Многих россиян, которые расторгли брак, интересует вопрос, имеют ли они право на вычет на ребенка, если родители в разводе.

Действительно, закон предусматривает уменьшение налоговой суммы на доходы в случае, если в семье воспитывается ребёнок. Когда будет рассчитываться НДФЛ, наниматель задействует типовой налоговый вычет.

В таких случаях налог будет насчитываться на уменьшенную сумму, а не на полную зарплату.

Основные положения

Пары, имеющие детей, интересуются на какую стандартную сумму вычета на ребёнка, если родители в разводе, они могут рассчитывать. Базовый расчет таков:

• предусматривается по 1400 руб. на первого и второго ребёнка (подпункт 4 пункт 1 статья № 218 Налогового Кодекса РФ);
• предусматривается по 3000 рублей в мес. на третьего, четвёртого и т. д. детей.

Обратить внимание нужно на то, что для матери ребёнок может быть третьим воспитанником, а для отца тот же отпрыск может быть первым. На этом фоне понятно, что сберечь средства на НДФЛ удастся в размере 13 процентов от суммы вычета.

На вычет налога на доходы с физлиц можно рассчитывать только при соблюдении условий для получения налогового вычета на ребенка:

• российское гражданство родителей ребёнка;
• официальное трудоустройство родителя;
• начисление работодателем всех налогов, удерживание НДФЛ из дохода наёмного работника;
• отсутствие у работодателя бюджетной задолженности по НДФЛ.

Право на получение вычета у отца, если после расторжения брака он не проживает с ребёнком

Даже, если родители развелись, отец вправе иметь вычет при условии, что будет подтверждено, что папа выплачивает алиментную плату. Также нужно будет показать наличие дохода с удержанием НДФЛ в размере 13 процентов. На возврат НДФЛ отец может не рассчитывать, если сумма (алименты) на содержание дочери или сына незначительна.

К примеру, после расторжения брака две дочери Иванова проживают с матерью. Отец ежемесячно на обеспечение детей перечисляет 40 % от своей заработной платы. Процентная ставка устанавливается согласно соглашению об уплате алиментов. В такой ситуации гражданин Иванов имеет право рассчитывать на налоговый вычет на детей при разводе в размере 1 400 рублей за каждого ребёнка.

  Законопроект об оплате жилья после развода

Еще один пример – пусть после расторжения брака гражданин Сидоров выплачивает 25 % для содержания несовершеннолетнего сына (алименты) от официальной зарплаты в 12 500 рублей. В этом случае в получении налогового вычета после развода супругов, гражданину Сидорову будет отказано, поскольку выплаченная сумма на содержание ребёнка относится к категории незначительных.

В сообщении Министерства финансов от 21 мая 2009 года № 03-04-06-01/117 указано, что факт перечисления алиментной платы не является подтверждением того, что отец финансово содержит своего ребёнка. При небольшой сумме, выплачиваемой на содержание воспитанника, налоговый вычет при разводе супругов у отца не будет удержан.

Какие документы подготовить

После развода родитель, который обеспечивает ребёнка, может иметь право на получение типового вычета по НДФЛ. Для вычета на детей после развода нужно предоставить документы:

• заявление в письменной форме;
• копию свидетельства о рождении ребёнка;
• копию документа о расторжении брака;
• копию соглашения об уплате алиментной платы нотариально заверенного;
• копию паспорта.

Понятие «единственный родитель»: что значит для получения вычета

В случаях, когда мать умерла после развода, а отец продолжает выплачивать алименты, несмотря на раздельное проживание с воспитанником, он может рассчитывать на налоговый вычет на ребёнка при разводе родителей в двойном размере, на основании, что он является единственным родителем (см. гл. № 23 действующего Налогового Кодекса РФ).

Двойную экономию можно получить, предоставив в налоговую службу такие документы:

• свидетельство о рождении ребёнка;
• документ о разводе;
• свидетельство о смерти одного из родителей (мамы);
• исполнительный лист о выплате алиментов или соглашение, подтверждающее выплату алиментной платы, заверенное у нотариуса;
• документы, которые подтверждают факт уплаты алиментов;
• удостоверяющие документы, что единственный родитель не состоит в брачных отношениях (сообщение Минфина РФ от 19 июля 2012 года № 03-04-06/8-206).

  Стадии развода в психологии

Право отчима на вычет

Неоднократно для получения налогового вычета на ребенка после развода обращается не сам родитель, а отчим воспитанника, таков порядок. Что говорит закон в этом случае, предоставляется ли ему такой вычет?

Минфин Российской Федерации много раз давал разъяснения по этой ситуации.

Возможность получать «детский вычет» по НДФЛ имеет законный муж или жена родителя, который не является биологическим отцом или матерью несовершеннолетнего отпрыска, но обеспечивает его.

Для получения налогового вычета не имеет значения, усыновлён ребёнок или не усыновлён. (см. сообщение Министерства финансов РФ от 03 апреля 2012 года № 03-04-06/8-96).

Жилищный вопрос

Фактическое обеспечение отпрысков – главное условие для получения вычета на детей при разводе родителей, как в 2019 году, так и в 2021. В наступившем году изменений по этому вопросу пока не было.

«Железобетонное» доказательство факта обеспечения малыша или подростка во все времена было, есть и остаётся совместное проживание, которое означает, что у ребёнка есть всё необходимое для жизни: место ночлега, стол для занятий, игрушки, посуда, бельё и другие личные вещи.

Имущественный вычет

До 01. 01. 2014 г.

размер имущественного вычета, касающийся жилой площади, которая приобреталась в совместную долевую собственность, следовало рассредоточивать между совладельцами, обращая внимание на их доли (абзац 25 подпункт 2 пункт 1 статья № 220 Налогового Кодекса РФ).

Сейчас в настоящей редакции вышеупомянутой статьи о распределении имущественного вычета речи не идёт. Из этого следует что, если жильё покупалось после первого января 2014 г., то распределяться имущественный вычет при разводе супругов на равных условиях долей не будет.

Следовательно, имущественным вычетом вправе воспользоваться каждый совладелец жилой собственности исходя из величины осуществлённых расходов на покупку жилья, но не больше 2 000 000 рублей. На налоговый вычет можно рассчитывать, беря за основу размер совместных расходов мужа и жены, которые подтверждены платежными документами.

  Выписка из суда о расторжении брака

Ещё нужно будет написать заявление о разделе расходов на покупку жилья в любой пропорции, однако не больше 2 000 000 руб. на каждого.

К примеру, если жилой объект стоит 2 500 000 руб., супруги могут распределить вычет так: по 1 250 000 руб. каждому или 2 000 000 руб. одному и 1 500 000 рублей другому супругу (пропорции могут быть разными).

Если после расторжения брака условия кредитного договора остались без изменений, то вычет по процентам будет действовать в таких же пропорциях, как и тогда, когда квартира была в совместной собственности.

Продажа жилья – налоговый вычет

Многих россиян интересует вопрос, от чего зависит налоговый вычет при продаже квартиры после развода.

Раздел собственности между супругами после расторжения брачных отношений ведёт к тому, что у жены или мужа появляется доход. Соответственно, с него нужно уплатить налог на доходы физлиц.

В случаях, если до развода супруги разделили имущество в пропорциях, к примеру: жене – квартиру, мужу – машину, включая денежную компенсацию от супруги, то налог платить не надо.

Но, если денежная компенсация за собственность передаётся бывшему мужу / жене после развода, тогда налог на доходы физлиц с этой суммы нужно будет заплатить.

Заключение

Налоговый вычет после развода получить можно, если доказать свои права на это. А доказать их получиться, только предоставив соответствующие документы.

Вычет на ребенка в разводе помимо родного родителя может иметь как усыновитель, так и опекун или попечитель, являющийся резидентом РФ.

Стандартный вычет по НДФЛ для домохозяйки не полагается, а единственный родитель может получать двойной вычет

Стандартный вычет по НДФЛ для работающих граждан с детьми вырос практически в два раза, но домохозяйкам и неработающим мамам (папам) налоговый вычет за детей не положен. С такими разъяснениями выступили в Департаменте налоговой и таможенно-тарифной политики. Стандартный налоговый вычет полагается в том случае, если оба родителя детей работают, тогда один из супругов вправе отказаться от выплаты в пользу другого. В этом случае один из родителей будет получать двойной вычет за своих детей. Но в случае с неработающим родителем — двойной вычет не полагается. Налоговый вычет на детей в двойном размере может получать один из родителей при условии, что второй родитель письменно откажется от получения данного вычета. Какие документы потребуется для этого собрать работнику определено в письме от 03.11.11 № ЕД-3−3/3636. Вопрос: У супруга на обеспечении находятся жена и трое несовершеннолетних детей. Жена не работает (домохозяйка). Вправе ли муж получить стандартный налоговый вычет по НДФЛ в двойном размере? Должны ли оба родителя работать для получения указанного вычета одним из родителей в двойном размере?

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу предоставления стандартного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее. В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 218 Кодекса налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок. Согласно абз. 16 пп. 4 п. 1 ст. 218 Кодекса налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета. При этом отказаться от получения данного налогового вычета налогоплательщик может, только если он имеет на него право и оно подтверждено соответствующими документами.

Право на получение данного налогового вычета

ограничено рядом условий, например нахождением ребенка на обеспечении налогоплательщика, наличием у налогоплательщика дохода, облагаемого налогом на доходы физических лиц по ставке 13 процентов, и непревышением размера такого дохода установленной величины в сумме 280 000 руб.

Поскольку в рассматриваемом случае у одного из родителей (супруги) отсутствуют доходы, подлежащие налогообложению по ставке 13 процентов, передавать свое право на получение стандартного налогового вычета другому родителю он не может. Таким образом, двойной стандартный вычет супругу не выплачивается.

Другая ситуация обстоит с единственным родителем в семье.

Вопрос: Сыну 16 лет.  С 2010 года

учится платно очно в техникуме. Отец умер. У меня зарплата 3 800. Имею ли я право на получения 2х базовых налоговых вычетов на ребенка и могу ли вернуть  то, что не выплатили с начало года.? В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ налоговый вычет в размере 1000 руб. за каждый месяц налогового периода производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет (то есть и на учащегося на платном отделении). При этом единственному родителю налоговый вычет предоставляется в двойном размере

Налоговый вычет на ребенка жены от первого брака — юридические нюансы

Российское законодательство, налогоплательщикам, вносящим в казну 13% своего дохода (НДФЛ) в некоторых случаях дает послабления. И в первую очередь речь идет о тех людях, кто по каким-либо обстоятельствам растит не родных детей.

Например, налоговый вычет полагается на ребенка жены от первого брака. Это определенная сумма, на которую уменьшается база, облагаемая налогом. Проще говоря, часть зарплаты человека не срезается, поэтому на руки он получает немного больше.

На каких условиях предоставляется налоговый вычет на ребенка жены от первого брака

Чтобы мужчина мог оформить налоговый вычет на ребенка жены от первого брака, он должен предоставить подтверждение о том, что несовершеннолетний находится на его содержании.

Один из вариантов – это принести заявление от супруги. Также этот факт может быть проверен и подтвержден участковым полицейским в случае, если это потребуется.

Особенности оформления

Для получения денежной компенсации потребуется грамотно составить заявление и собрать определенный пакет документов.

Куда обращаться

• Поскольку налоговый вычет будет прибавляться к официальной зарплате человека, обратиться для оформления ему нужно в отдел кадров того предприятия или фирмы, где он работает.
• Но сделать это необходимо либо в начале налогового периода, либо на его протяжении.
• Если сотрудник не уложился в сроки, есть другой вариант – обратиться в отделение налоговой службы по прописке.
• Сделать это можно в конце года, когда производятся все подсчеты.

Налоговый вычет предусмотрен только на годовой доход, размер которого не превышает 350 тысяч рублей.

В момент, когда зарплата сотрудника достигает этой планки, возврат перестает начисляться.

Требования к заявлению

Самое главное, чтобы оно содержало следующие пункты:

• Адресат: либо это бухгалтерия предприятия или фирмы, либо налоговая служба;
• Данные заявителя: ФИО, серия и номер паспорта, где и когда был выдан документ;
• Сведения о детях, находящихся на обеспечении: ФИО, данные свидетельств о рождении;
• Текст самого заявления с ходатайством о начислении налогового вычета;
• Список прилагаемых документов;
• Дату и подпись.

 Необходимые документы

Чтобы оформить налоговый вычет на ребенка от первого брака, вместе с заявлением нынешний супруг должен предоставить следующие документы:

• Ксерокопию свидетельства о рождении несовершеннолетнего;
• Копию свидетельства о браке;
• Подтверждающую бумагу, подписанную супругой, о том, что ребенок находится на иждивении нового мужа;
• Декларацию о доходах по форме 2НДФЛ (при обращении в налоговую);
• Копии 1 и 2 страниц удостоверения личности;
• Также возможно потребуется справка из ЖЭКа, подтверждающая проживание сына или дочери по конкретному адресу.

На проверку документов налоговой отводится не больше 90 календарных дней. После этого в течение месяца производятся начисления.

Не имеет значения, усыновил ли супруг ребенка жены от предыдущего брака. Главное, чтобы чадо находилось на его иждивении.

Размеры налогового вычета на детей от первого брака

Стандартный вычет на одного несовершеннолетнего в 2018 году составляет 1 400 рублей. Такая же сумма полагается на второго ребенка. То есть если у жены на момент, когда она вышла замуж во второй раз, было два ребенка, то новый муж может получать сумму – 2 800, если чада находятся на его иждивении.

В случае когда семья многодетная, на третьего и каждого последующего малыша полагается 3 000 рублей.

Если в семье есть ребенок-инвалид, то сумма выплат увеличивается. На каждого несовершеннолетнего члена семьи полагается выплата в размере 6 000 рублей, если этот человек с ограниченными возможностями.

В том случае, когда ребенок имеет первую или вторую группу инвалидности, и при этом он учится в университете либо в аспирантуре на очной форме, выплаты на него положены до момента его достижения 24-летнего возраста.

В случае когда человек официально устроен на двух работах, выплаты могут быть предоставлены только в одном месте. При этом сотрудник сам имеет право выбирать, где ему получить налоговую скидку.

Самый удобный способ получить отчисления – вовремя обратиться в отдел кадров. Тогда не придется долго ждать проверки документов, а выплаты можно будет получить уже в конце года.

Дорогие читатели, информация в статье могла устареть, воспользуйтесь бесплатной консультацией позвонив по телефонам: Москва +7 (499) 938-66-24, Санкт-Петербург +7 (812) 425-62-38, Регионы 8800-350-97-52

Стандартный налоговый вычет на ребенка в 2021 году | Юридические Советы

Последнее обновление: 20.03.2021

Стандартный налоговый вычет (также СНВ) — это вычитание конкретной суммы из дохода налогоплательщика, а полученный остаток подлежит налогообложению НДФЛ по ставке 13%.

Под доходом понимают всю денежную массу, полученную за год (налоговый период). Доходы могут облагаться по различным ставкам. Что касается СНВ, то в расчет принимаются те доходы, которые облагаются процентной ставкой 13.

Закон вычеты на детей относит к категории СНВ. В статье собрана информация о налоговых вычетах на детей в 2019, 2020 г.г.

Кто имеет право на СНВ на ребенка?

• родителей;
• усыновителей;
• опекунов и иных лиц, приравненным к этой категории в соответствии с семейным законодательством.

Эти статусы подтверждаются свидетельством о рождении, актами органов опеки и попечительства, судебными решениями о признании отцовства и пр.

Закон также определяет и возраст детей, когда допустим вычет:

• до 18 лет (общие условие);
• если ребенок проходит очное обучение в учебном заведении (в том числе и за границей) — до 24 лет, или является аспирантом, интерном, ординатором, курсантом;
• кроме того, независимо от возрастных категорий отдельно предусматривается вычет на детей-инвалидов.

А возможно ли получение вычета, если ребенок учится в магистратуре? Да! согласно закону об образовании, высшее образование разделяют на 2 ступени.

Причем 2 ступень (магистратура) не рассматривается как получение 2 высшего образования и поэтому, если ребенку нет 24 лет, и он обучается в магистратуре, его родители имеют право на получение СНВ.

Но при условии, что это получение образования происходит впервые.

Размер вычета в 2019 году, в 2020 году

По состоянию на 2019-2020 годы СНВ на ребенка остаются прежними в размере:

• 1400 руб./месяц – вычет на первого ребенка (код 126);
• 1400 руб./месяц – на второго ребенка (код 127);
• 3000 руб./месяц – на 3 и каждого последующего ребенка (код 128);

• 12 000 руб. — на детей-инвалидов до 18 лет, в том числе для родителей (усыновителей) ребенка-инвалида 1 или 2 группы, обучающегося по очной форме не старше 24 лет (код 129);
•  6000 руб. — дна дети-инвалиды до 18 лет, а также для опекунов (попечителей) ребенка-инвалида 1 или 2 группы, обучающегося по очной форме не старше 24 лет  (код 129).

Особенности налогового вычета для состоящих в браке

Те, кто состоят в законном браке, могут получить два налоговых вычета на одну и ту же квартиру. НДФЛ смогут вернуть муж и жена.

Что такое имущественный вычет?

При покупке квартиры, дома или земельного участка для строительства гражданин может вернуть себе часть потраченных денег в пределах уплаченного НДФЛ. Это прописано в ст. 220 Налогового кодекса РФ. 

За что можно его получить?

• приобретение и строительство жилья (квартиры, частного дома, комнаты, доли);
• приобретение земли с жилым домом или для его постройки;
• расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья.

• В расходы на приобретение жилья могут включаться расходы на ремонт, в том числе отделочные материалы.
• Кто может его получить?
• Чтобы получить имущественный вычет, нужно соблюсти несколько условий:

• быть налоговым резидентом РФ и платить НДФЛ;
• купить недвижимость на территории России;
• заплатить за жилье своими деньгами или взять ипотеку;
• жилье уже находится в собственности или есть акт приема-передачи для новостройки;
• жилье должно быть куплено не у родственника.

Сколько можно получить денег от государства?

На одного человека есть лимит — 260 тыс. рублей, то есть 13% с 2 млн рублей, потраченных на покупку жилья. Если недвижимость дороже, налог к возврату составит 260 тыс. рублей. Если жилье дешевле, то вы можете в пределах лимита заявить еще вычеты.

Если супруги покупают недвижимость совместно, и она стоит больше 2 млн рублей, они оба могут получить налоговый вычет, но не более чем с 2 млн рублей каждый.

Проценты по ипотеке при этом не учитываются, а вот расходы на ремонт и отделку — могут.

Как тогда быть с процентами за ипотеку?

Есть вычет и по ним, но для него существует отдельный лимит — 3 млн рублей. По процентам также можно получить 13%, то есть 390 тыс. рублей максимум. Вычет по процентам за ипотеку можно получить только с одного объекта.

Какие нужны документы?

• декларация 3-НДФЛ;
• свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН;
• паспорт;
• договоры о приобретении недвижимости и акта о ее передаче;
• платежные документы (квитанции, банковские выписки, товарные чеки и т. д.);
• справка 2-НДФЛ, если подаете декларацию;
• заявление о распределении вычета между супругами, если купили квартиру в браке;
• заявление на возврат налога.

1. Если вы брали квартиру в ипотеку и хотите получить вычет по процентам, нужно представить копию кредитного договора и справку об уплаченных процентах.
2. Можно получить вычет только в налоговой?
3. Как в налоговой, так и у работодателя.

Если вы будете оформлять вычет у работодателя, с вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента исчерпания вычета (право на вычет придется подтверждать в налоговой каждый год). Вам не нужно будет подавать 3-НДФЛ, однако перед приходом к работодателю вы должны будете обратиться в налоговую и получить уведомление о праве на вычет.

А если было рефинансирование ипотечного кредита?

Вы можете получить вычет по процентам и по первоначальному, и по новому кредиту.