммой. Выплата указывается в форме за тот период, в котором уволился сотрудник.

Исключением будет являться ситуация, когда работник уходит в последний день квартала. В этом случае обязанность перечислить налог появится только в следующем отчетном периоде (п/п 13 Письма ФНС от 1 ноября 2017 г. № ГД-4-11/22216@). Операция будет считаться незавершенной в текущем отчетном периоде.

Таким образом, выплаты при увольнении следует включить в отчет за следующий квартал.

Компенсация за отпуск в справке 2-НДФЛ:

Компенсация за неиспользованные дни отпуска при увольнении прописывается в 2-НДФЛ отдельной строчкой. Правильным кодом будет 4800 («Иные доходы»).

Сдавайте электронную отчетность через интернет. Экстерн дарит вам 14 дней бесплатно!

Попробовать бесплатно

Пример использования калькулятора компенсации отпускных при увольнении

Для подсчета компенсаций можно использовать специальный онлайн-калькулятор. В его полях следует указать всю информацию для ее расчета, и в результате вы получите нужную сумму.

1 — Укажите даты прихода сотрудника в организацию и дату его увольнения.

2 — Поле «Основание увольнения» не используется для расчета компенсации отпуска. Однако, если вы хотите одновременно подсчитать размер выходного пособия, выберите нужный пункт.

3 — Укажите число дней отпуска, положенное по законодательству на основе ст. 117 ТК РФ.

Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении

4 — Подсчитайте число дней, которые не следует включать в стаж для отпуска (прогулы и т.д.)

5 — Укажите, сколько дней сотрудник уже был в отпуске.

Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении

6 — Пропишите сумму среднего заработка, если она известна. Также вы можете произвести расчет прямо в калькуляторе. Для этого в соответствующие ячейки внесите сведения о зарплате и прочих выплатах за предшествующий уходу работника календарный год.

Калькулятор определит, сколько дней отпуска должен был отдыхать сотрудник, помимо уже использованных. В окне вы также увидите сумму положенной компенсации.

Сдавайте электронную отчетность через интернет. Экстерн дарит вам 14 дней бесплатно!

Попробовать бесплатно

Как рассчитать компенсацию за неиспользованный отпуск при увольнении и отпускные — Контур.Бухгалтерия

  • 4,1

Расскажем, как рассчитать компенсацию за оставшиеся дни отпуска — «вручную» и с помощью нашего бесплатного калькулятора. Нам понадобится сумма среднего заработка сотрудника, ее мы тоже выясним.

Кому положена компенсация за неиспользованный отпуск

Когда сотрудник уходит из компании, чаще всего у него есть “неотгулянные” дни отпуска. Бухгалтер рассчитывает сумму этих условных отпускных по особым правилам, удерживает НДФЛ и выплачивает вместе с последней зарплатой и выходным пособием.

Компенсацию не платят сотрудникам, которые просто переводятся из одного подразделения в другое без увольнения. Также ее не выдают внешним совместителям, которые переводятся на основное место работы. А еще ничего не получит работник, которого приняли в штат меньше половины месяца назад и теперь увольняют.

Как рассчитать средний дневной заработок

Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении

Средний дневной заработок за 12 месяцев перед увольнением нужен, чтобы узнать размер компенсации за оставшиеся дни отпуска. Если сотрудник пришел в организацию меньше года назад, рассчитывайте средний заработок с момента его приема в штат (Постановление правительства № 922 от 24.12.07). 

Складываем суммы заработка за нужный период: сюда входят доходы в денежном и натуральном виде — зарплата и доплаты, премии, надбавки. В сумму не входят больничные, отпускные и другие выплаты, для расчета которых уже использовался средний заработок.

Читайте также:  Всё о правилах приобретения и ношения оружия в России. Инфографика

Далее определяем число календарных дней за период, рассматриваем рабочие месяцы:

  • если сотрудник отработал полный месяц, берем среднее число календарных дней в нем — 29,3;
  • если в месяце были пропуски рабочих дней (отпуск или больничный), то число дней находим по формуле: (Число календарных дней месяца — Дни отпуска или больничного) * 29,3 / Число календарных дней месяца.

Теперь найдем средний дневной заработок по формуле: Сумма выплат за расчетный период / Календарные дни за расчетный период.

Как рассчитать компенсацию за неиспользованный отпуск

Сперва поймите, сколько дней из положенного отпуска работник не «отгулял». Подробный алгоритм для расчета этой цифры мы приводим здесь. А в простых случаях, когда в год сотруднику положено 28 отпускных дней, за месяц «набегает» 2,33 дня отпуска.

Если в какие-то месяцы человек работал меньше 15 дней, эти месяцы выбрасываем из расчетов, если больше 15 дней — округляем до полного месяца. Складываем число месяцев и умножаем его на 2,33. Из полученного числа вычитаем дни, которые сотрудник уже «отгулял».

Сумму компенсации рассчитайте по формуле: Сумма компенсации = Средний дневной заработок * Количество дней неиспользованного отпуска.

Индексация среднего заработка при повышении зарплаты

Если перед отпуском сотрудника или во время него в организации повысили оклады (тарифные ставки), то нужно индексировать средний заработок для расчета отпускных. Здесь вам пригодится коэффициент повышения (КПВ): КПВ = ОН / ОС, где ОН — новый оклад, ОС — старый оклад. Есть три варианта индексации:

  1. Оклад повысился в течение расчетного периода. Тогда все выплаты, учитываемые при расчете отпускных, с начала расчетного периода до месяца изменения оклада умножаются на КВП.
  2. Оклад повысился после расчетного периода до начала отпуска. Весь рассчитанный средний заработок умножается на коэффициент повышения.
  3. Оклад повысился во время отпуска. Увеличивается только часть отпускных, начиная с даты действия новых окладов.

Оплата отпуска

Отпускные необходимо выплатить не менее чем за 3 дня до начала отпуска (ст.136 ТК РФ). Число дней отпуска берем из приказа руководства о предоставлении законного отдыха. Оплачиваем все календарные дни отпуска кроме нерабочих праздников (согласно ст. 120 ТК РФ). 

Обычно вызывает вопросы ситуация, когда отпуск начинается в начале месяца. Например, сотрудник уходит в отпуск с 1 июля 2018 года, и выплатить отпускные нужно 27 июня. При этом для расчета требуется зарплата за июнь, которая еще не начислена.

В этом случае сначала выполняется расчет зарплаты за июнь: или предположив, что сотрудник доработает последние дни месяца, или исходя из уже отработанных дней. Затем рассчитываются отпускные. Если зарплата за июнь изменится после расчета отпускных, нужно будет выполнить пересчет и доплатить или удержать разницу.

А рассчитать отпускные за несколько минут можно с помощью нашего калькулятора.

Как пользоваться онлайн-калькулятором для расчета компенсации

Чтобы рассчитать компенсацию, заполните форму калькулятора, и в его нижней части автоматически появится сумма.

  1. Введите даты приема на работу и увольнения сотрудника. 
  2. Поставьте маячок в нужной строке с причиной увольнения: от причины зависит размер выходного пособия. 
  3. Укажите число дней отпуска, которые полагаются сотруднику за отработанный календарный год.
  4. Если были периоды, не включаемые в отпускной стаж, укажите их (это дни прогулов, отпусков за свой счет больше 14 дней за год или отпусков по уходу за ребенком).
  5. Укажите число дней отпуска, которые сотрудник использовал за время работы в компании.
  6. Укажите средний дневной заработок сотрудника.

Теперь в нижней части калькулятора вы увидите число дней неиспользованного отпуска, размер компенсации за них, сумму выходного пособия и итоговый размер выплаты, которую работник получит вместе с последней зарплатой при увольнении.

Калькулятор — это бесплатный инструмент веб-сервиса Контур.Бухгалтерия. У нас много других бухгалтерских инструментов, которые упрощают и автоматизируют бухучет, работу с сотрудниками и отчетность.

Калькулятор суммы компенсации за неиспользованный отпуск

Инструкция по использованию калькулятора компенсации за неиспользованный отпуск

  1. Укажите период работы, а также периоды, не включаемые в отпускной стаж (если таковые имеются).
  2. Выберите причину увольнения, продолжительность ежегодного оплачиваемого отпуска, количество дней отпуска за весь период работы и средний дневной заработок. Для расчёта средней дневной зарплаты воспользуйтесь нашим специальным калькулятором.
  3. Нажмите «РАССЧИТАТЬ». Полученный результат покажет размер компенсации за неиспользованный отпуск.

При увольнении работника в случае, если он не использовал полагающиеся ему дни отпуска, работодатель обязан их компенсировать. Эта обязанность установлена статьей 127 ТК РФ. Для расчета компенсации неиспользованных дней отпуска удобно воспользоваться нашим онлайн-калькулятором.

Общие правила выплаты компенсации за отпуск

Компенсация должна выплачиваться за все неиспользованные отпуска, вне зависимости от того, сколько их у увольняющегося работника накопилось. Таким образом, итоговая сумма, полагающаяся работнику, будет включать в себя (ст. 116 ТК РФ):

  • компенсацию основных отпусков;
  • компенсацию дополнительных отпусков.

Следует помнить, что работник не лишается права на компенсацию отпуска, даже если он имеет на момент увольнения дисциплинарное взыскание или к нему применено дисциплинарное взыскание в виде увольнения.

Используя наш калькулятор компенсации за неиспользованный отпуск, можно посчитать размер выплаты с учетом всех норм законодательства.

Когда должна быть выплачена компенсация

Согласно статье 140 ТК РФ все выплаты должны быть произведены непосредственно в день увольнения. Случается, что в день увольнения работник на рабочем месте отсутствует.

В этом случае он имеет право предъявить требование о выплате ему компенсации (и за отпуск в том числе), и работодатель должен выплатить ему эти деньги не позднее чем на следующий день.

Ответственность за задержку выплаты

Законодатель предусматривает жесткие санкции за задержку выплаты компенсации. Так:

  • может наступить административная ответственность по ст. 5.27 КоАП;
  • в случае если будет доказано, что у работодателя был корыстный умысел на неуплату компенсации, и задержка длилась более 2 или 3 месяцев в зависимости от обстоятельств, может наступить и уголовная ответственность по ст. 145.1 УК РФ;
  • кроме того, работодателю придется выплатить и неустойку за каждый день просрочки выплаты согласно ст. 236 ТК РФ;
  • а если работник подаст исковое заявление в суд — придется компенсировать еще и моральный вред.

Как использовать калькулятор

Для расчета полагающейся компенсации с помощью нашего калькулятора потребуется:

  1. Ввести в поля «дата приема» и «расчетная дата» соответствующие даты. Для этого нужно воспользоваться встроенным в поле календарем.
  2. Выбрать периоды, которые не включаются в отпускной стаж работника (например, периоды отстранения от работы).
  3. Выбрать из выпадающего списка в поле «Причина увольнения» причину расторжения трудового договора.
  4. Указать количество дней ежегодного отпуска.
  5. Указать продолжительность отпуска за весь период работы.
  6. Ввести в соответствующее поле среднедневной заработок работника. Для расчёта средней дневной зарплаты можно воспользоваться нашим специальным калькулятором https://assistentus.ru/kalkulyator-srednej-zarplaty/.
  7. Нажать кнопку «РАССЧИТАТЬ».

Калькулятор выдаст результат, который будет содержать в себе:

  • размер компенсации;
  • количество дней, за которые она полагается;
  • сумму выходного пособия, если таковое полагается по закону;
  • общую сумму выплаты, которую положено выдать работнику на руки.

Скопировать урл

Распечатать

Выплаты за отпуск при увольнении: правила и формулы для расчета

Работнику всегда полагаются выплаты за неиспользованный отпуск при увольнении (ст. 127 ТК РФ), если он не против такой замены, или если дать ему этот период фактически невозможно, например, при ликвидации предприятия.

При этом необходимо определить несколько переменных в формуле по исчислению: количество неиспользованных дней, средний заработок за день, на какую длительность отдыха претендовал гражданин. Следует также учесть, что не все выплаты включаются в расчет среднедневного заработка.

Как рассчитывается и начисляется компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении

Согласно ст. 127 ТК рассматриваемый платеж обязательный, и производится по умолчанию при увольнении. Для этого не требуется заявление, но оно потребуется, если лицо захочет взять неотгулянный период фактически.

Компенсация полагается независимо от причин ухода сотрудника, включая случаи, когда это происходит в связи с нарушениями трудовой дисциплины (письмо Роструда № 1917-6-1).

Все формулы, как производить исчисление основываются на «Правилах об отпусках» №169 (далее по тексту – Правила). Они приняты еще в 30.04.1930 г., но действуют с последними изменениями и по сей день. Основные нормы такие (п. 28 Правил):

  • при прекращении трудового договора работнику полагается аналог в денежном исчислении неиспользованного времени отдыха в пропорции к отработанным месяцам, за которые ему оно начислено;
  • при прекращении правоотношений не по желанию сотрудника, а по особым причинам (сокращение, ликвидация), то касательно определения компенсации, считается, что лицо отработало полный год, но только если оно в действительности числилось на предприятии от 5 с половиной до 11 мес.;
  • во всех иных случаях сумма рассчитывается согласно стандартным условиям: пропорционально отработанным дням.

Полностью, как за 1 год, полагается выплата и уволенным не по основаниям из п. 28 Правил, но только, когда на дату прекращения трудовых отношений они проработали 11 мес.

Компенсация за неиспользованный отпуск рассчитывается по формуле. Для того чтобы ее использовать, сначала нужно узнать величины ее переменных, а именно: неиспользованного периода отдыха и среднего дневного заработка. Для этих значений также есть свои уравнения.

Читайте также:  Предоставление жилого помещения по программе реновации

Рассмотрим таблицей, как определить суммы:

Определяемое значение Календарное время Рабочее время
Средняя зарплата (нормы есть в п.5 постановления «Об исчислении средней заработной платы» №922). Всю зарплату за год делят на 12 и умножают на 29,3 (усредненное количество дней в мес.). То же, но полученный доход делят на количество рабочих дней в неделях года.
Компенсация. Неиспользованные дни умножают на среднюю зарплату (дневную). Так же.

Не учитывают средства, полученные за рамками отношений, регулируемых трудовым договором: соцвыплаты, матпомощь (п.п. 2, 3, 5 постановления №922). Компенсируются только оплачиваемые отпуска.

Как рассчитать количество дней отпуска, на которые имеет право работник

Первое, что надо узнать – «отпускной стаж» – сколько дней отдыха «дают» отработанные мес. (ст. 121 ТК). Затем – неиспользованное время. На дату ухода почти всегда есть неполный текущий месяц. Его округляют по таким нормам (п. 35 Правил): если отработано больше половины – в сторону увеличения, если меньше – в сторону уменьшения.

Расчетный период исчисляется не календарно, а фактически, то есть, если гражданин принят на работу 20 мая, то годовой отрезок закончится для него той же датой через 12 мес.

Поэтапно вся процедура:

  1. Определяется стаж (ст. 121 ТК).
  2. Каждый месяц «дает» 2,33 дн. (письмо №5921-ТЗ, Роструд). Эта цифра умножается на стаж, то есть, на отработанное по факту в месяцах, учитывая округления.
  3. От результата отнимают отгулянные периоды.

Есть два варианта уравнений по исчислению искомой величины. Отобразим их таблицей:

Вариант Формула Особенности
1 Период пребывания гражданина в трудовых отношений умножается на 2,33 и от результата отнимают использованный период, если такой есть. Результат округляют в сторону увеличения, на пользу сотрудника. Используется бухгалтерами.
2 Фактически отработанный срок за год умножают на продолжительность полагающегося за год согласно закону. Результат делят на 12. Используется в судах, так как результат более точный (определение Санкт-Петербургского суда от 13.02.14-го №33-2064/14).

Сезонникам трудовые периоды рассчитывают по особым правилам. Для них берется не календарное, а рабочее время (ст. 295 ТК), поэтому месяц равен 2, а не 2,33 дням. Формулы такие же, как в таблице, но вместо 2,33 подставляем цифру 2.

Как посчитать компенсацию при увольнении за неиспользованный дополнительный отпуск

В определенных случаях для отдельных категорий закон дает возможность брать дополнительные отпуска:

  • для занятых на вредных и опасных производствах;
  • в случае ненормированного рабочего дня;
  • для занятых на Крайнем Севере;
  • при особом характере работы.

Кроме указанного, локальными актами предусматриваются льготы для чернобыльцев, гражданских и госслужащих (до 30 дн. согласно ст. 45, 46 ФЗ «О государственной гражданской службе»).

Длина основных и дополнительных периодов исчисляется календарными днями и для нее нет максимальной границы. Нерабочие дни не включаются. При исчислении все положенное время суммируется, то есть рассматривается как единое. (ст. 120 ТК).

Алгоритм для расчета тот же, что описан нами выше, только вместо стандартной продолжительности в 28 дн. берут увеличенную. Один месяц будет «давать» 1/12 длительности отдыха (п. 29 Правил).

Положено 54 календ.дн. в год, соответственно, сотруднику полагается 4,5 дн. отдыха за каждый мес. (54 : 12 = 4,5).

Пример исчисления. Гражданин имеет 10 лет стажа. Ему полагалось в общей сумме (основные и дополнительные периоды) 36 дн. отдыха ежегодно. В последний год он числился 8 мес. на предприятии, если отсчитывать с даты последнего отпуска. При этом его он использовал в сокращенном виде – остаток составил 14 дн.

Каждый мес. дает 3 дн. (36 : 12), итого набегает 24 дн. (3 х 8). Далее, суммируем остаток с положенным количеством дней за 8 мес.: 24 + 14 = 34 дн. Это и есть величина времени для компенсации. Данный метод основывается на письмах Роструда №5921-ТЗ и №1920-6.

Выплата отпускных за отпуск с последующим увольнением

Параметры ситуации и алгоритм действий такие:

Условия Значение
Как оформить Работник вправе взять начисленное время перед освобождением вакансии фактически. Для этого необходимо отдельно в заявлении на увольнении прописать такую просьбу. Это обязательно, иначе оно будет компенсирован в денежном эквиваленте по умолчанию.
Последний день Для всех финишных обязательных манипуляций – расчета, записи в личной карточке, в трудовой книжке и ее выдаче – осуществляются в последний день перед началом отпуска. Момент увольнения —  крайняя его дата (ст. 127 ТК).
Выплаты Все выплаты проводятся «авансом» как указано выше, то есть, так, как если бы сотрудник уже отгулял фактически взятое время.
Компенсация за неотгулянные дни насчитывается, только если такие остались, учитывая взятое фактически.
Расчет проводится по формулам, описанным нами выше: исчисляют, сколько положено гражданину за все время работы отнимают длину будущего отпуска взятого фактически, так как если бы он уже был отгулян. То, что осталось и будет неиспользованным периодом. Далее, определяют среднедневной заработок  и применяют одну из формул.

Выплачивается ли компенсация за неиспользованный отпуск совместителям, увольняющимся по собственному желанию?

Есть два вида совместительства: внешнее и внутреннее. При первом гражданин занимает должности на разных предприятиях, при втором – работает у одного работодателя, совмещая в его компании две или больше должностей. Нет разницы, как занят гражданин.

Совместительством является выполнение гражданином иных трудовых функций (на другой должности, предприятии) в свободное время от основной занятости. Нет ограничений, на скольких местах можно числиться.

На каждом рабочем месте гражданин претендует на те же гарантии, как и для обычных сотрудников. По каждому такому месту он берет выплаты без ограничений. Лицо берет два расчета в полных объемах, например, если увольняется из основного места и по совместительству.

Длительность любых, обозначенных в законодательстве периодов, а также любые другие условия ни в коем случае не зависят от формы трудоустройства. Совместительство не влияет на какие-либо гарантии вообще, поэтому при увольнении такого сотрудника по каждому месту ему полагается в полной мере все то же, как обычно. Методика расчета за неотгулянное время одинакова.

Облагается ли НДФЛ компенсация отпуска при увольнении

НДФЛ отчисляют всегда с выплат по неотгулянным дням (абз. 6 п. 3 ст. 217 НК). Средства этого налога отчисляют не позднее следующей даты после выплаты (п. 6 ст. 226 НК) по ставке в 13 и 30%, соответственно, для резидентов и нерезидентов РФ.

Сумма, получаемая сотрудником, – не оплата за выполнение трудовых обязанностей, поэтому она отображается датой перечисления ее по факту.

Данные по этому налогу фиксируются по нарастающей в разделах 1, 2 формы 6 НДФЛ. Справка 2-НДФЛ отражает этот параметр кодом 2013 (письмо ФНС № ММВ-7-11/[email protected]). Данные о выплаченном показывают в 6-НДФЛ за промежуток до увольнения сотрудника, а в 2-НДФЛ – при оформлении и сдаче годовых отчетов после его ухода.

Наниматель обязан выдать увольняемому справки 2-НДФЛ, как и любые другие, связанные с работой, в 3-дневной срок после его письменной просьбы, независимо от причин осуществляемой процедуры.

Указанный документ требуют в органах занятости, в налоговых ведомствах и в подобных учреждениях, а также в финансово-кредитных организациях при оформлении займов.

Проще говоря, это документ о размере полученных доходов.

Что делать с излишними выплатами

Право на ежегодный отпуск появляется у граждан после полугода выполнения ими своих функций на предприятии, но по соглашению сторон допускается пользоваться этой гарантией и до истечения 6 мес. (ст. 122 ТК).

Если сотрудник напишет заявление с просьбой о досрочном предоставлении, и работодатель даст свое согласие на это, то такой вариант возможен. При этом законное право на это без чьего-либо согласия предоставляется женщинам перед или сразу после декрета, лицам до 18-ти.

В ситуации, когда работник отгулял положенное «авансом», не отработав соответствующий период, наниматель вправе отчислить из полагающихся ему по расчету сумм лишние отпускные. Но их объем не должен быть больше 20% всего начисленного за минусом НДФЛ.

Рассчитать «отпускные» под силу и сотруднику, не имеющему специальных знаний. Дополнительную информацию к формулам – когда было оформление, насчитывается рабочее или календарное время и пр. – можно узнать из табелей учета и подобных документов на предприятии в отделе кадров или в бухгалтерии. Данные, касающиеся работника, ему обязаны предоставить по письменному или устному запросу.

Leave a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *