Чтобы рассчитаться с иностранными контрагентами за товары (услуги, работы), надо приобрести валюту. В данной статье мы рассмотрим, какие шаги надо выполнить в 1С, чтобы автоматизировать и корректно оформить операцию по приобретению валюты.

Подробнее смотрите в онлайн-курсе: «Бухгалтерский и налоговый учет в 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3 от А до Я»

Пошаговая инструкция

Организация заключила импортный контракт с иностранным поставщиком на поставку товара. Для исполнения обязательств по контракту приобретается валюта.

01 марта в банк на покупку валюты перечислено 5 800 млн руб.

02 марта валюта в сумме 80 000 EUR зачислена на счет,а остаток рублевых средств 40 000 руб. возвращен банком на р/с Организации.

Условные курсы для оформления примера:

• 02 марта курс ЦБ РФ — 71,00 руб./EUR, курс банка —72,00 руб./EUR.

Рассмотрим пошаговую инструкцию оформления примера. PDF

Перечисление денежных средств на покупку валюты

Организация имеет право осуществлять операции не только в рублях, но и в валюте с соблюдением норм Закона о валютном регулировании и контроле (Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ).

Если поступление валюты и перечисление денежных средств на ее покупку осуществляется не в один день, то используется счет 57.02 «Приобретение иностранной валюты» (план счетов 1С).

Если операции по приобретению и продаже валюты проводятся:

• регулярно, то рекомендуем включить опцию по использованию счета 57 через Главное – Настройки – Учетная политика установить флажок Используется счет 57 «Переводы в пути» при перемещении денежных средств; PDF
• разово, то можно ограничиться выбором вручную счета 57.02 в поле Счет расчетов в документе Списание с расчетного счета.

Перечисление денежных средств в рублях на покупку валюты банку отражается документом Списание с расчетного счета вид операции Прочие расчеты с контрагентамив разделе Банк и касса – Банк — Банковские выписки –кнопка Списание.

• Получатель – обслуживающий банк, у которого приобретаются валютные средства;
• Сумма – сумма в рублях, которая перечисляется с рублевого счета на приобретение валюты;
• Договор — основание для приобретения валюты, Вид договора — Прочее; PDF
• Счет расчетов — 57.02 «Приобретение иностранной валюты»;
• Статья расходов — Покупка валюты (списание) Вида движения Прочие платежи по текущим операциям.

Изучить подробнее Учет движения денежных средств

Проводки по документу

Документ формирует проводку:

• Дт 57.02 Кт 51 — перечисление денежных средств банку на покупку валюты.

Приобретение иностранной валюты

В соответствии с Заявкой на покупку валютных средств уполномоченный банк зачисляет валюту на текущий валютный счет Организации. Продажа валюты осуществляется по внутреннему коммерческому курсу банка.

Поступившая в иностранной валюте сумма пересчитывается в рубли по курсу ЦБ РФ на дату поступления средств на расчетный счет (п. 4, 5 ПБУ 3/2006, п. 8 ст. 271 НК РФ). Если курс ЦБ РФ отличается от курса покупки, то возникает разница:

Зачисление банком иностранной валюты на текущий валютный счет отражается документом Поступление на расчетный счет вид операции Приобретение иностранной валютыв разделе Банк и касса – Банк — Банковские выписки –кнопка Поступление.

• Плательщик – обслуживающий банк, у которого приобретается валюта;
• Сумма – сумма приобретенной валюты;
• Договор — основание для приобретения валюты, Вид договора — Прочее;
• Счет расчетов — 57.02 «Приобретение иностранной валюты»;
• Курс банка — внутрибанковский курс покупки валюты, устанавливается вручную на основании выписки банка, в нашем примере — 72 руб.;
• Курс ЦБ РФ на дату операции с валютой — устанавливается из справочника Валюты;
• Статья доходов – Покупка валюты (зачисление), Вида движения Прочие поступления по текущим операциям.

Следует установить флажок Отражать разницу в курсе в составе расходов для отражения суммы в виде отклонения между внутрибанковским курсом покупки валюты и курсом ЦБ РФ на счете 91.02 «Прочие расходы», иначе сумма отклонения по курсам при конвертации валюты не будет списана со счета расчетов 57.02 «Приобретение иностранной валюты».

Флажок не ставится, если разницу в курсе необходимо отразить на каком-то другом счете, отличном от счета 91. В этом случае используется документ Операция, введенная вручную.

Проводки по документу

Документ формирует проводки:

• Дт 52 Кт 57.02 — приобретение иностранной валюты;
• Дт 91.02 Кт 57.02 — отклонение внутрибанковского курса покупки валюты от курса ЦБ РФ.

Контроль

Расчет отклонения курса банка от официального курса ЦБ РФ.

Декларация по налогу на прибыль

В декларации по налогу на прибыль отрицательная разница, возникшая из-за отклонения внутрибанковского курса покупки иностранной валюты от официального курса ЦБ РФ, отражается в составе внереализационных расходов:

Лист 02 Приложение N 2:

• стр. 200 «Внереализационные расходы». PDF

Возврат неиспользованной суммы от приобретения валюты

• Если часть рублевой суммы, перечисленной на покупку валюты, осталась неиспользованной, то обслуживающий банк должен вернуть остаток рублей на расчетный счет Организации.
• Возврат банком неиспользованной суммы на приобретение валюты оформляется документом Поступление на расчетный счет вид операции Прочие расчеты с контрагентамив разделе Банк и касса – Банк — Банковские выписки –кнопка Поступление.

• Плательщик – обслуживающий банк, у которого приобретается валюта;
• Сумма – излишек рублевой суммы, перечисленной на приобретение валюты;
• Договор — основание для приобретения валюты, Вид договора — Прочее;
• Счет расчетов — 57.02 «Приобретение иностранной валюты»;
• Статья доходов — Покупка валюты (зачисление), Вида движения Прочие поступления по текущим операциям.

Проводки по документу

Документ формирует проводку:

• Дт 51 Кт 57.02 — возврат неиспользованной суммы от приобретения валюты.

Проверка расчетов по счету 57.02 «Приобретение иностранной валюты»

Если все операции по приобретению валюты отражены корректно, то счет 57 сальдо иметь не будет. Проверить расчеты можно в отчете Анализ счета в разделе Отчеты – Стандартные отчеты – Анализ счета.

Проверьте себя! Пройдите тест на эту тему по ссылке >>

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Как проходить валютный контроль: какие документы нужны и как ускорить процесс

Разработчик выполнил свой первый заказ для иностранной компании, и она перевела ему оплату. Но получить деньги сразу не получится: сначала нужно предоставить документы по сделке в банк, чтобы он провел валютный контроль. Разбираемся, как к нему подготовиться и пройти быстрее.

В статье собрали самое главное, но все равно она получилась большой. Вы можете использовать ее как шпаргалку — сохраняйте в закладках или отправьте себе в удобный мессенджер.

Что такое валютный контроль и зачем он нужен

Любые расчеты с иностранцами — валютные операции. Для государства важно, чтобы эти платежи были по определенным правилам. Они зафиксированы в валютном законодательстве.

Закон о валютном контроле

За законностью операций следят банки. Они изучают сделки, смотрят на документы по ним и фиксируют нарушения, если они есть. Информацию о них передают в Центробанк, а тот — в налоговую. Все это и есть валютный контроль.

Инструкции Центробанка для валютного контроля

Проверка банка — обязательный этап при получении платежа из-за рубежа, даже если он на 1 € или 1 $. Сначала перевод поступает на специальный счет — транзитный. Пока деньги лежат на нем, с ними ничего нельзя сделать.

Чтобы банк одобрил платеж и перевел его на валютный счет, обычно нужно предоставить документы — те, по которым работаете с заказчиком. Они могут отличаться в разных ситуациях.

Валютный счет: бесплатное ведение счета

Прежде всего, нужно обратить внимание на основной документ. Тут есть три варианта:

Для каждого из них — свои нюансы, которые мы разберем дальше.

Оплата по контракту

Когда используют контракты. Для сложных сделок или сделок на долгий срок, например на год или больше.

О чем нужно знать. Контракт — то же самое, что и договор. В нем исполнитель вместе с иностранным заказчиком фиксирует основные договоренности по сотрудничеству: порядок работы, сроки оплаты и другие важные условия.

Фрагмент контракта на двух языках. Некоторые банки могут требовать русский перевод в обязательном порядке, в Тинькофф он нужен, только если контракт ставится на учет

Почти все контракты можно разделить на четыре типа:

1. Импортный — когда вы покупаете товары или услуги у иностранцев.
2. Экспортный — когда вы продаете товары или услуги иностранцам. Если деньги приходят из-за рубежа, чаще всего применяют именно этот тип контрактов.
3. Смешанный — совмещает в себе разные типы контрактов. Например, к ним относятся контракт финансовой аренды или договор, где одновременно есть экспорт и импорт услуг.
4. Кредитный договор — когда иностранец дает вам деньги в долг и наоборот.

Универсального шаблона для всех контрактов не существует, все зависит от конкретной ситуации. Иногда банки составляют рекомендации, какую информацию сразу включить в контракт, чтобы валютный контроль пройти быстрее.

Рекомендации Тинькофф Бизнеса по содержанию контрактов

Почему важно следить за суммой контракта. Контракты могут быть с фиксированной суммой или без нее. С фиксированной суммой — это когда конкретная стоимость товара или услуг прописана в документах. Здесь все просто.

Контракты без суммы — это когда вам платят по факту. Например, переводчик перевел один текст, ему в рамках контракта заплатили за него. Потом он перевел еще и снова получил оплату. И вот тут нужно складывать общую сумму контракта — все деньги, которые проходят по контракту.

По контракту без суммы вы получили четыре платежа, каждый — 1 300 000 ₽. Чтобы узнать общую сумму контракта, их нужно сложить: 1 300 000 ₽ + 1 300 000 ₽ + 1 300 000 ₽ + 1 300 000 ₽ = 5 200 000 ₽

От суммы контракта зависит, какие документы запросит банк и нужно ли ставить контракт на учет, то есть заранее сообщать банку о нем. На учет надо ставить контракты:

• от 3 000 000 ₽ — импортный, смешанный, кредитный договор;
• от 6 000 000 ₽ — экспортный.

Если сумма контракта в иностранной валюте, то ее нужно пересчитать в рублях по курсу ЦБ на дату контракта.

Какие документы нужны для платежа. Если сумма по контракту больше 200 000 ₽, кроме него в банк нужно предоставить подтверждающие документы. Они помогают понять банку, что сделка действительно была.

В каждом случае список таких документов отличается. Но обычно это те, что фигурируют в контракте и дополнительных соглашениях к нему. Например, акты или товарные накладные. Если сомневаетесь, уточните пакет документов у своего банка.

Что учесть при работе с контрактами

Общая сумма контрактаТип контрактаНужны ли документы по контрактуНужно ли ставить контракт на учет

До 200 000 ₽	Любой	Нет	Нет
От 200 000,01 ₽	Любой	Да	Нет
От 3 000 000 ₽	Кредитный договор	Да	Да
От 3 000 000 ₽	Импортный	Да. Кроме документов по контракту нужна справка о подтверждающих документах	Да
От 3 000 000 ₽	Смешанный	Да. Кроме документов по контракту нужна справка о подтверждающих документах	Да
От 6 000 000 ₽	Экспортный	Да. Кроме документов по контракту нужна справка о подтверждающих документах	Да

Если контракт стоит на учете в банке, понадобится еще справка о подтверждающих документах. Ее можно оформить одну на все документы.

Клиенты Тинькофф Бизнеса заполняют справки о подтверждающих документах прямо в личном кабинете

Оплата по инвойсу

Когда используют. При небольших суммах и разовых сделках.

О чем нужно знать. Инвойс — международное название счета на оплату услуг или товаров. В нем все так же, как в российском счете: пишете, что и для кого делаете, в какой срок, за сколько и когда оплатить.

Пример инвойса за выполненную услугу — дизайн логотипа

Инвойс могут оформлять вместе с контрактом, и тогда он будет подтверждающим документом для этого контракта. Но иногда инвойс может быть основным документом по сделке и заменять контракт. Обычно это бывает при разовых заказах.

В остальном требования и правила здесь такие же, как и по контрактам. Инвойсы редко бывают на крупные суммы, но все равно лучше следить, чтобы они не превышали лимита 6 000 000 ₽. Иначе документ нужно будет поставить на учет.

Какие документы нужны для платежа. Часто при оплате по инвойсу никакие другие документы не нужны. Например, в Тинькофф Бизнесе его достаточно для проведения платежа. Если вы обслуживаетесь в другом банке, условия лучше уточнить, они могут отличаться.

Оплата по оферте

Когда используют.

С долларами придется быть аккуратнее: как не нарушить новый «антиотмывочный» закон?

По данным Центробанка, осенью объем наличных на руках граждан побил исторический рекорд, составив около 80 млрд долларов. При этом в России с 2021 года ужесточен контроль за оборотом наличных средств. Как правильно обращаться с валютой, чтобы не нарваться на штрафы, об этом Life.ru рассказали эксперты.

Почему россияне копят наличные?

Многие эксперты уверены, что спрос на наличные сохранится и в ближайшие месяцы, поскольку люди опасаются колебания курса и не хотят замораживать средства на долгих депозитах. Наличные же можно быстро и в любой момент обменять на рубли.

Председатель правления КПК «Обновление» Михаил Дорофеев уверен, что отток валюты связан с тем, что ставки по депозитам упали до минимума и теперь практически не приносят дохода.

«Это происходит потому, что кредитные организации вынуждены следовать за политикой американского и европейского центробанков», – пояснил эксперт.

При этом он уверен, что с точки зрения экономики увеличение доли наличной валюты не должно вызывать опасений.

Что принесут поправки в «антиотмывочный» закон?

Банкирос рекомендует!Кредитная карта «Тинькофф Платинум (с безопасной доставкой карты)»55 дней без процентов, до 700 000

10 января вступили в силу поправки в 115-ФЗ «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем». Под контроль Росфинмониторинка попали почтовые переводы от 100 тысяч рублей и выше. Это касается и валютных переводов, при условии, что рублевый эквивалент больше этой суммы.

Кроме того, контролироваться будут операции по снятию средств, зачисленных на баланс мобильного телефона, если сумма превысит 100 тысяч рублей.

Будет усилен контроль и за любыми операциями с наличными свыше 600 тысяч. Адвокат бюро «S&K Вертикаль» Александра Стирманов пояснил, это касается только юридических лиц. Простых граждан будут проверять, только если они покупают или продают недвижимость дороже 3 млн рублей. Им нужно будет подтвердить, что деньги на совершение сделки они получили легально.

При этом новые поправки в определенной степени облегчают процесс обращения валюты, отметил Стирманов. Под контроль больше не попадает обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого, то есть разменять наличную валюту будет гораздо проще.

Банкирос рекомендует!Карта возможностей110 дней без процентов, до 1 000 000

Ранее эксперты рассказали Bankiros.ru, как именно придется отчитываться о сделках с недвижимостью в связи с принятием «антиотмывочного» закона.

Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.

Полина ТрояноваКорреспондент / Bankiros.ru

Что предъявить банку для валютного контроля. Как оштрафуют за нарушения

Все компании и предприниматели, которые планируют работать с зарубежными партнерами, должны знать правила ведения валютных операций. Цена ошибки высока. Разберем, как правильно работать с иностранными контрагентами, и какие штрафы грозят за нарушение валютного законодательства в 2021 году.

Какие акты регулируют валютный контроль

Базовый нормативный акт валютного законодательства — Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ. Он требует, чтобы юрлица и ИП, которые сотрудничают с зарубежными контрагентами, проходили валютный контроль и ставили сделки на учет.

Второй по важности акт валютного контроля — инструкция ЦБ РФ от 16.08.2017 № 181-И. Она устанавливает порядок оформления валютных операций.

Ну и, разумеется, нельзя забывать о Федеральном законе от 07.08.2001 № 115-ФЗ. Даже если суммы расчетов невелики, банки обязаны контролировать операции, чтобы пресечь вывод капитала за рубеж через фиктивные сделки.

Например:

• аванс зарубежному партнеру без последующего ввоза товара (ложный импорт);
• оплата за консультационные услуги по стоимости, многократно превосходящей цены на аналогичные виды услуг;
• закупка товара через страну таможенного союза, если производитель находится в другом государстве.

Какие сделки попадают под валютный контроль

Контролю подлежат:

• Все платежные операции между резидентами и нерезидентами.

Важно: валюта расчетов значения не имеет. Даже если зарубежный контрагент произвел оплату по контракту в рублях, сделка подлежит контролю.

• Все перемещения ценных бумаг и денег через границу РФ.
• Все расчеты между нерезидентами в рублях.
• Все расчеты между резидентами в валюте.

В общем порядке расчеты в валюте между резидентами запрещены. Но есть ряд исключений. Например, когда российская организация выплачивает работникам аванс в валюте для покрытия командировочных расходов в зарубежных поездках.

Расчеты между резидентами и нерезидентами в принципе не ограничены. Но порядок оформления операций жестко регламентирован. Нужно соблюдать сроки платежей по контракту и вовремя представлять в банк правильно оформленные документы.

Документы для валютного контроля и сроки их подачи

Чем больше сумма сделки, тем жестче контроль со стороны банка:

Тип операции	Сумма сделки, тыс. руб.
до 200	200 — 3 000	3 000 — 6 000	> 6 000
Какие документы требует валютный контроль
Экспорт	Документы не нужны. Сообщаем банку только код операции*	Cчет, контракт, акт приема-передачи или другой документ, чтобы банк смог определить код операции	Cчет, контракт, акт приема-передачи или другой документ, чтобы банк смог определить код операции	Контракт, который будет поставлен на учет
Импорт (кредит)	Контракт, который будет поставлен на учет

*Код операции можно найти в перечне (Приложение № 1 к Инструкции ЦБ от 16.08.2017 № 181-И).

Как видно из таблицы, при серьезных суммах сделки резиденту нужно предъявить в банк контракт с зарубежным партнером. Банк зарегистрирует документ и присвоит ему номер. Если готового контракта еще нет, можно представить в банк его проект. Главное, чтобы проект был подписан контрагентом. Срок предъявления проекта контракта — не больше 15 дней со дня подписания.

По всем контрактам, которые были поставлены на учет, нужно составлять специальную форму — справку о подтверждающих документах (СПД). Она представляет собой перечень документации, связанной с выполнением контракта.

СПД подают в установленный срок — не позже 15 дней по окончании месяца, в котором прошла сделка.

В частности:

• при отгрузке товаров на экспорт или при ввозе импорта, месяц сделки — это месяц, в котором была оформлена таможенная декларация;
• при оказании услуг — месяц, в котором был подписан акт приема-передачи.

Ак Барс Банк оказывает полный комплекс услуг по РКО в иностранной валюте для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Предлагаем:

• бесплатное открытие валютных счетов при подключении пакета;
• получение реквизитов сразу по счетам в долларах и евро;
• бесплатные консультации по валютным операциям.

Открыть счёт в долларах и евро в онлайн-режиме

Штрафы за нарушение валютного законодательства

Нарушения можно разделить на два типа:

1.Непредставление документов: забыли сдать их вовремя, неверно оформили.

За нарушение регламента оформления документов штрафуют по п. 6, 6.4 ст. 15.25 КоАП РФ:

• если нарушение совершено впервые, организацию накажут на сумму от 40 до 50 тыс. руб., руководителя или ИП на сумму от 4 до 5 тыс. руб.
• если нарушение повторное, то организацию накажут на сумму от 120 до 150 тыс. руб., а руководителя или ИП — от 12 до 15 тыс. руб.

Штраф за несвоевременную подачу документов взимают при просрочке свыше 90 дней (6.3-1 ст. 15.25 КоАП РФ):

• организацию оштрафуют на сумму от 40 до 50 тыс. руб.;
• руководителя или ИП — от 4 до 5 тыс. руб.

2.Нарушение срока возврата валютных средств.

Самое частое нарушение — задержка получения валютной выручки или возврата заемных средств. Получается, что обязательства по уплате не выполняет зарубежный контрагент, а виноватым остается законопослушный российский резидент.

За это нарушение ИП или организации вынесут предупреждение или накажут штрафом в размере:

• 1/150 от ставки Центробанка за каждый день просрочки;

и / или

• от 3 до 10 % от неполученной в срок суммы по внешнему договору в рублях;
• от 5 до 30 % от неполученной в срок суммы по контракту в валюте или договору займа.

Дополнительно могут наказать руководителя организации на сумму от 20 до 30 тыс. руб. (п. 4 ст. 15.25 КоАП РФ).

Штрафы были смягчены в середине 2020 года. Суровая кара за нерепатриацию осталась только при крупной сумме нарушений — свыше 100 млн. руб. В этом случае штраф составит от 75 до 100 % от неполученной суммы (п. 5.2 ст. 15.25 КоАП РФ), а повторное нарушение повлечёт уголовную ответственность (ст. 193 УК РФ).

Что делать, если нарушили срок возврата валютных средств

Если ситуация позволяет, нужно продлить срок действия контракта.

Важно, чтобы дополнительное соглашение было подписано раньше того дня, когда истечет срок поступления средств.

• К сожалению, такое решение доступно только при содействии со стороны зарубежного контрагента.
• Если договориться не удалось, избежать наказания будет сложно. Резиденту придется доказать, что были приняты все возможные меры для своевременного получения оплаты по контракту:
• 1. Перед подписанием контракта контрагента проверили всеми доступными способами:

• запросили у партнера аналог учредительных документов;
• изучили деловую репутацию через интернет;
• проверили открытые базы данных иностранных государств на сайте ФНС и торгово-промышленной палаты и т.д.

2. Предусмотрели в контракте подстраховку на случай возможных проблем:

• работу на условиях частичной предоплаты;
• обеспечение сделки банковской гарантией;
• страхование предпринимательских и финансовых рисков.

3. После задержки оплаты предприняли все возможные меры, чтобы заставить партнера исполнить обязательство:

• выставили претензию в сроки, установленные контрактом;
• подали исковое заявление в судебную инстанцию;
• добились исполнения решения суда по месту нахождения зарубежного контрагента.

И не факт, что все принятые меры признают достаточными. Поэтому к соблюдению валютного законодательства нужно относиться очень серьезно.

Ак Барс Банк осуществляет контроль над всеми видами валютных операций в соответствии с действующим законодательством. Высококвалифицированные специалисты проводят бесплатное консультирование клиентов по вопросам валютного законодательства на любом этапе совершения ими сделок.

Валютный календарь помогает пользователю соблюдать все сроки и требования валютного контроля, оперативно оформить документы без ошибок.

Событие календаря формируется автоматически на основании представленных клиентами документов валютного контроля и говорит о необходимости совершить определенные действия: например, переоформить контракт в связи с истечением даты завершения обязательств, предоставить распоряжение о списании иностранной валюты с транзитного счета или переоформить срок поступления денежных средств по отгруженному товару.

Каждое событие отображается со своей крайней датой и ссылкой на документ, который необходимо заполнить. При переходе по ссылке клиенту предоставляются максимально заполненные банком документы и подсказки.

Любую информацию по контракту ВЭД можно получить в удобном формате в режиме онлайн и, тем самым оперативно и качество управлять данными.

Например:

• информацию по таможенным декларациям, которые получены Банком от Федеральной таможенной службы;
• по нарушениям валютного законодательства;
• по наступлению сроков по документам валютного контроля;
• по сальдо расчетов по контракту.

Документы и информация для валютных операций

Примечания к перечню документов и информации

¹Документы, связанные с проведением операций — это документы и информация, указанные в части 4 статьи 23 Закона № 173-ФЗ, которые являются основанием для проведения валютной операций.

Это в том числе договоры (соглашения, контракты) и дополнения или изменения к ним; документы, подтверждающие факт передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, таможенные декларации и т. п.

Резидент вправе не предоставлять документы, если операция проводится по договору (контракту) с нерезидентом, сумма обязательств по которому равна или не превышает в эквиваленте 200 000 рублей.

²Сведения о валютных операциях (СВО) — это бланк документа, который заполняет резидент и направляет в банк с информацией о валютной операции. Согласно Инструкции Банка России № 181-И, сведения о валютных операциях должны содержать:

• •информацию об уникальном номере контракта,
• •информацию о коде вида операции (при расчетах в инвалюте),
• •информацию об ожидаемых сроках репатриации иностранной валюты или валюты РФ:
  • •в случае авансового платежа по импортному контракту, принятому на учет (в виде двух дат):
    • •ожидаемый срок исполнения нерезидентом своих обязательств по контракту путем поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг (ожидаемый срок);
    • •сроках возврата нерезидентом аванса при неисполнении им своих обязательств по контракту (срок возврат аванса).

Перечисленные выше сведения резидент может представить в банк двумя способами:

• •в виде документа по форме «Сведения о валютных операциях»;
• •в свободной форме (например, в виде официального письма с категорией «Валютный контроль») с обязательным указанием номера и даты платежного документа, на основании которого осуществлялась операция.

Форму СВО устанавливает банк — скачать СВО Альфа-Банка.
Заполнить и отправить СВО можно через интернет-банк. Подсказки и автопроверка введенных данных помогут быстро заполнить документ и не допустить ошибок.

Таким образом, с помощью формы СВО клиент сообщает банку, к какому контракту относятся поступившие на счет или списываемые со счета денежные средства. В свою очередь, банк информирует клиента о том, какую информацию банк отразил в данных по операциям и в ведомости банковского контроля по соответствующему контракту, принятому на учет.

³Информация об ожидаемых сроках репатриации валюты — иностранной или РФ — представляется резидентом в Банк:

• •в случае осуществления авансового платежа (коды видов операций: 11 100, 21 100, 23 100, 23 110) по импортному контракту, принятому на учет, в виде следующей информации (двух дат):
  • •ожидаемый срок исполнения нерезидентом своих обязательств по контракту путем поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг (ожидаемый срок);
  • •срок возврата нерезидентом аванса при неисполнении им своих обязательств по контракту (срок возврата аванса).

Валютный контроль в банке — что это и зачем он нужен?

В России большинство операций проводится в отечественной валюте. Также проводятся операции и в иностранной валюте. Законодательство регулирует подобные движения и выявляет их законность.

Многие фирмы работают с зарубежными контрагентами, поэтому вынуждены вести с ними расчеты в инвалюте, преимущественно, в долларах. Обычно операции проводятся через банковские счета, где снова присутствует контроль. Это не прихоть банка, а требования законодательства.

Что такое валютный контроль?

Это набор действий по соблюдению участниками правил расчетов в валюте. Этими мерами государство действует на рынок нацвалюты. К мерам относится:

• Регулирование приобретения валюты и расчетов в валюте на территории страны.
• Выдача лицензий на деятельность, связанную с продажей и покупкой валюты.
• Контроль за операциями импорта и экспорта.

Главным валютным контролером в России является ЦБ. По его указу подконтрольные ему организации – банки – ведут деятельность по мониторингу валютных операций. Они ответственны за правильность оформления валютных платежей и предоставление информации об отправителях и получателях в полном объеме.

Таким образом, целью валютного контроля является гарантия соблюдения валютного законодательства.

Виды валютного контроля

Выделяют несколько видов:

• Предварительный. Он проводится до того момента, как будет проведена операция с валютой.
• Текущий. Он ведется в процессе проведения операции.
• Последующий контроль проводится после завершения операции.

Можно увидеть все виды контроля на примере: клиент переводит 10 т.р. долларов заграницу за приобретение товара. Банк просит предоставить документы, на основании которых будет проведена операции (предварительный контроль). Клиент предоставляет счет-фактуру на оплату.

Банк проверяет контрагента по наименованию, по банку-получателю, уточняет назначение платежа (текущий). После перевода банк может попросить документы от таможенных служб о доставке продукции.

Если продукция завезена, то вопросов нет, а если так и не поступила, а контрагент не вернул деньги, то к клиенту возникают вопросы (последующий).

Если клиент не идет на контакт и отказывается пояснять ситуацию, то банк может внести его в черный список подозрительных клиентов.

Иногда компания и не подозревает, что ее операции подлежат валютному контролю. Например,  владелец хостела заключил договор с сайтом поиска гостиниц (например,booking), и переводит ему комиссию за привлечение клиентов в рублях. Но эта компания иностранная (нерезидент), поэтому операции попадают под контроль.

Согласно ФЗ №173 от 10122003г., валютное регулирование соответствует следующим нормам:

• Запрещается государству незаконно вмешиваться в валютные операции.
• Защищены права и интересы участников всех резидентностей при расчетах в валюте.
• Создается внешне-, и внутриполитическое единство.
• Благодаря контролю, государство проверяет легальность получения денег предпринимателями, не финансирует ли участник международный терроризм, не выводит ли деньги с целью ухода от налогов и пр.

Не все операции с валютой интересны главному регулятору, а только:

• Расчеты с использованием ценных бумаг. Сделки с бумагами, чей номинал выражен в инвалюте, попадают под контроль.
• Расчеты в инвалюте. Если стороны используют валюту для платежной или расчетной операции и отправкой денег заграницу, то такая сделка будет проведена после контроля.
• Расчеты в инвалюте между нерезидентами и резидентами. Стороны обязаны соблюдать требования законодательства и их права не должны быть нарушены.

Избежать контроля не получится. При поступлении валюты в банк, она не сразу оказывается на счете. Для зачисления банк сначала проверяет, что за деньги к нему поступили.

При наличии сомнений банк вправе потребовать у получателя подтверждение легальности полученной валюты. Если клиент не может предоставить, то сумма отправляется обратно отправителю, не успев упасть на счет получателя.

Поэтому недобросовестные клиенты не смогут быстро получить и тут снять полученную валюту.

Как пройти валютный контроль?

Чтобы пройти контроль без проблем и не иметь проблем, участники должны соблюдать нескольких простых правил:

• Расчеты в валюте ведутся через валютный счет, который открывается в банке.
• Резиденты России не могут вести расчеты в инвалюте внутри страны, но бывают исключения, например, отец отправляет сыну валюту.
• При валютных расчетах в крупных размерах нужно быть готовым предоставить банку данные о сроках исполнения обязательств контрагентами, а также о сроках поступления валюты на счета.
• При переводе денег на личные счета, открытые заграницей, резидент страны обязан уведомить об этом налоговую.

При операциях на большие суммы нужно оформлять паспорт сделки. Это документы, где указана информация об участниках валютной операции, а также вся документация по сделке, например, выставленные к оплате счета.

Стоит понимать, что требования банка об информации по валютным операциям – это не его прихоть, а требование действующего законодательства. Если клиент планирует вести бизнес с иностранными компаниямилицами, то ему стоит уточнить все нюансы по проведению валютных сделок.

Этапы валютного контроля

• Участник валютной сделки готовит пакет документов, подтверждающих правомерность сделки.
• Банк проводит операцию, соблюдая все этапы контроля. Операция проводится с валютного счета клиента банка.
• При необходимости заводится паспорт сделки, а информацию вносится в нужные базы данных.
• Внося деньги на счет для проведения операции.
• Проводится валютный контроль. При положительном решении операция проводится банком.

Банк вправе потребовать документы, которые относятся к сделке, например, паспорта контрагентов, таможенные документы, паспорта сделок, счета-фактуры, договора и пр.

Штрафы за нарушение

Если на счет клиента поступили деньги, а банк потребовал подтверждения, то нужно подготовить все документы в требуемый срок. Обычно это от 3 до 10 рабочих дней.

Если сроки не выдержаны, то банк вправе наложить штраф за просрочку по валютному контролю, а это от 5 до 50 т.р. Важно уточнить, как банк уведомляет клиентов о поступившей сумме.

Это может звонок или просто уведомление в личном кабинете.

Таким образом, валютные сделки подлежат обязательному контролю. Этим самым исключаются случаи мошенничества и нелегального бизнеса.

Государство контролирует отток капитала заграницу, поскольку многие крупные фирмы или состоятельные частные лица пытаются сохранить заработанные средства от обесценивания.

Для этого капитал конвертируется в валюту и выводится в более стабильные страны. Законом не запрещено переводить валюту, но и наложены ограничения.