Уведомление налоговой инспекции о наследовании недвижимости

Уведомление налоговой инспекции о наследовании недвижимости

Самое важное по теме: «когда у наследника наступает обязанность по уплате налогов на унаследованное имущество» с ми профессионалов. Внимательно прочтите статью и если что-то будет не понятно вы всегда можете задать вопрос нашему дежурному юристу.

В случае смерти гражданина право собственности на принадлежавшее ему имущество переходит по наследству к другим лицам в соответствии с завещанием или законом (п. 2 ст. 218 ГК РФ). В состав наследства входят принадлежавшие наследодателю на день открытия наследства вещи и иное имущество, в том числе имущественные права и обязанности (ст. 1112 ГК РФ).

В целях налогообложения имущества значение имеет дата открытия наследства, так как принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации (п. 4 ст. 1152 ГК РФ).

Временем открытия наследства является момент смерти гражданина (п. 1 ст. 1114 ГК РФ). Соответственно, днем открытия наследства следует считать дату, на которую приходится момент смерти наследодателя, то есть дату его смерти. Ее и нужно учитывать при исчислении и уплате налогов на унаследованное имущество.

В зависимости от вида наследуемого имущества у вас возникает обязанность по уплате тех или иных налогов.

Виды налогов в зависимости от вида наследуемого имущества

Если вы получили в наследство земельный участок, вы становитесь плательщиком земельного налога (ст. 389 НК РФ).

Если вы получили в наследство квартиру, жилой дом, гараж, иное здание, строение, сооружение и помещение, вы становитесь плательщиком налога на имущество физических лиц (ст. 401 НК РФ).

Если вы получили в наследство транспортное средство, вы становитесь плательщиком транспортного налога (п. 1 ст. 358 НК РФ).

Нет видео.

Видео (кликните для воспроизведения).

Дата, с которой нужно уплачивать налоги

Для налогообложения наследуемого имущества земельным налогом и налогом на имущество физических лиц срок нахождения имущества в собственности исчисляется со дня открытия наследства, то есть с даты смерти наследодателя.

При этом не важно, что, например, с момента смерти наследодателя до регистрации права собственности на недвижимость может пройти довольно длительное время. Дата государственной регистрации права собственности на имущество в этом случае значения не имеет, и налоги должны быть уплачены с месяца открытия наследства (п.

8 ст. 396, п. 7 ст. 408 НК РФ; ч. 6 ст. 1, ч. 2 ст. 14, ч. 1 ст. 28 Закона от 13.07.2015 N 218-ФЗ).

Дата, с которой начисляется налог на имущество физических лиц, определяется по следующим правилам: если наследство открыто до 15-го числа месяца включительно, налог начисляется с начала этого месяца; если наследство открыто после 15-го числа месяца, налог начисляется с начала следующего месяца ( п. 5 ст. 408 НК РФ).

Для налогообложения наследуемого имущества транспортным налогом подобная обязанность (начисление с даты открытия наследства) законом не предусмотрена. Предполагается, что вы становитесь плательщиком налога с момента регистрации на вас транспортного средства (ст. 357 НК РФ).

Налоговые уведомления на уплату налогов

Вы уплачиваете налог на имущество физических лиц, земельный и транспортный налоги на основании уведомлений, присланных вам налоговым органом (п. 3 ст. 363, п. 4 ст. 397, п. 2 ст. 409 НК РФ).

Исключением является налог с земельных участков, используемых или предназначенных для использования в предпринимательской деятельности.

Налоги уплачиваются не более чем за три года, предшествующих календарному году направления налогового уведомления (абз. 3 п. 2 ст. 52 НК РФ).

Если вы не получили такое уведомление и, соответственно, не уплатили указанные налоги, до 31 декабря года, следующего за годом принятия наследства, вам необходимо сообщить в инспекцию об объектах налогообложения с приложением копий правоустанавливающих (правоудостоверяющих) документов на объекты недвижимости или документов, подтверждающих госрегистрацию транспортных средств (п. 2.1 ст. 23 НК РФ).

Примечание. Сообщение в инспекцию направлять не нужно, если вы получали налоговое уведомление по указанным объектам или если вам предоставлена льгота в виде освобождения от уплаты налога ( абз. 3 п. 2.1 ст. 23 НК РФ).

Уплата НДФЛ с унаследованного имущества

Доходы в денежной и натуральной форме, получаемые от физлиц в порядке наследования, не облагаются НДФЛ. Исключение составляет вознаграждение, выплачиваемое наследникам авторов произведений науки, литературы, искусства, а также вознаграждения, выплачиваемого наследникам патентообладателей изобретений, полезных моделей, промышленных образцов (п. 18 ст. 217 НК РФ).

Таким образом, при наследовании имущества НДФЛ уплачивать не нужно.

Наследники, принявшие наследство, отвечают по долгам наследодателя солидарно, в пределах стоимости перешедшего к наследнику наследственного имущества ( п. 1 ст. 1175 ГК РФ). Это касается и долгов по налогам наследодателя.

Юридический Яндекс Дзен! Там наши особенные юридические материалы в удобном и красивом формате. Подпишитесь прямо сейчас.

Когда у наследника наступает обязанность по уплате налогов на унаследованное имущество?

Здравствуйте. 5 января 2018 г. у меня умерла бабушка. По завещанию в наследство я получила земельный участок. Когда наступает обязанность по уплате налогов на имущество?

Временем открытия наследства является момент смерти гражданина. Соответственно, днем открытия наследства следует считать дату его смерти. Ее и нужно учитывать при исчислении и уплате налогов на унаследованное имущество.

  • Для налогообложения наследуемого имущества земельным налогом и налогом на имущество физических лиц срок нахождения имущества в собственности исчисляется со дня открытия наследства, то есть с даты смерти наследодателя.
  • Дата, с которой начисляется налог на имущество физических лиц, определяется по следующим правилам: если наследство открыто до 15-го числа месяца включительно, налог начисляется с начала этого месяца; если наследство открыто после 15-го числа месяца, налог начисляется с начала следующего месяца.
  • Юридическая помощь в спорах о наследстве, обращайтесь.

Когда будут начислять налоги после вступления в наследство

Налог (госпошлина) при вступлении в наследство на квартиру

Какие налоги платятся при вступлении в наследство? Такой вопрос – один из распространенных при оформлении вступления.

Прямого налога на полученное имущество после смерти близкого человека нет.

Но определенные расходы со стороны приемников будут.

Налоговой кодекс РФ (статья 333.38) предусматривает определенные льготы при оплате госпошлины за получение свидетельства о наследстве. Налог при вступлении в наследство квартиры не оплачивают следующие категории получателей имущества по наследству:

  • Приемники родственника, который признан погибшим при исполнении государственной службы.
  • Наследники относятся к категории несовершеннолетних либо недееспособных получателей.
  • Приемники, которые получают вклады и иные денежные вознаграждения.

Не требуется оплачивать госпошлину наследникам, которые проживали с наследодателем на его территории совместно до и после смерти последнего. Право на оплату половины установленной госпошлины имеют инвалиды первой и второй группы.

Согласно НК РФ, при продаже недвижимости оплачивается 13% налог от суммы, полученной продавцом. Сумма налога при вступлении в наследство не оплачивается, если с момента приобретения недвижимости прошло более 3 лет.

333.33 НК РФ, государственная регистрация прав на недвижимость обходится физическим лицам в 2 000 рублей, а организациями – в 22 000 рублей, за исключением следующих случаев: Согласно абз.2 п.

Какие налоги платятся при вступлении в наследство и после прохождения процедуры?

Однако человек начинает облагаться налогом за владение собственностью сразу после того, как он получил полноценные права на имущество. Налог за ТС оплачивается после того, как наследник прошёл следующие процедуры:

  1. Регистрация ТС в ГИБДД.
  2. Получение свидетельства о правах наследника. Есть ли госпошлина на выдачу свидетельства о праве на наследство можно узнать из предыдущей статьи;

Ставка составляет 0,3 % от стоимости участка, если он относится к дачным или садоводческим наделам.

В остальных случаях ставка составит 1,5%. От налогообложения земельных участков освобождаются:

  1. малые народности, ведущие земельные хозяйства.
  2. малые национальности Сибири и Дальнего востока;
  1. Если лицо будет игнорировать необходимость выплаты налогов, возможно начисление штрафов.
  2. Но, государственную пошлину, в установленном законом размере, заплатить придётся.
  3. При наследовании страховых сумм надо иметь в виду некоторые нюансы.
  1. если по договору страхования, выгодоприобретателем является третье лицо, то он и будет наследником;

Но, сумма, которая указана в договоре к выплате при наступлении страхового случая, не может быть предметом интереса наследников. Она не включается в наследственную массу. Платить налог с наследования страховых сумму также не нужно.

Нет видео.

Видео (кликните для воспроизведения).

Оплачиваются только услуги нотариуса.

В ст. 1128 ГК РФ сказано, что все денежные средства, которым был собственником наследодатель, также входят в наследственную массу.

Какие налоги платятся при вступлении в наследство по завещанию и по закону

Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

  • Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  • Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7(499)322-94-90
    • Санкт-Петербург и область — +7(812)241-19-29
  • Москва и Область — +7(499)322-94-90
  • Санкт-Петербург и область — +7(812)241-19-29

Налог на наследство относится к прямым налогам.

Плательщиком налога является наследники умершего.

Помимо принятия наследства по завещанию в России возможно принятие наследства по закону. Наследование по закону вступает в силу при отсутствии завещания или признания его недействительным.

Прямым наследникам по сути все равно, как принимать наследство: путем наследования без завещания или с ним. Порядок его оформления и госпошлина едины. Раньше с наследства, которое превышало по стоимости 850 МРОТ, необходимо было заплатить налог на наследство по завещанию.

Он рассчитывался в зависимости от степени родства и составлял от 5 до 10% от стоимости имущества. Закон 2005 года поставил точку в истории существования в России налога на наследство (ФЗ-№78).

Начиная с 1 января 2019 год были отменены для наследников: Единственный платеж, который потребуется внести наследнику в пользу государства, это госпошлина. Говоря о размере налога на наследство по завещанию или закону многие подразумевают именно госпошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство. При наследовании по закону указанные ставки госпошлины также актуальны.

Госпошлина не зависит от типа наследуемого имущества. Это может быть как квартира, так и иные материальные ценности. Некоторые категории граждан освобождены от уплаты НДФЛ.

Читайте также:  Исковое заявление о восстановлении срока для принятия наследства

В и числе Герои РФ, Герои СССР, ветераны, кавалер ордена Славы.

Читайте так же:  Нужна ли россиянам виза в гонконг

После вступления в права наследства новый собственник должен будет платить имущественный налог.

Налог на имущество по наследству платится в общем порядке.

Налог уплачивается с момента смерти наследодателя. Если по наследству достался автомобиль, то собственнику необходимо будет платить транспортный налог, земля – земельный налог. Налоговые ставки зависят от региона.

Уведомление налоговой инспекции о наследовании недвижимости

Полученное наследство не является доходом для начисления НДФЛ и такое имущество не облагается налогом со ставкой 13% (это регламентируется ст.217 НК).

Для оплаты НДФЛ необходимо предварительно отчитаться в инспекцию по форме 3-НДФЛ, в которой представить расчеты налога.

Физическое лицо получило в наследство жилой дом и земельный участок

. Обязан ли наследник платить налог на имущество и земельный налог в случае, если свидетельство о праве на наследство получено, а государственная регистрация права собственности не осуществлена?

Кто и как должен устанавливать наследника для взыскания с него налога на имущество и земельного налога, если нотариус не вправе давать сведения о наследниках? Возникает ли у физического лица обязанность по погашению задолженности наследодателя по налогу на имущество и земельному налогу?

Наследование недвижимого имущества по закону и по завещанию, порядок оформления недвижимости в собственность по наследству

1 390 просмотров

После смерти граждан остается имущество: движимое и недвижимое. И если личные вещи умершего почти не представляют особой ценности, недвижимость привлекает многих наследников. Действительно, кому не хочется стать собственником отдельной квартиры или унаследовать земельный участок?

Закон определяет строгий порядок наследования недвижимости. Имущество не смогут получить посторонние — по закону оно распределяется между близкой родней, но бывают и исключения в виде оставленного завещания.

Давайте рассмотрим, как правильно наследовать недвижимость, куда обращаться, что готовить и во сколько это обойдется? Информация нашей статьи пригодится не только наследникам, но и собственникам имущества.

Способы наследования недвижимости

Объект недвижимости переходит в руки наследников только после смерти собственника.

Принятие наследства происходит двумя способами:

  • по закону (без завещания);
  • по завещанию.

Оба варианта принятия наследства имеют как плюсы, так и минусы. Завещательное распоряжение позволяет наследодателю отчасти проконтролировать ситуацию.

Например, если родственник поступал неправомерно в отношении членов семьи (имущества) или страдает алкогольной/наркотической зависимостью — его можно лишить наследства.

Все, что связано с принятием наследства по закону чуть сложнее. Рассмотрим оба способа вступления в права наследования.

Рекомендуем ознакомиться, как осуществляется «Наследование по закону и по завещанию«.

Наследование недвижимого имущества по закону

Если наследодатель не сделал распоряжения на случай своей смерти, его активы отходят близким родственникам. Первыми наследство принимают родители, дети, живой супруг. Заявить о своих правах можно в течение строго отведенного периода — на это отводится 6 месяцев с даты открытия наследства (смерти человека).

Особенности наследования по закону:

  1. Желание унаследовать имущество оформляется в письменном виде — заявлении нотариусу.
  2. Наследники считаются выгодополучателями — претендентами на объект недвижимости. Наследство делится между ними поровну, даже если кандидатов слишком много.
  3. Если наследники первой очереди не выявлены или отказались от наследства, активы отходят претендентам следующей очереди — второй, третьей и т.д. Первоочередные наследники утрачивают имущественные права. Если кандидаты пропустили 6-месячный срок для подачи заявления нотариусу, им придется обращаться в суд.
  4. Если потенциальный наследник умер раньше наследодателя, его часть отходит потомкам по праву представления (ст. 1146 ГК РФ). Остальные родственники умершего претендента не призываются к наследованию недвижимости. Им полагается только личное имущество члена семьи. Не призываются к наследованию по представлению потомки наследника, который признан недостойным по решению суда.
  5. Если один из наследников умер в процессе оформления документов, его доля перейдет в рамках трансмиссии — перехода прав от умершего наследника к его родне. Не страшно, если до окончания срока принятия имущества осталось менее 3 месяцев. Закон выделяет родственникам умершего гражданина дополнительное время — еще 3 месяца на принятие наследственной массы.

Пример. Глава семьи погиб в результате взрыва газового баллона на производстве. Супруга и двое детей похоронили отца, и уже через месяц обратились к нотариусу. Все трое претендентов подали заявление о принятии наследства, куда вошли большой дом и участок земли. Через три месяца старший сын наследодателя попал в ДТП.

Мужчина умер в карете скорой помощи по дороге в больницу. У покойного претендента осталась малолетняя дочка. Мама девочки подала заявление о принятии наследства по праву представления. Часть имущества отца девочки перешла к ней. Супружеская доля была выделена до раздела собственности между наследниками.

Доли претендентов: супруга – 2/3, сын – 1/6, дочка наследника – 1/6 часть имущества.

Отдельной категорией претендентов, независимо от очереди, являются нетрудоспособные иждивенцы наследодателя — им положена половина той доли, которую они бы получили по закону (ст. 1149 ГК РФ).

Однако если родственникам не нужно подтверждать факт совместного проживания с наследодателем, то третьим лицам – обязательно. Подойдет выписка из домовой книги, справки из социальной защиты, пенсионное удостоверение, справка об инвалидности.

Основное условие для наследования по закону — утрата трудоспособности и нахождение на содержании умершего субъекта.

Если на момент смерти наследодателя будет выявлен зачатый, но не рожденный ребенок, его признают потенциальным наследником. После получения подобной информации нотариус должен приостановить оформление документов, о чем выносится соответствующее постановление. Документ действует до появления малыша на свет (ст. 1166 ГК РФ).

Интересы младенца представляет его мать. Если ребенок является внебрачным, то маме малыша предстоит обратиться в суд. Женщине нужно будет подать заявление об установлении отцовства. Если отец признавал ребенка, то слушание проходит в порядке особого производства (ст. 264 ГПК РФ). Если нет — заявление подается в рамках искового производства. Потребуются веские доказательства и аргументы.

Читайте об этом в нашей статье «Имеют ли право внебрачные дети на наследство?»

Наследование недвижимого имущества по завещанию

Если человек оформил завещание при жизни, наследство делится в соответствии с его волей. Распоряжение позволяет регулировать состав наследников и размеры их долей, прописывать условия, предпочтения, наказы и ограничения. Вместе с тем наследодатель может подназначить наследника на случай смерти/отказа от имущества основного претендента (ст. 1121 ГК РФ).

Выделяют два вида завещаний на квартиру или землю:

  • Закрытое — имеет форму запечатанного конверта, который передается нотариусу в присутствии двух свидетелей.
  • Открытое — обычное завещание, о тексте которого знают только нотариус и собственник недвижимости.

В завещании можно указать любое имущество, которое наследодатель планирует передать конкретным лицам. Если на момент смерти будут выявлены дополнительные активы, они отойдут наследникам по закону. Исключение – было составлено общее распоряжение на все имущество, которое будет принадлежать покойному гражданину на день его смерти.

Пример. Глава семьи составил завещание. Дом в селе он отписал супруге, а земельный пай старшему сыну. Дочка наследодателя в завещании не упоминалась. Причина – напряженные отношения с отцом.

Однако на момент смерти мужчины в состав наследства также вошла доля в уставном капитале юридического лица.

Наследники по завещанию заявили о принятии активов по одному основанию, а дочка вступила в свои права по закону.

Процедура оформления имущества по завещанию такая же, как по закону. Претендентам нужно обратиться к нотариусу, подать заявление, сделать оценку имущества, оплатить налог, получить свидетельство. Завершающий этап – регистрация имущественных прав в госучреждении. После получения выписки из ЕГРН претендент на наследство становится собственником имущества.

Фактическое принятие недвижимости

Существует еще один вариант принять наследство — вступить в него фактически (ст. 1153 ГК РФ).

Основное отличие от описанных выше способов — пользование имуществом покойного сразу после его смерти. Обычно такой подход практикуется между близкими родственниками. После смерти собственников квартира достается супругу, детям, родителям. Они проживали вместе с наследодателем на момент смерти, а значит имеют право на распоряжение недвижимостью.

В чем проявляется фактическое принятие наследства:

  • проживание в квартире;
  • оплата коммунальных счетов;
  • ремонт в жилом помещении, реконструкция;
  • погашение задолженности умершего (например, перед кредиторами или ЖЭУ);
  • обеспечение сохранности принятого имущества;
  • истребование наследства из чужого владения.

Возникает вопрос, как подтвердить все эти факты? Достаточно предоставить нотариусу доказательства участия в фактическом принятии недвижимости.

Например, с помощью выписки из домовой книги, квитанций об оплате, расписок, чеков, накладных, договоров, показаний свидетелей, фото-, видеоматериалов. Самое главное не пропустить срок для принятия наследства — 6 месяцев.

Иначе придется доказывать свои права в судебном порядке.

Порядок оформления недвижимости в собственность по наследству

Объекты недвижимости проходят обязательную государственную регистрацию в органах Росреестра (ранее Кадастровая палата).

Документы можно подать в одно из территориальных отделений Росреестра или выбрать посредника в лице ГБУ «Мои документы» (МФЦ).

Такие центры действуют по принципу службы «одного окна» — прием документов осуществляется у одного специалиста за максимально короткое время (5-10 минут).

Порядок действий

Процедура регистрации прав на недвижимость:

  1. Оценить объект недвижимости — узнать его кадастровую стоимость для расчета госпошлины.
  2. Подготовить документы, оплатить госпошлину, записаться на прием к нотариусу.
  3. Получить свидетельство о праве на наследство.
  4. Подать заявление и документы в МФЦ или Росреестр (по месту нахождения объекта).
  5. Оплатить госпошлину, дождаться оформления.
  6. Получить выписку из ЕГРН о регистрации права собственности.
Читайте также:  Деловое письмо: 21 распространенная ошибка

Заявление (образец) 2021

Регистрация права происходит по заявлению гражданина. Образцы необходимых бланков можно скачать на портале Росреестра.

Заявление содержит:

  • наименование регистрирующего органа (Служба государственной регистрации);
  • запрашиваемое юридическое действие — переоформить право собственности на квартиру, землю;
  • данные о правообладателе;
  • суть прошения наследника;
  • основание для регистрации права — свидетельство о праве на наследство;
  • вид регистрируемого имущества;
  • местонахождение недвижимого имущества — адрес, этаж, корпус, жилая площадь, доля в праве;
  • способ подачи заявления — бумажный или электронный вариант, через представителя;
  • список прилагаемых документов (приложения);
  • дату, подпись очередного владельца недвижимости.

Скачать заявление о государственной регистрации права собственности

Документы

К заявлению о регистрации имущественных прав нужно приложить:

  • копию паспорта гражданина РФ;
  • правоустанавливающие/технические документы на недвижимость — обычно это договор о приватизации, купле-продаже, дарственная;
  • свидетельство о праве на наследство — с печатью и подписью нотариуса;
  • соглашение о разделе собственности между наследниками (есть имеется).
  • доказательства уплаты налогового сбора — квитанция (требуется не во всех случаях).

Если бумаги подает представитель заявителя, то дополнительно потребуется нотариальная доверенность на ведение наследственного дела. В случае проведения перепланировки потребуется соответствующее разрешение от БТИ.

Если имущество унаследовал малолетний ребенок, в его интересах действуют законные представители. При подаче заявления дополнительно потребуется удостоверение личности родителя/опекуна и свидетельство о рождении ребенка.

После подачи пакета документов заявителю выдается расписка. В ней указывается дата выдачи выписки из ЕГРН, т.е. день, когда можно подойти и забрать готовый правоутверждающий документ. Наследник должен предоставить расписку при повторном обращении в орган регистрации.

Расходы

За совершение регистрационных действий удерживается госпошлина. Ее размер зависит от вида имущества и действия, которое необходимо совершить в отношении него. Базовые ставки закреплены в ст. 333.33 НК РФ. Расценки по регистрации имущественных прав:

  1. Право собственности для граждан – 2 000 рублей.
  2. Оформление дачного земельного надела – 350 рублей.
  3. Организациям – 22 000 рублей.

Если гражданину полагаются льготы, то при подаче заявления в Росреестр ему нужно приложить бумаги, подтверждающие наличие такого права. Например, справку об инвалидности, справку из социальной службы.

Сроки

В какие сроки нужно подать документы для регистрации права собственности? Закон не устанавливает определенные временные рамки. Затягивание переоформления документов невыгодно самому наследнику.

Сколько длится регистрация права собственности? Процедура занимает от 7 до 14 дней. Конечный срок зависит от объема регистрационных действий, полноты документов, загруженности госучреждения. Сотрудник Росреестра назначает дату выдачи правоустанавливающих бумаг сразу при приеме заявления.

Если документы подаются через МФЦ, срок регистрации может увеличиться на 2-3 дня. Это связано с тем, что ГБУ «Мои документы» принимает документы, но не производит регистрацию права собственности. Такими полномочиями обладает только Росреестр.

Если заявитель подаст неполный список документов, сотрудник Росреестра может увеличить срок проведения регистрации или отказать в предоставлении услуги (ст. 26 ФЗ №218). Аналогичные последствия бывают при наличии в бумагах противоречий или в случае открытого судебного производства в отношении недвижимости.

Что можно делать с недвижимостью?

После регистрации права собственности человек становится полноправным владельцем имущества наследодателя. Теперь можно совершать с недвижимостью любые сделки, не запрещенные законом.

Как можно распорядиться унаследованным имуществом:

  • продать (договор купли-продажи);
  • сдать в аренду (договор найма жилого помещения или аренды земельного участка);
  • подарить (договор дарения на любого человека);
  • завещать наследникам;
  • обменять (договор обмена);
  • заложить (договор с банком о залоге квартиры).

При наличии нескольких совладельцев (наследников) отчуждение собственности происходит только с их согласия.

Если кто-то из собственников против продажи имущества, остальные совладельцы могут предложить ему выкупить их части, и наоборот — преимущественное право покупки (ст. 250 ГК РФ).

Подобные действия выполняются в письменной форме. Предложение должно содержать стоимость доли имущества и условия продажи.

Для принятия решения о выкупе долей собственнику дается 30 дней. В случае бездействия претендента совладельцы могут продать свои части третьим лицам. Если письменный отказ поступил раньше, то совладельцы могут оформить договор купли-продажи, не дожидаясь истечения месячного срока. Подобные сделки требуют нотариального удостоверения.

Облагается ли сделка по продаже объекта недвижимости налогом? Если наследник зарегистрировал право собственности менее чем три года назад, тогда он должен заплатить НДФЛ. Если имущество находится в собственности более трех лет, то налог не удерживается (ст. 217.1 НК РФ).

Подробнее об этом читайте в статье «Налог с продажи квартиры, полученной по наследству«.

Уведомление налоговой инспекции о наследовании недвижимости

Наследование недвижимости происходит в общем порядке. Претендентам нужно обратиться к нотариусу, подать заявление, заплатить госпошлину. Регистрация прав происходит после получения свидетельства.

Основанием для правопреемства является родство с наследодателем или условия завещания. Возможные проблемы – отсутствие документов на собственность, пропуск сроков или наличие спора между наследниками. Разрешение таких вопросов происходит в суде.

Чтобы не нарушить порядок действий, собрать все документы и грамотные доказательства — обратитесь за помощью к юристам нашего портала. Получив предварительную консультацию, вы сможете оценить свои силы, наметить план действий и список задач.

Юристы помогут разобраться в вашем деле с профессиональной точки зрения. Оставляйте заявку в онлайн-форме или звоните по телефону горячей линии!

Видео о наследовании недвижимости:

  • В связи с постоянным изменением законодательства, подзаконных актов и судебной практики, порой мы не успеваем обновлять информацию на сайте
  • Ваша юридическая проблема в 90% случаев индивидуальна, поэтому самостоятельная защита прав и базовые варианты решения ситуации зачастую могут не подходить и приведут лишь к усложнению процесса!

Поэтому обратитесь к нашему юристу за БЕСПЛАТНОЙ консультацией прямо сейчас и избавьтесь от проблем в дальнейшем!

Сохраните ссылку или поделитесь с друзьями

Вс уточнил, какими документами можно подтвердить право на наследство недвижимости

Высшая инстанция изучила дело жителя Новороссийска, который безуспешно пытался получить по завещанию жилой дом и земельный участок. Камнем преткновения послужило, что наследодатель при жизни не оформила это имущество должным образом.

  • Суть дела 
  • Несмотря на то, что принадлежность недвижимости наследодателю подтверждалась выпиской из похозяйственной книги местной администрации, суд отказался включить жилой дом и землю в состав наследства, поскольку нотариус не выдала свидетельство о праве на это имущество, ограничившись лишь свидетельством о праве на средства на банковском счете. 
  • При этом суд указал, что представленная выписка из похозяйственной книги не является правоустанавливающим документом, подтверждающим право собственности.

Суды апелляционной и кассационной инстанций эти выводы поддержали. Однако ВС счёл, что решения сделаны с существенным нарушением норм материального и процессуального права и согласиться с ними нельзя.

Позиция ВС 

«Если право на объект недвижимого имущества возникло до 31 января 1998 года — даты вступления в силу закона от 21 июля 1997 года №122-ФЗ «О госрегистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним», то момент возникновения такого права не связан с его государственной регистрацией, такое право признается юридически действительным и при отсутствии его государственной регистрации», — разъясняет ВС. 

Таким образом, для правильного разрешения спора надо было установить момент возникновения права собственности на спорный жилой дом, поясняет высшая инстанция. Однако суды этого не сделали. 

  1. Судами также оставлено без внимания и соответствующей правовой оценки то обстоятельство, что в выписке из похозяйственной книги, выданной органом местного самоуправления — администрацией сельского округа, указано о принадлежности наследодателю спорного жилого дома на праве личной собственности.
  2. При этом законодательство РСФСР предусматривало ведение поселковыми советами нехозяйственных книг и учет населения и передачу отчетности в вышестоящие государственные органы, в этих «подшивках» в том числе отражались данные о собственниках домашних хозяйств и построек (пункт 7 статьи 11 Закона РСФСР от 19 июля 1968 года), напоминает ВС. 
  3. Нехозяйственные книги как учетный документ личных подсобных хозяйств продолжают существовать в сельской местности до настоящего времени, что предусмотрено статьей 8 Федерального закона от 7 июля 2003 года №112-ФЗ «О личном подсобном хозяйстве», указывает высшая инстанция. 
  4. «Исходя из приведенных нормативных положений выписка из похозяйственной книги относится к числу тех документов, на основании которых право собственности на жилой дом, являющийся личной собственностью хозяйства, могло быть зарегистрировано в Едином государственном реестре недвижимости, что не было принято во внимание судами», — отмечает ВС. 
  5. В связи с чем ВС определил состоявшиеся по делу судебные акты в части отказа о включении жилого дома в состав наследственной массы отменить и направить дело на новое рассмотрение в суд первой инстанции.
  6. Алиса Фокс

Факт принятия наследства

Законом допускается два способа получения наследственного имущества: формальный (через оформление прав у нотариуса) и фактический (путем реального завладения им).

Во втором случае, если наследник решить зарегистрировать собственность на себя позднее, чем через 6 месяцев со дня смерти наследодателя, ему придется обращаться в суд с заявлением об установлении факта принятия наследства, и судебное решение будет основанием для регистрации перехода прав на имущество к наследнику.

Закон ограничивает срок вступления в права наследования, независимо от способа его приобретения.

Для этого дается полгода, в течение которых заинтересованные в имуществе умершего лица, должны произвести активные действия, явно направленные на реализацию намерения принять наследство.

При формальном способе об этом свидетельствует само обращение к нотариусу. При фактическом принятии — все не так очевидно, суду необходимо предъявить документальное подтверждение совершенных действий.

Какие действия доказывают факт принятия наследства

Согласно ст. 1153 ГК РФ, наследник считается принявшим наследство, если он совершил в отношении имущества умершего лица, следующие действия:

  • вселился в квартиру или дом наследодателя, а также, если он ранее проживал там, независимо от факта регистрации в этом жилом помещении, и продолжает жить после смерти родственника;
  • оплачивал услуги ЖКХ по содержанию жилья, налог на имущество;
  • обрабатывал принадлежащий умершему лицу земельный участок;
  • производил ремонт и охрану собственности, например, установил новые замки;
  • оплатил долги наследодателя или принял сумму в счет погашения долга перед умершим от третьих лиц;
  • подал в суд заявление о защите своих наследственных прав;
  • снял с вклада наследодателя деньги на его похороны (по распоряжению нотариус;
  • продал часть наследственного имущества, чтобы возместить похоронные расходы;
  • принял на хранение документы умершего на его имущество: сберегательную книжку, ПТС на автомобиль.
Читайте также:  Спорный вопрос по границам смежного земельного участка

Приведенный список не является исчерпывающим, поскольку невозможно предусмотреть все ситуации, возникающие в реальной жизни. В каждом конкретном случае все обстоятельства оцениваются судом по совокупности.

Когда наследник совершил указанные действия в течение полугода после открытия наследства, он может обратиться в нотариальную контору с заявлением о признании наследования и выдаче свидетельства о праве на наследственное имущество. Если нотариус сочтет представленные документы недостаточными для оформления наследственных прав, он откажет в выдаче документа, и направит заявителя решать вопрос в судебном порядке.

Как составить заявление об установлении факта принятия наследства

Если наследник является единственным, никто не оспаривает его права в отношении наследственного имущества, он может составить заявление о признании фактического принятия наследства, приложив к нему подтверждающие документы. В таком случае дело рассматривается в порядке особого производства — устанавливается факт, имеющий юридическое значение.

Если имеет место спор в отношении имущества, заявление подается в исковом порядке, и кроме первого требования (признания факта) к нему прибавляется второе: признать право истца на спорную собственность умершего.

Желательно всегда в заявлении выставлять оба требования, так как даже при отсутствии спора может возникнуть необходимость доказать свои права перед третьими лицами. Приведем пример из Обзора судебной практики ВС РФ от 30.07.

2021 года.

Верховный суд отменил решения нижестоящих судов на следующем основании. П. принял часть наследства умершей жены в качестве единственного наследника, в частности получил свидетельство о наследовании квартиры для регистрации перехода прав на нее в ЕГРН. Это значит, что в силу п.2 ст.

1152 ГК РФ, он принял все наследство, где бы оно ни находилось и в чем бы оно ни заключалось. Получение свидетельства у нотариуса — право, а не обязанность наследника. Кроме того, Т. доказал факт принятия в наследство автомобилей, представив суду ПТС на них, страховки ОСАГО, диагностические карты.

Спор в отношении наследственного имущества отсутствует.

Таким образом, Верховный суд постановил, что имел место факт принятия ТС истцом в порядке наследования. Следовательно, отказ в их истребовании у ГБУ был неправомерным.

Форма и содержание заявления в суд

Согласно ст. 266 ГПК РФ заявление об установлении факта, имеющего юридическое значение, подается в суд по месту жительства заявителя, за исключением случая владения и пользования недвижимым имуществом, которое подается в суд по месту ее нахождения.

В заявлении нужно указать:

  • основание наследования (родственные отношения);
  • для какой цели необходимо судебное решение, например: получение в наследство земельного участка и регистрация права собственности на него в Росреестре;
  • перечислить фактические действия, которые предпринимал наследник в отношении имущества (вскопал землю, посадил овощи, заплатил земельный налог, провел воду и т. д.).  

К заявлению нужно приложить доказывающие документы, перечень которых зависит от обстоятельств дела, вида имущества. Кроме того, наследник вправе ссылаться на показания свидетелей, которые будут рассмотрены судом на общих основаниях.

Обратите внимание, что все фактические действия должны быть произведены в течение полугода после смерти родственника. В ином случае вам придется доказывать в суде уважительные причины пропуска срока вступления в наследство, и сделать это сложно.

Образец заявления о признании факта принятия наследства

В ___________________ районный суд

Заявитель: ___________________ (Ф.И.О.

  • наследника)
  • адрес: ______________________________,
  • телефон: __________, факс: __________,
  • адрес электронной почты: _____________
  • Представитель заявителя: _________
  • адрес: ______________________________,
  • телефон: __________, факс: __________,
  • адрес электронной почты: _____________
  • Заинтересованное лицо: _______________

(Ф.И.О. нотариуса)

  1. адрес: ______________________________,
  2. телефон: __________, факс: __________,
  3. адрес электронной почты: _____________
  4. Госпошлина: _______________ рублей
  5. Заявление
  6. об установлении факта принятия наследства в результате
  7. совершения действий по его принятию и признанию права собственности на наследуемое имущество

12 декабря 2019 г. умер Лихватов Иван Андреевич, что подтверждается свидетельством о смерти от 13.12.2019 года № 3456, который приходится заявителю отцом. Факт родства подтверждается свидетельством о рождении № 223 от 10 ноября 1974 года.

В соответствии с п. 1 ст. 1142 заявитель по закону является наследником первой очереди.

В состав наследственного имущества входит:

1. Земельный участок площадью 0,6 га, кадастровый номер ХХХХ, расположенный в поселке Новая Володарка Раменского района Московской области.

2. Жилой дом, площадью 60 кв.м., кадастровый номер ХХХХ, по адресу. ул. Молодежная, 7, расположенный в поселке Новая Володарка.

Сведения подтверждаются выписками из ЕГРН № 1234 от 20.06. 2021 года, № 4567 от 21.06.2021 года.

В течение установленного законом срока заявитель не обратился к нотариусу с заявлением о принятии наследства. Однако в течение указанного срока заявитель совершил действия, свидетельствующие о фактическом принятии наследства в соответствии с п. 2 ст. 1153 ГК РФ.

В частности, заявитель произвел расходы на содержание наследственного имущества, а именно за свой счет с привлечением доверенного лица: построил новый забор вокруг земельного участка, произвел уплату взноса на содержание территории, имущественного налога на наследуемое имущество.

Установление факта принятия наследства необходимо для получения наследства. Согласно п. 3 ст. 1155 ГК РФ Федерации наследник, принявший наследство после истечения установленного срока с соблюдением правил ст. 1155 ГК РФ, имеет право на получение причитающегося ему наследства.

Кроме того, заявителю необходимо установить данный факт для регистрации права собственности на земельный участок и дом в органе Росреестра.

Представить нотариусу письменные доказательства, свидетельствующие о фактическом принятии наследства, в срок, установленный для принятия наследства, заявитель не мог по причине пребывания в длительной загранкомандировке.

Нотариус Колегова Н.Н. письмом от 20.05.2021 года № 118 разъяснила, что я вправе обратиться в суд с заявлением об установлении факта принятия наследства в порядке гл. 28 ГПК РФ. При таких обстоятельствах получить надлежащие документы без обращения в суд я не имею возможности.

На основании изложенного, руководствуясь п. 1 ст. 1152, п. 1 ст. 1153, п. 1 ст. 1155ГК РФ, прошу: установить факт принятия заявителем наследства, открывшегося после смерти Лихватова Ивана Андреевича, право собственности на земельный участок и дом

Приложение:

  1. Копия свидетельства о смерти.

  2. Документы, подтверждающие родство заявителя (копия свидетельства о рождении заявителя).

  3. Документы, характеризующие состав наследственного имущества.

  4. Справка органа управления садовым обществом об использовании наследником имущества, входящего в состав наследства.

  1. Документы,  подтверждающие расходы на содержание наследственного имущества.

  2. Письменные подтверждения свидетеля Курносова А.Н.

  3. Доверенность представителя (или иные документы, подтверждающие полномочия представителя) от 15.03.2020 года № 15 (если заявление подписывается представителем).

  4. Квитанция об уплате государственной пошлины.  

Заявитель (представитель): ____________________/_____________________/ Дата

Содержание заявления может быть изменено в зависимости от обстоятельств конкретного дела. В тексте должны присутствовать ссылки на законодательство, в приложении — копии всех подтверждающих документов.

Какие документы доказывают фактическое наследование

Кажущийся наследнику упрощенный фактический способ принятия наследства зачастую приводит к долгим судебным разбирательствам с участием других наследников, особенно, когда речь идет о недвижимости.

Главной задачей для последующего оформления своих прав на имущество в этом случае выступают документы, доказывающие совершение определенных действий.

Не все понимают их суть и смысл и не всегда сохраняют доказательства.

Список возможных доказательных документов

  • Справка ЖЭК, УК, ЖСК о том, что наследник проживал в наследуемой квартире (доме) на момент его смерти наследодателя, даже в том случае, когда сам умерший проживал в другом месте.
  • Справка налоговой инспекции об оплате наследником налогов на недвижимое имущество, принадлежавшее наследодателю, или квитанция об уплате налогов от имени наследника.
  • Документы, подтверждающие, что наследник производил уход за наследуемым домом (квартирой), делал в нем ремонт.
  • Наличие у наследника сберкнижки умершего лица при условии, что есть доказательства ее получения в течение полугода (снятие денежной суммы на похороны, квитанция о ее пересылке, акт нотариуса, производившего опись имущества и передавшего книжку на хранение наследнику).
  • Наличие акта описи нотариуса, производившего принятие мер к охране наследственного имущества и передавшего сберегательную книжку на хранение наследнику.
  • Справка садового общества о том, что наследник осуществлял посадку каких-либо насаждений на земельном участке, принадлежавшем наследодателю по праву собственности, производил другие работы (поставил забор).
  • Нотариально удостоверенный договор, согласно которому наследник после открытия наследства оплатил долги наследодателя, банковская справка об оплате кредита.

Содержание всех собранных документов должно свидетельствовать о том, что наследник относился к имуществу умершего, как к своему собственному.

Преимущество обращения в суд за признанием факта принятия наследства в том, что он принимает во внимание и свидетельские показания, тогда как нотариус руководствуется только представленными документами.

Если они однозначно доказывают факт принятия наследства в течение 6 месяцев после смерти наследодателя, он оформит свидетельство на наследственное имущество по заявлению наследника без обращения в суд, при условии, что отсутствует спор в отношении наследства.

Наша нотариальная контора расположена в центре Москвы, работаем ежедневно, включая выходные и праздничные дни. Обращайтесь к нам по телефону, электронной почте, через форму записи на сайте или приходите в свободное время, чтобы получить консультацию по вопросам наследования и получить свидетельство на фактически унаследованное имущество.

Вам может быть интересно:

Leave a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *