Можно ли перенести налоговый вычет?

Официально трудоустроенный человек каждый месяц делает налоговые отчисления. Это происходит без его участия – 13% с дохода сотрудника обязан перечислять работодатель. Часть этих средств налогоплательщик может вернуть. Возмещение НДФЛ возможно в нескольких случаях.

  • Работник приобрел жилье либо земельный участок под застройку, соответственно может претендовать на имущественную льготу.
  • Сотрудник оплатил дорогостоящее лечение или обучение и теперь вправе запросить компенсацию.
  • Гражданин проходил курсы повышения квалификации, получал высшее, средне-специальное и любое другое образование.

Все вычеты производятся через налоговую службу.

Физлицо собирает необходимый пакет документов, а затем передает его в отделение ФНС по месту жительства. Налоговики проверят их и вынесут решение о возможности возмещения НДФЛ в заявленном объеме.

Если налоговая служба удовлетворит запрос, деньги перечислят на указанные платежные реквизиты – в течение месяца после положительного решения вопроса.

Если отклонит – человек получит письменное уведомление, в котором будут прописаны все основания для отказа.

Можно ли перенести налоговый вычет?

Можно ли вернуть налог с зарплаты на работе и как это сделать

Перечень всех ситуаций, когда допустимо возмещение НДФЛ, указан в Налоговом кодексе РФ. Ежемесячно работодатель удерживает с дохода сотрудников 13% и перечисляет в виде налогов. В каких ситуациях физлицу полагается вычет?

  • Работодатель удерживает налогов больше, нежели необходимо. Такое зачастую происходит по ошибке бухгалтера при начислении зарплаты.
  • Сотрудник понес расходы, на которые полагаются налоговые вычеты (покупка недвижимости, оплата лечения и т.д.).
  • Работник направил часть средств в пенсионный либо благотворительный фонды.

Кто возвращает НДФЛ, уплаченный в чрезмерном объеме? Здесь все зависит от обстоятельств. Удержанные средства может возместить как работодатель, так и налоговая инспекция.

Сумма, подлежащая возмещению, определяется категорией отчислений. К примеру, социальные льготы на несовершеннолетних детей составляют 1,4 тыс. рублей за одного, 3 тыс. рублей – за двух.

Для получения возврата требуется:

  • доказать облагаемый доход;
  • уплатить все налоги;
  • удостовериться в праве претендовать на вычет;
  • обратиться в инспекцию с пакетом документации.

Далее останется только дождаться решения уполномоченного органа.

Кто имеет право на возврат отчислений

Список категорий граждан, которые вправе претендовать на выплаты, не прописан на законодательном уровне. Однако, согласно порядку налогообложения, платить НДФЛ обязаны резиденты Российской Федерации. Следовательно, за возвращением могут обращаться все, кто исправно делал отчисления с дохода.

При этом в налоговом кодексе РФ предусмотрено освобождение от уплаты пошлин по определенным статьям доходов. К примеру, студенты, обучающиеся на очной форме и имеющие государственную стипендию, не смогут запросить возмещение НДФЛ. Разумеется, если у них нет иного официального источника заработка.

Можно ли перенести налоговый вычет?

За что получают льготу

Причины, на основании которых физическое лицо может запросить возврат подоходного налога:

  • особые условия трудовых и гражданско-правовых контрактов;
  • приобретение дорогостоящих лекарств или оплата медуслуг;
  • проведение сделок купли-продажи с недвижимостью;
  • манипуляции с ценными бумагами и прочими финансовыми инструментами;
  • оплата обучения, образовательных курсов.

В отдельных случаях на возмещение могут рассчитывать лица, которым присвоен специальный статус.

Разновидности компенсаций: как возвратить НДФЛ

Вычеты отличаются по характеру, сущности и специфике предоставления. В действующем НК РФ прописаны следующие категории:

  • классические/стандартные;
  • социальные;
  • инвестиционные (распространяются на ценные бумаги и прочие финансовые инструменты);
  • профессиональные.

Первые два – самые распространенные.

Стандартные

Прописаны в ст. 218 НК РФ. Сумма возмещения определяется категорией физического лица. Так, например, 3 тыс. рублей в месяц с уплаченных налогов полагаются:

  • участникам ликвидации чернобыльской аварии (те, кто имеют инвалидность или перенесли серьезные заболевания, связанные с радиацией);
  • ликвидаторам последствий ядерных испытаний;
  • инвалидам Великой Отечественной войны;
  • военнослужащим, получившим инвалидность во время службы в СССР.

Можно ли перенести налоговый вычет?

На выплаты в 500 рублей каждый месяц могут рассчитывать:

  • участники ВОВ, узники блокады Ленинграда, ветераны труда;
  • граждане РФ, имеющие первую или вторую группу инвалидности;
  • доноры, пожертвовавшие костный мозг;
  • близкие родственники тех, кто погиб во время защиты СССР либо РФ;
  • прочие лица, участвовавшие в военных операциях по решению власти.

При одобрении возмещения действует единственное правило – не более одного на человека. Если же у гражданина есть основания претендовать сразу на несколько вычетов, выбирается тот, по которому назначен больший размер.

Социальные

Это еще одна разновидность налоговых льгот, прописанная в статье 219. Претендовать на возврат НДФЛ можно в следующих случаях:

  • недавние пожертвования в благотворительные фонды и организации;
  • оплата договорной формы обучения;
  • погашение счетов по дорогостоящему лечению;
  • приобретение лекарственных препаратов;
  • дополнительные взносы в негосударственные пенсионные фонды;
  • покупка страхования жизни;
  • накопительные отчисления на пенсию;
  • прохождение курсов повышения квалификации.

Есть одно «но»: максимальная годовая сумма выплат не может превышать 120 тыс. рублей.

Порядок и правила возврата подоходного налога с заработной платы за год – как вернуть 13 процентов

Предусмотрено два варианта подачи заявлений: при личном посещении ФНС и обращении к работодателю. В первом случае необходимо учитывать:

  • сроки проверки не могут быть меньше трех месяцев (кроме того, если запрос будет одобрен, понадобится еще 30 дней, чтобы перечислить денежные средства);
  • для всех категорий вычетов составляется одна декларация. В нее вносят все основания для возмещения той или иной суммы. Затем заполненный документ отправляют в ФНС по месту проживания (прописки);
  • документацию можно отправить по почте – при условии описи вложения (этот вариант предусмотрен на тот случай, если нет возможности самостоятельно посетить уполномоченный орган).

Можно ли перенести налоговый вычет?

Также все бумаги может доставить доверенное лицо или законный представитель.

После рассмотрения обращения возмещена будет не вся сумма трат, а часть, пропорциональная сделанным налоговым отчислениям.

Какие документы готовить

Здесь все зависит от того, на какую категорию вычетов вы претендуете, поскольку каждая из них требует разных подтверждений. Для получения компенсации за дорогостоящие медикаменты, следует подготовить:

  • чеки и квитанции о покупке;
  • заполненную декларацию;
  • рецепты на лекарства, дополненные подписями и печатями лечащего врача.

Для получения стандартного/классического вычета, касающегося ребенка, необходимо предоставить:

  • детское свидетельство о рождении;
  • заполненное заявление (образец можно найти в интернете);
  • документ, удостоверяющий личность родителя;
  • справки о том, что ребенок учится на очном отделении (если форма договорная, прикрепите чеки об оплате);
  • свидетельство о заключении брака (если имеется).

Весь пакет передается работодателю, а он уже направляет необходимые сведения в уполномоченные органы.

Если вычет оформляется в связи с инвалидностью или особым статусом, требуется предоставить справки это подтверждающие.

Как можно вернуть подоходный налог в 13 процентов по 2-НДФЛ на детей: все о возврате зарплаты

Выплата оформляется на всех членов семьи, не достигших восемнадцатилетнего возраста. Если ребенок учится на очной форме, то вычет продолжает действовать и после наступления совершеннолетия. Итоговая сумма льготы определяется количеством детей.

Чтобы затребовать такую компенсацию, надо подать в бухгалтерию (по месту работы) все необходимые документы и заявление.

Можно ли перенести налоговый вычет?

Для получения субсидии, заявитель должен соответствовать определенным критериям:

  • быть официально трудоустроенным;
  • иметь на попечении несовершеннолетнего (либо учащегося на очной форме обучения);
  • делать все необходимые налоговые отчисления.

Лимит, подлежащий возврату, – не более 350 тыс. рублей в год.

Как получить имущественное возмещение

Если сумма одобрена налоговой службой, то работодатель просто не удерживает с зарплаты 13% НДФЛ. В том случае, когда налог уже уплачен в полном объеме, он возвращается из бюджета.

Расходы на приобретение собственного жилья государство компенсирует. Чтобы получить компенсацию, необходимо:

  • проверить есть ли основания для возврата;
  • собрать пакет документов;
  • рассчитать сумму, которая должна быть возмещена;
  • выбрать вариант для начисления наличности;
  • передать всю документацию в инспекцию.

Как вернуть социальный налоговый вычет с заработной платы

Возврат денежных средств на обучение, страхование или лечение предоставляются ровно с того месяца, когда сотрудник принес заполненное заявление, подкрепленное уведомлением из инспекции. Изначально доход гражданина уменьшается на сумму НДФЛ, а затем остаток переносится на следующий месяц.

Бланки-уведомления требуется брать после каждого расхода. В течение года их может быть несколько. Например, потратились на стоматолога – подготовили соответствующее заявление.

Оплатили образовательные курсы – снова подали документацию, чтобы избежать обязательной уплаты отчислений. Единственный нюанс – необходимо следить за лимитом, который составляет 120 тыс.

рублей (без учета трат на обучение детей или лечение).

Сроки возврата подоходного налога: как вернуть и получить налоговый вычет 13 процентов с зарплаты

Порядок начисления НДФЛ регламентирован законодательством Российской Федерации. В соответствии с ним налоговик должен провести процедуру камеральной проверки, цель которой – установить факт излишних уплат. По окончании проверки инспектор уведомляет налогоплательщика о принятом решении. В случае положительного исхода физическому лицу обязуются выплатить денежные средства.

Срок возврата прописан в статье 78 Налогового кодекса РФ. Деньги зачисляются на счет, указанный в заявлении, в течение 30 дней с момента подачи. Таким образом, общий срок (с учетом проведения проверки) составляет четыре месяца. Даже если самостоятельно передать заявку в ИФНС, прикрепив к ней декларацию, время рассмотрения не будет уменьшено: все равно придется ждать четыре месяца.

В итоге

Если работник исправно платит НДФЛ, у него появляется право на определенные налоговые вычеты. К примеру, он приобрел недвижимость, оплатил образование ребенка или операцию для родственника. Предусмотрено два способа возвратить уплаченные деньги.

  • Подождать год (все это время исправно платить налоги), а затем подать заявление, подготовить пакет документов, в том числе заполнить декларацию, и ожидать решения.
  • Не ждать год, а обратиться к работодателю, чтобы он не удерживал из зарплаты НДФЛ. Но прежде необходимо получить уведомление о возможности начисления вычета от ФНС.

Как вернуть и забрать 13% от зарплаты? Необходимо соответствовать нескольким критериям. Во-первых, быть официально трудоустроенным, работать по трудовому договору.

Во-вторых, исправно выполнять свои обязанности налогоплательщика, уплачивая с дохода 13%. В-третьих, обладать правом на возврат в текущем календарном году.

Читайте также:  Как оформить дарение доли земельного участка в 2019 году

В-четвертых, иметь на руках документ, подтверждающий, что налоговая одобрила ваш запрос на вычет.

Можно ли перенести вычет на лечение на следующий год?

Законодатель ввел ограничения по сумме налогового вычета, и, если расходы на лечение оказываются значительными и превышают установленный лимит, то возникает вопрос:

Переносится ли вычет на лечение на следующий год?

Получить вычет можно на свое лечение, лечение супруга, родителей и детей. Социальный налоговый вычет на лечение (лекарства) – это та сумма, на которую можно уменьшить доход, облагаемый налогом по ставке 13 процентов.

Соответственно, если Ваш доход меньше расходов на лечение, Вы можете вернуть только перечисленный с Вашей зарплаты налог.

Это особенно актуально, если Вы хотите получить вычет за дорогостоящее лечение, где налоговый вычет принимается в размере фактически произведенных расходов.

Пример 1. Облагаемый доход 400000 руб., перечисленный НДФЛ 52000 руб. На лечение было потрачено 550000 руб. (оно прошло по коду 2). Т.к. Ваш доход меньше затрат на лечение, то вернуть полностью 13 процентов от стоимости медицинских услуг не получится – возврат налога составит только 52000 руб.

И тут возникает вопрос о возможности переноса остатка вычета на лечения на следующий год, в котором Вы получали доход, но расходов на лечение, предположим, совсем не было или они были небольшими.

Такая же проблема возникает при получении налогового вычета за обычное (недорогостоящее) лечение. В п. 2 ст. 219 Налогового кодекса РФ установлен лимит вычета на медицинские услуги, проходящие по коду услуги 1 (код услуги указывается в справке об оплате медицинских услуг).

Пример 2. Облагаемый доход 400000 руб., перечисленный НДФЛ 52000 руб. На лечение было потрачено 200000 руб. Т.к. согласно справки об оплате медицинских услуг лечение прошло по коду 1, т.е. отнесено к обычному, то вычет предоставляется в размере фактических расходов, но не более 120000 руб. Вернуть можно только 15600 руб.

Ответ на вопрос о переносе вычета на лечение на следующий год дается в Письме ФНС от 16 августа 2012 г. № ЕД-4-3/13603@.

В отличие от имущественного вычета (возможность перенести остаток имущественного вычета на следующие периоды до полного его использования оговорена в п.9 ст.

220 Налогового кодекса РФ) социальный налоговый вычет (к нему могут относиться, например, вычет на образование  (сестры/брата, ребенка) вычет на лечение, страхование жизни) перенести на следующий год невозможно.

Можно ли перенести налоговый вычет?Переносится ли сумма, превышающая 120000 руб., на следующий год?

Что делать, если сумма за лечение превышает 120000 руб.?

  • Перенести вычет на лечение на следующий период нельзя, но можно разделить вычет между супругами в одном периоде (остаток суммы, превышающей 120000 руб, может получить муж/жена). Тогда, возможно, получится вернуть 13 процентов от лечения полностью (лечение в данном случае обычное)
  • Что делать, если стоимость лечения больше дохода, полученного за год?
  • В этом случае возможны два варианта при условии официально заключенного брака:
  • если у супруга заработная плата больше, чем у Вас, он может самостоятельно получить налоговый вычет за Ваше лечение (в случае обычного лечения стоимость медицинских услуг не должна превышать 120000 руб.),
  • разделить вычет на лечение между супругами.

Перенос вычета на следующий год не нужно путать с корректировкой суммы вычета. Предположим, после сдачи декларации 3 НДФЛ Вы обнаружили чек на лечение, стоимость которого не была учтена в расчетах. Здесь возникает вопрос о возможности добавить эту сумму к сумме лечения в следующем году при возврате НДФЛ за медицинские услуги.

Так сделать не получится, т.к. вычет на лечение предоставляется налогоплательщику по доходам того налогового периода, в котором налогоплательщиком фактически были произведены расходы на оплату медицинских услуг. Но можно предоставить корректировку декларации 3 НДФЛ за тот год, в котором прошла оплата лечения по найденному чеку.

В данной статье мы ответили на вопрос «Можно ли перенести вычет на лечение на следующий год». Законодатель не дает возможности переноса социального вычета на последующие периоды, но при соблюдении ряда условий вернуть налог за лечение можно в полном размере.

  1. Опубликовал:
  2. Раленко Антон Андреевич.
  3. Москва 2018.

Перенос вычета по НДС на другой период

После того как организация примет к учету купленные товары, работы или услуги, она может принять к вычету входной НДС. Но вовсе необязательно делать это сразу. Можно отложить вычет на период до трех лет и использовать его позже или даже «размазать» по нескольким периодам. Такое право дает пункт 1.1 статьи 172 Налогового кодекса РФ.

Разберемся, для чего нужен перенос вычета на будущие периоды, и какие правила при этом нужно соблюсти.

Отложить вычет, чтобы не привлекать внимания

Чем больше вычетов заявит налогоплательщик, тем меньше НДС заплатит в бюджет. Если вычетов будет больше, чем исходящий НДС, образуется НДС к возмещению, и тогда уже бюджет должен фирме, а не наоборот. Например, если организация купила дорогостоящее оборудование, и образовалась крупная сумма НДС к вычету.

Такие ситуации налоговики не любят. Когда они видят по декларации, что вычетов много, они начинают подозревать, что фирма использует мошеннические схемы (например, покупают фиктивные счета-фактуры для уменьшения НДС).

И проверяют декларацию с особым пристрастием. Нужно быть готовыми к тому, что будут задавать вопросы, придираться, требовать пояснения и документы. Могут даже вызвать директора на комиссию и требовать уменьшить долю вычетов.

Как определить безопасную долю вычетов, мы рассказали в этой статье.

Невозмещенный НДС – это «зависшие» оборотные средства, которые можно было бы направить на развитие бизнеса. Поэтому, если наши клиенты принимают решение не переносить вычеты, а возместить НДС из бюджета, за дополнительную оплату мы организуем работу по возмещению. Мы возьмем на себя сбор документов, взаимодействие с ИФНС, ответы на запросы и отстоим ваши вычеты.

Чтобы не «нервировать» контролеров, многие предпочитают не заявлять НДС к возмещению, а перенести вычет на следующий квартал или на более поздний срок.

Пример

Организация купила дорогостоящее оборудование, а отгрузок в текущем в квартале было мало. В итоге образовался НДС к возмещению.

При этом организация заключает многомиллионные контракты, по которым в ближайшие месяцы предстоят отгрузки на крупные суммы, а значит будет много исходящего НДС.

Организация принимает решение не заявлять к вычету НДС по оборудованию в этом квартале, а уменьшить за счет него НДС будущих кварталов.

Так делают не только из страха перед налоговой, а просто потому, что некоторым организациям удобнее перенести экономию на потом, чем получить деньги сейчас, а позже платить большие суммы НДС.

Другие причины – вычет не использовали по ошибке или счет-фактуру получили с опозданием. В таком случае можно либо подать уточненную декларацию за прошлый период, либо заявить «забытый» или «опоздавший» вычет в другом квартале.

Какие вычеты переносить нельзя

В пункте 1.1 статьи 172 Налогового кодекса РФ речь идет только о приобретенных товарах (работах, услугах), имущественных правах и импорте. Вычеты по НДС, который образуется по другим основаниям, нужно использовать сразу, переносить их нельзя.

Так, не получится перенести НДС по предоплате, командировочным и представительским расходам, вкладам в уставный капитал и т.д.

Если такой вычет вовремя не заявили, то, чтобы не потерять его, нужно сдать уточненную декларацию за тот период, в котором возникло право на такой вычет.

Как отсчитывать трехлетний срок

При определении срока нужно отталкиваться от даты принятия на учет товаров и услуг по счету-фактуре. Право заявить вычет сохраняется до окончания того квартала, в котором истекает трехлетний срок.

Обратите внимание!

Вы можете потерять отложенный налоговый вычет по НДС, если оставите его на последний момент.

Дело в том, что декларацию сдают в течение 25 дней после окончания квартала, а эти 25 дней находятся уже за пределами квартала, в котором истекает трехлетний срок.

Пока идет квартал, в котором истекает срок, вы право на вычет имеете, но как только он заканчивается – теряете. Так считают налоговики, и Верховный суд их поддержал (Определение Верховного Суда РФ от 04.09.

2018 № 308-КГ18-12631 по делу № А32-32030/2017). Безопаснее заявить о вычете в предпоследнем квартале.

Пример

Организация приняла к учету материалы в феврале 2016 года, но вычет не использовала. Трехлетний срок истекает в феврале 2019 года. Февраль – это первый квартал. Значит, заявить о вычете она может до конца 1-го квартала 2019 года.

Чтобы не потерять вычет, лучше заявить его в 4-м квартале 2018 года. Если это невозможно и вычет нужен именно в 1-м квартале 2019 года, надо сдать декларацию в последний день квартал, но не за его пределами. Так будет больше шансов отстоять вычет.

Как отложить вычет НДС на следующий период

Нужно лишь отложить счет-фактуру и зарегистрировать ее в книге покупок того квартала, в котором вы хотите применить вычет. До этого счет-фактуру в книге покупок не регистрируют, а сумму НДС в регистрах учета НДС и в декларации не отражают.

Если вычет нужно использовать по частям в разных налоговых периодах, счет-фактуру регистрируют во всех книгах покупок этих периодов, но только на сумму вычета. То есть один и тот же счет-фактура будет фигурировать в нескольких книгах покупок, а в сумме записи из этих книг должны совпадать с суммой НДС в счете-фактуре.

Внимание!

Вычеты по основным средствам дробить нельзя, т.к. согласно п. 1 ст. 172 НК РФ их принимают одной суммой в полном объеме.

Мы думаем, как будет выгоднее клиенту – заявить вычет и «бодаться» с ИФНС или перенести часть вычетов на будущие периоды. Решение остается за клиентом, а мы делаем так, чтобы при любом его решении все было правильно оформлено и не возникло проблем.

Читайте также:  Замена запорных кранов на отводах в квартиру

Повторный вычет НДФЛ за квартиру: когда можно получить

Владельцы приобретенного или построенного жилья (в т. ч. приобретенного в ипотеку) знают, что имеют право на возврат НДФЛ из бюджета. Сумма возврата довольно приличная: до 260 тыс. руб. до 390 тыс. руб.

Также все в курсе, что воспользоваться вычетом можно только один раз и только за один объект недвижимости. Однако есть и исключения. В ряде случаев возможно получить повторный налоговый вычет за квартиру.

Рассказываем, кто имеет на это право.

Право на получение повторного налогового вычета имеют те владельцы недвижимости, кто купил или построил объект до 2001 года и получил первый налоговый вычет также до 2001 года.

Дело в том, что до этого периода возврат НДФЛ производился в соответствии с законом «О подоходном налоге с физических лиц» от 07.12.1991. Сумма к вычету тогда была относительно невелика.

Затем основанием для возврата НДФЛ стала ст. 220 НК РФ, позволяющая применить вычет сначала в сумме до 1 млн руб. (с 2003 года), а с 2008 года — уже в сумме 2 млн (по ставке НДФЛ 13% сумма к возврату — 260 тыс. руб.). При приобретении объекта в ипотеку появляется право на дополнительный имущественный вычет в 3 млн руб. (сумма к возврату — до 390 тыс. руб.).

Все подробности получения имущественного налогового вычета по процентам по ипотечному кредиту рассмотрели эксперты «КонсультантПлюс». Вы можете бесплатно перейти к разъяснениям прямо сейчас, оформив пробный онлайн-доступ к К+.

Конституционный суд РФ в определении от 15.04.2008 № 311-О-О пояснил, что если лицо воспользовалось правом на налоговый вычет до введения в действие ст. 220 НК РФ, это не влечет за собой утрату права на использование вычета после введения этой статьи в действие.

На практике это означает, что, купив квартиру, дом или долю до 2001 года и вернув НДФЛ, лицо может еще раз вернуть НДФЛ за объект недвижимости, приобретенный, например, в 2002 году и позднее. Эта норма распространяется и на вычет по ипотечным процентам.

Неиспользованный остаток вычета

НК РФ устанавливает верхний предел суммы, которую можно вернуть из бюджета:

  • 260 тыс. руб. за покупку или строительство объекта;
  • 390 тыс. руб. за объект, приобретенный в ипотеку.

Но фактическая сумма к возврату зависит от дохода физлица. Часто бывает так, что налогоплательщик может вернуть только часть допустимой к возврату суммы, потому что не уплатил в достаточной сумме НДФЛ со своих доходов в бюджет.

В этом случае у собственника жилья образуется неиспользованный остаток вычета, который можно получить и позднее. Таким образом, обращаться в ИФНС за вычетом можно не единственный раз, а до тех пор, пока не будет исчерпан весь доступный лимит.

Однако при повторном обращении в ИФНС следует иметь в виду несколько нюансов.

Во-первых, нужно учитывать год приобретения жилья. Если оно куплено в промежутке с 2003-го по 2007 год, вернуть можно только 13% от 1 млн руб. Если же объект куплен в 2008 году и позднее, вернуть можно 13% от 2 млн руб. Следовательно, сумму неиспользованного остатка вычета нужно рассчитать правильно.

Во-вторых, при покупке объекта до 2014 года вычет можно получить только на него, без переноса остатка вычета на другой объект. С 2014 года можно вернуть остаток вычета при приобретении другого жилья.

Аналогично с вычетом по ипотечному кредиту. При покупке квартиры в ипотеку до 2014 года вычет можно было использовать только вместе с основным вычетом и только за эту же квартиру.

Но если гражданин приобрел объект в ипотеку в 2014 году и позднее и не использовал ранее вычет по ипотечному кредиту, то использовать его можно при покупке нового жилья (даже если основной вычет получен до 2014 года). Это подтверждают чиновники (письмо Минфина РФ от 14.05.2015 № 03-04-07/27582). Таким образом, у физлица появляется право на получение дополнительных 390 тыс. руб.

Если же использованы оба вычета, то получить повторный вычет может супруг собственника, при условии что:

  • супруг еще не реализовал ранее свое право на вычет;
  • жилье куплено в браке.

Спорные вопросы, связанные с получением супругом имущественного вычета по НДФЛ при приобретении жилья, рассмотрены в Энциклопедии спорных ситуаций по НДФЛ. Вы можете бесплатно оформить пробный доступ к К+ и увидеть, как решаются такие спорные ситуации.

Итоги

Лица, использовавшие право на вычет до 2001 года, имеют право на повторный вычет по другому объекту. Также у налогоплательщиков есть право на получение остатка неиспользованного вычета. За разъяснениями своих прав в каждом конкретном случае лучше всего обратиться с пакетом документов на квартиру к налоговому консультанту, а затем — с заявлением к инспектору ИФНС.

О нюансах обложения доходов работников налогом на доходы физлиц узнайте из нашей рубрики «НДФЛ».

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

9 ошибок при получении налоговых вычетов

При подаче декларации на вычет через личный кабинет налогоплательщика некоторые люди не контролируют процесс фактического принятия документов. То есть электронная форма может отправиться, но, по сути, камеральная проверка не начнётся, потому что документы не получили статус «принято», рассказывают представители сервиса НДФЛка.

По их словам, многие просто не догадываются о том, что такое вообще возможно, и несколько месяцев ждут положенного возврата. А когда его не получают и начинают разбираться, в чём дело, вскрываются разного рода ошибки, которые препятствовали принятию документов.

Это приводит к тому, что срок получения вычета может фактически произойти через полгода или год вместо максимальных четырёх месяцев. 

Как избежать 

При электронной подаче всегда нужно проверять, что все документы приняты налоговой службой. Отследить это можно в разделе «Сообщения» личного кабинета на сайте nalog.ru. 

2. Не прикладывать документы, подтверждающие право на вычет 

В НДФЛке рассказывают, что часть людей забывают приложить некоторые документы, необходимые для получения налоговых вычетов, или совсем не прикладывают ничего, отправляя только одну налоговую декларацию. Специалисты напоминают, что декларация — это, по сути, просто заявление о намерении получить вычет. Но подтверждать заявление нужно именно документами. 

Как избежать 

Проверяйте пакет документов перед его отправкой в налоговую инспекцию. Если вы хотите получить налоговый вычет при покупке жилья, то отправить нужно:

  • налоговую декларацию (3-НДФЛ);
  • справку о доходе 2-НДФЛ (дают на работе);
  • копию договора купли-продажи жилья или выписку о праве собственности;
  • копию акта приёмки-передачи жилья;
  • кредитный договор (если есть ипотека);
  • копии квитанций об оплате полной стоимости недвижимости;
  • копию свидетельства о браке (если покупали супруги);
  • письменное заявление о распределении имущественного вычета между супругами (если муж и жена хотят получить вычет);
  • банковские реквизиты для получения денег.

Помните, что для разных ситуаций предусмотрен разный набор документов. Например, если вы хотите получить вычет по ИИС, то вместо документов по квартире нужно прикладывать договор об открытии счёта, договор о брокерском обслуживании, документы о переводе денег, справки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ. Воспользуйтесь подсказками на сайте налоговой инспекции.   

3. Не учитывать право вычета при уплате налогов 

В качестве примера в НДФЛке приводят такой случай: «Семья продала квартиру, которой владела менее трёх лет (по старым нормам), и у них возникла обязанность уплатить налог с дохода от продажи в размере около 180 тысяч ₽.

Консультант же помог сделать так, что вместо оплаты 180 тысяч ₽ семья получила налоговый вычет около 20 тысяч ₽.

Это получилось за счёт запроса вычета за покупку нового жилья, запроса процентов по ипотеке и добавления социального вычета по лечению». 

Как избежать 

Если вам необходимо заплатить налог с продажи имущества, то проверьте, есть ли у вас право на получение вычетов. Можно обратиться за консультацией к специалистам, которые изучат вашу ситуацию и позволят получить все положенные деньги, не переплатив свои. Стоимость таких услуг может составлять от 499 до 10 000 ₽. 

4. Повторно получать вычет 

Независимый финансовый советник Ирина Иванова напоминает, что в 2014 году вступили изменения в Налоговый кодекс, позволяющие получить вычет по нескольким объектам недвижимости.

Это привело к тому, что некоторые люди, получившие вычет до 2014 года, вновь стали просить вычет или его остаток. В итоге одни получили отказ, а другим налоговый вычет был предоставлен повторно.

Во втором случае это происходило по ошибке — из-за смены места жительства, когда менялась налоговая инспекция, рассматривающая вопрос о возврате. 

Как избежать 

Если вы получали повторный налоговый вычет, хотя не имели на него права, то тогда деньги нужно вернуть государству. Этого требует письмо Федеральной налоговой службы. В случае сомнения нужно просто написать запрос в налоговую инспекцию. Вот ссылка.  

Помните, что при повторном получении имущественного вычета вас могут обвинить в необоснованном обогащении. Если вычет предоставлен по ошибке налогового органа, то требование о взыскании может быть заявлено в течение трёх лет с момента принятия ошибочного решения. 

5. Запрашивать вычет в неправильной последовательности  

У покупателей недвижимости есть возможность получить два вида вычетов:

  • имущественный вычет при покупке недвижимости (до 260 тысяч ₽);
  • имущественный вычет по процентам, уплаченным по ипотечному кредиту (до 390 тысяч ₽). 

Важно, что имущественный налоговый вычет с процентов, уплаченных по ипотечному договору, предоставляется только на один объект, напоминает Ирина Иванова. Если вы получили вычет на проценты по ипотеке на одну квартиру, то по другой недвижимости уже не сможете его получить. 

По опыту Ивановой, люди часто в декларации сразу указывают имущественный вычет и проценты по ипотеке. Получают имущественный вычет полностью со стоимости квартиры и часть уплаченных процентов.

Читайте также:  Платят ли отпускные по совместительству внутреннем и внешнем

Ипотечный кредит закрывают досрочно и покупают другую квартиру в ипотеку. Потом снова пытаются получить вычет с процентов.

В этом случае лучше сначала получить имущественный налоговый вычет на квартиру, а только потом на все уплаченные по второй ипотеке проценты.  

Также некоторые путают время подачи документов на вычет. Имущественный вычет по новостройкам предоставляется с момента получения акта приёма-передачи или даты регистрации в собственность. А не с момента заключения договора долевого строительства, как многие считают. 

Как избежать 

Нужно подавать документы на вычет в такой последовательности: 

  • Если купили новостройку, то сначала нужно дождаться сдачи дома в эксплуатацию и получить акт приёмки-передачи квартиры.
  • Если вы хотите получить два вычета, то сначала нужно запросить вычет за покупку недвижимости, а после его выплаты — вычет с процентов по ипотеке (если было две ипотеки, то уже со второй или с той, где вы больше заплатили процентов по кредиту).   

Найти ипотеку по самой низкой ставке

6. Запрашивать остаток социального вычета 

Перенести на другие налоговые периоды можно только имущественный налоговый вычет. В 2020 году можно подать декларации за 2019, 2018 и 2017 годы. При этом социальный налоговый вычет можно получить только за тот год, когда были расходы.

Оплатили лечение в 2018 году, за 2018 год и можно получить этот вычет, поясняет Ирина Иванова. Остаток социального налогового вычета на другие налоговые периоды не переносится. Не смогли получить полностью вычет за год — остаток пропадает.

 

Как избежать 

Следить за сроками получения вычета. Стараться получить сразу все вычеты за прошлый год. Если не получается, то можно сначала запросить социальные вычеты (образование или лечение), а потом за имущественные (при покупке квартиры).   

7. Подавать документы не в ту инспекцию 

Документы для получения налогового вычета нужно подавать по адресу регистрации, а не фактического проживания, напоминает эксперт Национального центра финансовой грамотности Евгения Баранова. Люди часто путаются в адресах. По словам эксперта, инспектор просто откажется принимать документы, если адрес регистрации не совпадает с инспекцией, которая его обслуживает. 

Как избежать 

«Если вы живёте далеко от места, где прописаны, и не имеете возможности подать декларацию лично, то есть два выхода: подать её через личный кабинет на сайте nalog.ru либо отправить почтовым отправлением с обязательной описью вложения», — советует Евгения Баранова. 

8. Получать вычет с материнского капитала 

При расчёте суммы налогового вычета нужно вычитать сумму вложенного маткапитала из общей суммы расходов, так как он не входит в доходы, облагаемые по ставке 13%. Например, в 2019 году была приобретена квартира стоимостью 2,2 миллиона ₽.

Из средств маткапитала было внесено 450 тысяч. Тогда в программе «Декларация 2019» в окошко «Стоимость объекта (доли)» нужно внести сумму 1,75 миллиона ₽ (2 миллиона — 450 тысяч ₽).

В противном случае есть риск получить повестку из суда, куда обратится налоговая с иском о взыскании суммы необоснованного обогащения.

Военнослужащий М.А. Литвинов купил квартиру в Ленинградской области за счёт денег из федерального бюджета (по военной ипотеке). После этого он запросил налоговый вычет. Налоговая инспекция вернула ему 258 908 ₽.

Потом против военного возбудили уголовное дело за мошенничество, поскольку тот получил вычет незаконно, и признали его виновным. К счастью, Конституционный суд оправдал Литвинова, но деньги ему пришлось вернуть.

 

Евгения Баранова утверждает, что пугаться подобных ситуаций не стоит, ведь ошибочные обращения в налоговую и ошибки в заполнении декларации не являются преступлением. Таково постановление Конституционного суда от 22 июля 2020 года  (по итогам рассмотрения дела военного М.А.

Литвинова, о котором шла речь выше). Налогоплательщики имеют право безнаказанно обращаться в налоговую инспекцию для получения налогового вычета, даже если не хватает подтверждающих документов или есть ошибки в их заполнении.

Знание тонкостей и некоторых правил просто избавит от проблем и потери времени на их исправление. 

Как избежать 

Не запрашивать налоговый вычет с суммы материнского капитала. 

9. Просить больше, чем заплатили налогов 

Специалисты сервиса Kazzna.ru часто наблюдают такую ошибку: клиенты пытаются получить возврат на сумму больше, чем оплачено налогов. Например, человек зарабатывает 40 тысяч ₽ в месяц и за год платит налогов с дохода по ставке 13% на сумму 62 400 ₽. Запрашивать возврат 100 или 200 тысяч ₽ сразу бессмысленно. Налоговая инспекция сможет вернуть не больше 62 400 ₽.  

Как избежать 

Самостоятельно подсчитать сумму уплаченных налогов по формуле: размер зарплаты*12*0,13 = уплаченный налог. Ещё сумма налога написана в справке 2-НДФЛ. Запрашивать вычет нужно на сумму не более уплаченных налогов. Если вы хотите получить вычет по недвижимости, то оставшуюся часть можно запросить в следующие годы.

Налоговый вычет за лечение зубов: как получить, объем возврата налога за лечение зубов | Роскачество

Если вы официально работаете и платите налоги, то можете вернуть часть денег, потраченных на лечение зубов в прошлом году. Но сумма выплат ограничена, и для ее получения придется предоставить ряд документов.

Стоматологические услуги весьма недешевы, и для большинства приведение зубов в порядок – существенная статья расходов. Однако далеко не все знают, что часть потраченных на лечение денег можно вернуть в виде налогового вычета. Рассказываем, кто имеет на него право и как правильно оформить все документы.

За какое лечение можно получить налоговый вычет

Получить налоговый вычет можно за любые стоматологические услуги, если они были оказаны в клинике, имеющей лицензию (ст. 219 Налогового кодекса).

Компенсация за протезирование зубов

Протезирование тоже входит в список услуг, за которые можно получить налоговый вычет. А учитывая то, что это одна из самых дорогостоящих манипуляций, как раз за протезирование можно получить самые привлекательные выплаты.

Кто может получить вычет?

Получить налоговый вычет может любой человек, имевший в год оказания стоматологических услуг доходы, с которых уплачивался НДФЛ 13%.

Важно! Получить налоговый вычет за стоматологические услуги можно не только за собственное лечение, но и за услуги, оказанные родителям, детям, супругу (супруге).

Таким образом, даже неработающие пенсионеры, школьники, студенты, люди без официального дохода могут получить налоговый вычет при помощи своих родственников со стабильной работой.

Как получить компенсацию за протезирование зубов пенсионеру? Через родственников, которые работают с официальным оформлением. Налоговый вычет за лечение зубов ребенка, как правило, получает кто-то из родителей.

Как рассчитать размер компенсации?

Налоговый вычет на лечение зубов составляет 13%, но максимальная сумма, от которой они высчитываются, не может превышать 120 000 рублей. Таким образом, получить можно до 15 600 рублей.

Единственная услуга, на которую не устанавливается максимальная сумма выплаты, – имплантация протезов.

И еще один важный нюанс – сумма возвращенных средств не может быть больше, чем работодатель отчислил с ваших доходов за год.

Возврат налога за лечение зубов: инструкция

Документы

Документы для налогового вычета за лечение зубов необходимо подготовить заранее и отдать все сразу. Чтобы получить налоговый вычет за лечение зубов, вам нужно предоставить:

  • Паспорт.
  • Справка 2-НДФЛ и налоговая декларация 3-НДФЛ.
  • Заявление на получение вычета.
  • Квитанция (чеки) об оплате стоматологических услуг.
  • Договор с клиникой, которая оказывала услуги.
  • ·Копия лицензии клиники.
  • Если вы получаете налоговый вычет за своего родственника, нужно собрать дополнительные документы:
  • Свидетельство о рождении ребенка (если лечился ребенок).
  • Свидетельство о рождении того, кто получит вычет (если лечился родитель).
  • Свидетельство о браке (если услуги оказывались мужу или жене).

Заявление

Заявление оформляется по специальной форме. Ее лучше запросить в ФНС, чтобы у вас точно был корректный документ. В интернете можно посмотреть примеры и образцы, но не советуем скачивать шаблоны с незнакомых сайтов, в данном случае лучше подстраховаться и лишний раз проконтролировать, чтобы у вас была самая свежая и актуальная форма.

Кстати, в налоговой инспекции вам могут помочь с заполнением заявления, если вы сомневаетесь в том, что сможете сами учесть все нюансы.

Сроки подачи

Налоговый вычет можно получить в году, следующем за тем годом, когда оказывалось лечение. То есть в 2021 году можно получить вычет за стоматологические услуги, оказанные в 2020 году. А в целом заявление можно подать в течение трех лет после лечения.

Когда придет вычет?

ФНС готовит уведомление в течение 30 дней. Вся сумма компенсации выплачивается единовременно – в среднем через несколько месяцев после подачи документов.

Можно ли вернуть НДФЛ через работодателя?

Да, это возможно.

Если вы хотите вернуть деньги за лечение зубов через работодателя, обратитесь в бухгалтерию и предоставьте документ, подтверждающий право на льготу (он должен быть заранее получен в налоговой инспекции).

Важно! В этом случае вы не получите выплату сразу, она постепенно ровными долями будет распределена на последующие месяцы – из вашей зарплаты будет вычитаться меньше налогов, пока вся компенсация не будет возвращена.

Социальный и имущественный вычет в один год – это возможно?

Да, это возможно, но нужно учесть важный нюанс: сначала нужно подавать документы на социальный вычет, а потом – на имущественный.

Дело в том, что выплату по социальному вычету нельзя перенести на следующий год, и, если будут какие-либо проволочки, вы можете потерять возможность получить деньги.

Поэтому сначала нужно разобраться с этим вопросом, а потом в спокойной обстановке оформлять имущественный вычет (часть его можно перенести на будущие периоды).

Leave a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *